Главная >> Реферат >> Государство и право

1 2

1


УМЕНЬШение ДЕБИТОРСКой ЗАДОЛЖЕННОСТи: ОТ ПРЕВЕНТИВНЫХ МЕР ДО ПРИНУДИТЕЛЬНОГО ВЗЫСКАНИЯ

В деятельности любой организации проблема обеспечения своевременности расчетов занимает одно из центральных мест. Вовремя не уплаченные контрагентами деньги уменьшают оборотные средства субъекта хозяйствования и нарушают его планы по долгосрочному финансовому развитию. В то же время установление жесткой платежной дисциплины и единых методов работы со всеми клиентами хотя и препятствует бесплатному пользованию деньгами предприятия, но одновременно ограничивает возможные варианты осуществления хозяйственной деятельности. Выход видится в использовании юридических инструментов, предотвращающих появление задолженности либо ее уменьшающих.

Гарантировать надлежащее исполнение обязанности по оплате возможно несколькими способами: выбором таких форм расчетов по сделке, которые в наибольшей степени отвечают ситуации, включением в договор различного рода обеспечительных мер, а также закреплением в его тексте специальных условий, невыполнение которых обременит должника и сделает невозможным получение имущественных выгод от просрочки погашения задолженности.

Выбор формы расчетов

Наиболее приемлемой формой расчетов для исполняющей стороны является стопроцентная предварительная оплата заказанного товара (работы, услуги). Однако такой вариант не всегда устраивает клиента, также опасающегося невыполнения (ненадлежащего выполнения) договорных обязательств со стороны продавца либо исполнителя.

Валютное законодательство большинства стран СНГ закрепляет довольно серьезные штрафные санкции за непоступление в установленные сроки предварительно оплаченных товаров (либо невыполнение работ, услуг) по внешнеторговым договорам. Поэтому такая форма расчетов, как предварительная оплата, при внешнеэкономической деятельности обычно используется только с надежными и проверенными партнерами.

Действующее в Беларуси законодательство в области безналичных расчетов вполне позволяет для каждого конкретного случая выбрать форму расчетов, максимально учитывающую интересы обеих сторон сделки.

Так, п. 17 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее - Инструкция о банковском переводе), предусматривает возможность использования такого платежного документа, как постоянно действующее платежное поручение клиента. В соответствии с названным поручением банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу получателя денежных средств в определенные сроки при поступлении денежных средств на счет плательщика или в других случаях, в том числе при периодическом представлении в банк специально оговоренных документов. Постоянно действующее платежное поручение составляется в произвольной форме или в форме, разработанной банком, с указанием всех предусмотренных для платежных поручений обязательных реквизитов и представляется в банк-отправитель в одном экземпляре.

Плательщик вправе в постоянно действующем платежном поручении сделать запись о порядке определения банком суммы перевода, указать порядок и периодичность представления в банк документов, служащих основанием для осуществления платежа, предусмотреть иные условия исполнения платежного поручения. Банк вправе потребовать от плательщика указания в постоянно действующем платежном поручении четких инструкций относительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения этого платежного поручения, срока его действия или указания на то, что постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер.

Как видим, использование данной формы расчетов гарантирует продавцу надлежащее выполнение условий договора в части сроков оплаты при периодической поставке партий товаров, поскольку в каждом конкретном случае для списания денежных средств не требуется новое поручение плательщика. Интересы покупателя, в свою очередь, могут обеспечиваться путем установления в постоянно действующем платежном поручении специального запрета банку на проведение платежа без определенных документов, подтверждающих отгрузку.

Предварительный акцепт

Пункт 59 Инструкции о банковском переводе предусматривает возможность использовать при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) предварительный акцепт платежных требований. Данная форма расчетов, по сути, предполагает дачу плательщиком предварительного (то есть еще до поступления платежного требования) согласия (акцепта) на оплату выставленного платежного требования непосредственно в день его поступления в банк-отправитель. В заявлении на предварительный акцепт указываются:

    • - наименование плательщика и номер счета, с которого будет производиться оплата платежных требований;

    • - наименование получателя денежных средств;

    • - номер и дата заключенного договора, по которому предполагается оплата платежных требований в день их поступления;

    • - порядок распределения расходов по переводу, то есть на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные расходы по переводу;

    • - другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату его поступления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй возвращается плательщику.

Использование предварительного акцепта гарантирует кредитору соблюдение договорных сроков оплаты, поскольку в этом случае срок платежа зависит не от действий должника, а от своевременности направления платежного требования получателем денежных средств. Применение такой формы расчетов можно закрепить в договоре, например, указав, что покупатель обязуется в течение 3 дней с момента заключения договора подать в обслуживающий банк заявление на предварительный акцепт в день поступления в банк платежных требований, предъявленных продавцом для уплаты поставленных товаров, и представить продавцу соответствующий подтверждающий документ до момента начала отгрузки. В случае невыполнения этого условия в установленный срок продавец вправе отказаться от поставки товаров, а на покупателя возлагается штраф в размере 10% от суммы договора.

Аккредитив

При расчетах по крупным внешнеторговым контрактам имеет смысл подумать о такой форме расчетов, как аккредитив, использование которого урегулировано нормами ст. 261-274 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Аккредитивная форма расчетов достаточно выгодна для поставщика, поскольку полностью гарантирует ему своевременную оплату за отгруженную продукцию, и менее выгодна для покупателя, потому что на срок действия аккредитива его денежные средства отвлекаются из хозяйственного оборота. Следует отметить высокую стоимость использования такой формы расчетов, в связи с чем не рекомендуется ее применение при платежах незначительных размеров.

У российских фирм списать деньги можно и без их согласия

Отечественное законодательство запрещает субъектам хозяйствования Республики Беларусь по своему усмотрению использовать безакцептную (бесспорную) форму расчетов - такая форма может применяться лишь в случаях, прямо предусмотренных законодательством, например при исполнении судебных решений, взыскании налоговых платежей и т.д.

Между тем российское законодательство допускает применение таких расчетов. Согласно п. 9.4 Положения Центробанка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" расчеты платежными требованиями могут осуществляться без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Другими словами, в России такие расчеты разрешены при условии, что соответствующее соглашение заключено между обслуживающим банком и его клиентом.

Таким образом, при заключении экспортного контракта с резидентом Российской Федерации по согласованию с обслуживающим последнего банком можно закрепить в контракте условие о взимании платежа с покупателя в безакцептном порядке.

В этом случае для белорусского продавца устанавливаются повышенные гарантии, так как для платежа по направляемому в российский банк платежному требованию не требуется акцепта (согласия) российского плательщика.

1 2

Похожие работы:

  • Обращение взыскания на имущество должника как мера принудительного исполнения судебного акта

    Дипломная работа >> Государство и право
    ... мер принудительного исполнения является обращение взыскания на имущество должника. В отличие от ... «дебиторская задолженность». Дебиторская задолженность как ... взыскания на исключительное право, вторая форма имеет целью обеспечение исполнения и носит превентивный ...
  • Макроэкономические основы антикризисного управления предприятием

    Дипломная работа >> Менеджмент
    ... от ранней диагностики кризиса до мер ... принимать меры по взысканию задолженности перед ... документы в принудительном порядке передаются ... исследования как меры превентивной санации ... и просроченным задолженностям; уменьшение дебиторской задолженности на сумму ...
  • Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере Сберегательного Банка РФ)

    Дипломная работа >> Банковское дело
    ... превентивные меры до ... принудительная ... взыскания просроченной задолженности, ... дебиторской задолженности (формула 6): Оборачиваемость дебиторской задолженности = средняя стоимость дебиторской задолженности ... уменьшения ... от 30% = 11,5% от 20% до 30% = 11,75% от 5% до ...
  • Финансовая санация

    Реферат >> Финансы
    ... до налогообложения ... дебиторской задолженности за товары, работы, услуги: Коб.д.з. = Выручка от реализации / стоимость чистой дебиторской задолженности ... и уменьшение налоговых поступлений ... принудительных и мер ... заявлением о взыскании имущества, ... превентивной мерой ...
  • Залог как форма обеспечения возвратности кредита

    Реферат >> Банковское дело
    ... меры, переводящие решение вопроса в плоскость денежно-кредитной политики – принудительное сокращение ставки рефинансирования до ... дебиторской задолженности. Схема 2.2.1 Виды Залога в зависимости от предмета в зависимости от ... превентивных ... взыскание ... Уменьшение ...
  • Банкротство как инструмент приобретения контроля над предприятием

    Дипломная работа >> Государство и право
    ... способы взыскания задолженности до обращения к самой радикальной мере - ... принудительного взыскания долга с предприятия (см. постановление Правительства РФ от ... уменьшен до величины чистых активов. Данная норма корпоративного права направлена на превентивную ...
  • Основы банковского дела

    Книга >> Банковское дело
    ... , уменьшении просроченной задолженности, ... финансовые вложения + Дебиторская задолженность до 12 мес. ... причинах досрочного взыскания банком кредита; ... соответствующих превентивных мероприятий ... она защищает от принудительной продажи активов ... следующие меры воздействия ...
  • Регулирование и надзор деятельности банков второго уровня

    Дипломная работа >> Банковское дело
    ... превентивным мерам ... принудительных мер, ... мере уменьшения ... от 2 до 2.5 в зависимости от размера собственного капитала; К9 - норматив будет составлять от 4 до 5 в зависимости от ... от реализации собственного имущества Банка и взыскания дебиторской задолженности ...
  • Особенности ведения бухгалтерского учета

    Шпаргалка >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... дебиторская задолженность поставщика, которая погашается по мере ... /84 - УК уменьшен до величины чистых А-в. ... КЭА следует отнести превентивную, оперативную, защитную, ... принудительно путем обращения взыскания ... -в. Д: 1.Д от реализ-и: 1)Д от реализ-и произв-й ...
  • Финансы и кредит

    Реферат >> Финансы
    ... принудительной финансовой субсидии государству от общества. Эта форма денег может функционировать до ... путем уменьшения или увеличения ... трудностями с взысканием долгов со ... По мере погашения дебиторской задолженности или ... наибольшее превентивное воздействие ...