Главная >> Дипломная работа >> Банковское дело


оперативный анализ ликвидности;

прогнозирование состояния ликвидности;

управление рисками ликвидности;

моделирование различных сценариев развития ликвидности;

оценка эффективности принимаемых решений; контроль выполнения поставленных целей. Но внедрение новой АБС потребует и совершенно другого уровня менеджмента. Поэтому следующей задачей стоящей перед филиалам должно стоять повышение профессионального уровня менеджеров. Важное значение имеет соответствие квалификации специалистов современным требованиям и технологиям. Как свидетельствуют аналитические данные - на сегодняшний день уровень квалификации кадров филиала только на 60% соответствуют квалификационным требованиям, предъявляемым к специалистам системы ОАО «АСБ Беларусбанк». Руководство филиала должно уделить серьезное внимание вопросу повышения уровня квалификации кадров через участие на курсах, семинарах, путем переподготовки и обучению в ВУЗах. В-третьих - необходимо иметь систему измерения потребностей ликвидности. Одним из ключевых моментов в работе по управлению ликвидностью является оценка ликвидной позиции. Для адекватного управления ликвидностью необходимо организовать в филиале процесс постоянного (ежедневного) контроля и измерения потребностей ликвидности. Прогнозирование ликвидной позиции должно осуществляться не только на краткосрочный период – ежедневно, но и на среднесрочный период – неделя, месяц и т.д. Прогнозирование ликвидности филиала на краткосрочной период - сужено до рамок ежедневного прогноза состояния корреспондентского счета. Оценка ликвидности на среднесрочный период определяется ежемесячно только при расчете нормативных коэффициентов ликвидности. При оценке ликвидности филиала методом расчета коэффициентов было установлено отклонение показателей краткосрочной ликвидности от нормативных значений. А также выявлены существенные несоответствия активов и пассивов по срокам размещения. Это уже должно насторожить руководства филиала в том, что он может столкнуться с проблемой ликвидности в будущем. Поэтому для филиала важно иметь оценку и прогноз именно будущих финансовых потребностей, чтобы контролировать свою позицию ликвидности в более отдаленных периодах.

Учитывая, что коэффициентный метод дает только приближенную оценку ликвидности, так как базируется только на данных баланса и сведениях о внебалансовых обязательствах филиала, необходимо использовать другой метод, который позволит выполнить анализ динамики доходов и расходов филиала, своевременности возврата кредитов, а также оценить объем ресурсов, которые филиалу необходимо заимствовать у головного банка. В данном случае можно порекомендовать филиалу использовать метод анализа денежных потоков. Это поможет выявить существенные разрывы финансирования в отдаленных периодах и тогда еще есть возможность приложить усилия для заполнения этих разрывов, соответствующим образом воздействуя на сроки заключаемых сделок. Сбор данных относительно отдаленных периодов максимизирует возможности для закрытия разрыва заранее до его проявления. Вычисление ликвидности методом потока включает в себя оценку во времени всех денежных притоков (поступлений) банка против их оттоков (списаний) с учетом финансирования внебалансовых обязательств, для выявления возможных любых предстоящих нехваток средств. Расчет необходимо провести в несколько этапов. На первом этапе в активе, пассиве и внебалансовых обязательствах необходимо выделить однородные по характеру операции, по срочности и поведению клиентов группы. На втором этапе у каждой группы определяется вероятная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент). Оценка может производиться на основе статистического и факторного методов анализа. На третьем этапе суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов. На четвертом этапе рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение. При выделении групп платежей, операции в рублях и иностранной валюте желательно оценить отдельно, так как они имеют разные характеристики по доле отзыва и величине возврата. Денежные притоки включают платежи клиентов в пользу банка в результате погашения наступивших по срокам активов и дополнительного привлечения пассивов. Их можно разбить на следующие группы:

возврат средств с истекшим сроком договора. Данная группа корректируется на срок возврата;

поступления от уплаты клиентами процентов за пользование кредитами. При прогнозировании данной группы платежей необходимо учитывать срок уплаты, который, как правило, определен договором и будет участвовать только в дни поступления. Эту группу также необходимо откорректировать на процент возврата;

поступления от комиссионного вознаграждения за оказание услуг. В расчет необходимо принимать планируемый показатель на расчетный период;

пени, штрафы, неустойки к взысканию. Учитываются планируемые поступления с учетом вероятности невыплаты данных сумм;

постоянные поступления от прочих операций, в том числе снижение средств в расчетах и снижение дебиторской задолженности;

прогноз притока средств клиентов на расчетные и текущие счета с разбивкой по валютам и в разрезе клиентов юридических и физических лиц;

прогноз притока средств на депозиты юридических и физических лиц в разрезе валют;

прогноз по прочим постоянным поступлениям: увеличение средств в расчетах, увеличение кредиторской задолженности. Денежные оттоки можно сгруппировать в следующие группы:

суммы неисполненной перед клиентами задолженности банка, проценты по просроченной задолженности, средства списанные со счетов клиентов, но перечисленные кредитору. Эта группа включается в расчет в полной сумме;

отток средств с текущих счетов клиентов юридических и физических лиц. При анализе оттока средств необходимо учитывать и предполагаемые выдачи по кредитам, которые, как правило, зачисляются сначала на расчетные счета и в дальнейшем переводятся на счет кредитора;

отток средств с депозитных счетов клиентов. По данной группе необходимо оценить два показателя – доля невозобновляемых депозитов с истекшим по договору сроком и доля депозитов, по которым клиенты произвели досрочный отзыв. Оценка производится методом статистического анализа;

погашение долговых обязательств, выпущенных банком, по которым срок обращения истекает;

выплаты процентов и комиссионного вознаграждения. Эта группа учитывает соответствующие сроки выплат, как правило, в конце месяца;

выплаты по прочим операциям филиала, в том числе по расчетам и кредиторской задолженности;

выплаты по заработной плате сотрудников;

арендные, коммунальные платежи и другие обязательства филиала, связанные с расходами по обслуживанию его деятельности;

выдача ссуд клиентам по открытым кредитным линиям;

заявки от клиентов на предоставление кредитов. Для того чтобы сравнить денежные притоки и денежные оттоки в определенных временных интервалах, необходимо каждый денежный приток и отток разместить по соответствующей календарной дате. При этом подходить осторожно к оценке исполнения их по срокам. Так, допустим при оценке оттоков по пассивам, необходимо учитывать самую раннюю дату, на которую их владелец может потребовать их выплат, а денежные притоки оценивать более поздними сроками.

Таким образом, филиал может определить свою ликвидную позицию в будущем, рассчитанную на основании предположений о будущем поведении активов, пассивов и внебалансовых статей притоками и оттоками средств на соответствующие даты. Более длинный временной интервал может дать полезную информацию для решения проблем поддержания сбалансированности активов и пассивов по срокам, определить зависимость филиала от покупной ликвидности. Учитывая то, что при недостатке собственных средств для проведения платежей филиал заимствует средства у головного банка за определенную плату, то раннее выявление дефицита ликвидности создаст предпосылки для минимизации издержек по поддержанию ликвидности.

В-четвертых - необходима оценка ликвидности при альтернативных сценариях развития событий. Оценка того, является ли банк достаточно ликвидным, зависит в большой мере от поведения денежных потоков при различных условиях. Поэтому анализ должен производиться с использованием максимально широкого разнообразия «что если» сценариев развития событий. Эта следующая рекомендация филиалу основана на том, что условия деятельности филиала обусловлены динамично меняющейся внешней средой. Это и развитие финансового рынка, и изменения в законодательной и нормативной базе, и в целом происходящие рыночные преобразования в республике. Поэтому при возникновении новых факторов, или развития событий отличных от нормальных филиал должен быть готов управлять ликвидностью в таких условиях.

Расчет ликвидной позиции необходимо провести по нескольким альтернативным сценариям развития событий. Эти сценарии должны принимать во внимание факторы, которые являются как внутренними (специфически банковскими), так и внешними (связанными с рынком). Филиал их определяет самостоятельно с точки зрения их актуальности или наибольшей вероятности возникновения. Такими факторами, которые могут иметь место в филиале и служить причиной изменения развития событий могут стать:

Похожие работы: