Доклад : Проект деятельности ЗАО "Алфавит" по производству нового витаминно-минерального комплекса 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Доклад >> Маркетинг


Проект деятельности ЗАО "Алфавит" по производству нового витаминно-минерального комплекса




1. Титульный лист бизнес-плана

Предприятие: Закрытое акционерное общество «Алфавит».

Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.

Телефон: 256 – 78 – 45.

Строго конфиденциально.

Просьба вернуть если вас не заинтересовал проект:

Кому: Иванова Елизавета Петровна.

Краткое название проекта: Препарат «Алфавит».

Полное название проекта: Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит».

Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.

Телефон: 256 – 78 – 56.

Проект подготовил: Иванова Елизавета Петровна

Телефон: 235 – 65 – 89.

Дата начала реализации проекта: 12.11.08.

Продолжительность проекта: 21.06.13.

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные: 2 мес.

Дата составления: 09.10.08.

2. Резюме бизнес-плана

1 Сущность проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

3) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

2 Эффективность проекта: в качестве развития ЗАО «Алфавит» предполагает:

1) захват в ближайшие пять лет 50% российского рынка детских медицинских препаратов за счёт совместимости компонентов и целеустремлённости ЗАО «Алфавит»;

2) создание современной технологии производства согласно НИИ питания РАМН с учётом возрастных изменений;

3) разработку и регистрацию новых форм препарата комплекса «Алфавит»;

4) выход на рынки СНГ и Европы; регистрацию препаратов в США и Европе в качестве активной биологической добавки для детей в возрасте от 7 до 14 лет.

Для реализации данного проекта необходимо 76,8 миллионов рублей, в том числе: 59 млн. руб. на капитальные вложения; 12,8 млн. руб. на маркетинг; 5 млн. руб. на пополнение оборотных активов предприятия.

Прогнозная балансовая стоимость через 5 лет составит 264,8 млн. руб., следовательно, инвестор может получить в будущем около 80%.

3. Сведения о предприятии

Закрытое акционерное общество «Алфавит» расположено в городе Уфе по улице Новгородской дом 15. ЗАО «Алфавит» создано для производства лекарственного препарата для детей.

Имеет лицензию Министерства здравоохранения РФ на производство и реализацию витаминно-минерального комплекса для детей «Алфавит». Препарат разрешен к применению приказом НИИ питания РАМН, регистрационное удостоверение № 002256/03-2008 от 15.12.08 2008 года. Регистрационное удостоверение на препарат «Алфавит» № 1-7-9/004578.

Торговая марка «Алфавит» зарегистрирована в Роспатенте и принадлежит ЗАО «Алфавит».

Производство прошло проверку и согласование во всех контролирующих местных инстанциях: санитарно-эпидемиологическая инстанция, пожарная охрана, инспекция по труду.

4. Направление деятельности

Основным направлением деятельности является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка. «Алфавит» является самым дешёвым (по стоимости курсом лечения) и самым безопасным среди сорбентов. Технология производства экологически чиста.

Потенциальными покупателями «Алфавита» являются примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.

5. Финансирование

Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным положениям:

1) капитальные вложения – 59 млн. руб.;

2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;

3) проведение рекламной кампании – 26,8 млн. руб.

От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия.

В первые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.

6. Гарантия возврата инвестиций.

К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.

Прогнозный баланс

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Денежные средства

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

Счета к получению

2 068 578

29 091 727

112 173

18 322 953

21 564 547

Сырьё, материалы

453 941

641 041

1 576 547

4 099 942

4 907 907

Краткосрочные расходы

3 568 972

3 905 182

1 351 403

Суммарные текущие активы

11148152

11962513

41494566

137459781

241574301

Основные средства

1000000

59000000

59000000

59000000

59000000

Накопленная амортизация

6214286

14500000

22785714

31071429

Остаточная стоимость основных средств:

- земля;

- оборудование.

1000000

1000000

52785714

1000000

51785714

44500000

1000000

43500000

36214286

1000000

35214286

27928571

1000000

26928571

Инвестиции в основные фонды

54000000

Суммарный актив

66148152

64748227

85994566

173674066

269502872

Отсроченные налоговые платежи

3889514

4661830

Суммарные краткосрочные обязательства

3889514

4661830

Капитал, внесённый сверх нормы

76800000

76800000

76800000

76800000

76800000

Нераспределенная прибыль

-10651848

-12051773

9194566

92984552

188041042

Суммарный собственный капитал

66148152

64748227

85994566

169784552

264841042

Суммарный пассив

66148152

64748227

85994566

173674066

269502872

3. Аннотация

Предприятие: ЗАО «Алфавит».

Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.

Телефон: 256 – 78 – 45.

Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.

Суть предполагаемого проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Результаты реализации проекта:

1) предприятие начало выпускать абсолютно новый на фармацевтическом рынке витаминно-минеральный комплекс, прошедший все стадии контроля, проверок, испытаний;

2) предприятие известно в среде учёных, врачей и фармацевтов. Препарат «Алфавит» внесён в медицинские справочники издания;

3) заключены договора и контракты на продажу данного продукта с крупнейшими фармацевтическими дистрибьюторами, а именно: «Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье» и др.

Общая стоимость проекта: 90,8 млн. руб., из них:

1) капитальные вложения – 59 млн. руб.;

2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;

3) проведение рекламной кампании – 26,8 млн. руб.

Необходимые привлекаемые финансовые ресурсы: 12,8 млн. руб. – вклады инвестора, а именно ОАО «Партнёр-инвест», остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

Срок окупаемости проекта: 64 месяца

Ожидаемая среднегодовая прибыль: составит около 170 000 руб.

Гарантии по возврату инвестиций:

К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.

Прогнозный баланс

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Денежные средства

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

Счета к получению

2 068 578

29 091 727

112 173

18 322 953

21 564 547

Сырьё, материалы

453 941

641 041

1 576 547

4 099 942

4 907 907

Краткосрочные расходы

3 568 972

3 905 182

1 351 403

Суммарные текущие активы

11148152

11962513

41494566

137459781

241574301

Основные средства

1000000

59000000

59000000

59000000

59000000

Накопленная амортизация

6214286

14500000

22785714

31071429

Остаточная стоимость основных средств:

- земля;

- оборудование.

1000000

1000000

52785714

1000000

51785714

44500000

1000000

43500000

36214286

1000000

35214286

27928571

1000000

26928571

Инвестиции в основные фонды

54000000

Суммарный актив

66148152

64748227

85994566

173674066

269502872

Отсроченные налоговые платежи

3889514

4661830

Суммарные краткосрочные обязательства

3889514

4661830

Капитал, внесённый сверх нормы

76800000

76800000

76800000

76800000

76800000

Нераспределенная прибыль

-10651848

-12051773

9194566

92984552

188041042

Суммарный собственный капитал

66148152

64748227

85994566

169784552

264841042

Суммарный пассив

66148152

64748227

85994566

173674066

269502872

4. Местонахождения предприятия

Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15 – адрес самого предприятия. Продукция данного предприятия предполагается поставлять для продажи в следующие государственные аптечные пункты:

- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.

- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.

- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.

5. Описание вида деятельности

Основными целями бизнес-плана ЗАО «Алфавит» являются следующие:

1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Реализация данного проекта осуществляется закрытым акционерным обществом «Алфавит».

Целями данного общества являются:

1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Основным направлением деятельности: является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка.

Потребители продукции: данное предприятие связано с торговой сферой. Потенциальными покупателями витаминно-минерального комплекса «Алфавит» примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.

Учредители: открытое акционерное общество «Партнёр-инвест»;

Адрес общества: Советский район, ул. Ленина 78;

Фонд общества: 12,8 млн. руб.

Уставный капитал ЗАО «Алфавит» составит: 90,8 млн. руб., разделённый на доли в виде:

1) привилегированных акций номинальной стоимостью – 59 млн. руб.;

2) обыкновенных акций номинальной стоимостью – 31,8 млн. руб.

Фирма начнёт функционировать: 12.11.08.

Продолжительность рабочего дня: 8 часов.

Продолжительность рабочей недели: 6 дней.

Производство не носит сезонный характер.

6. Анализ рынка сбыта

На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:

1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;

2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.

Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе. В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.

Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте – продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте – относительно новый товар «Карапуз».

Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.

Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 – 70%). Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.

В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:

1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО«Здоровье»);

2) больницы;

3) индивидуальные покупатели.

Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:

- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);

- пластиковых банках (25 – 35г).

Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» - 3,5 года.

Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается по штучно – то оплата производиться наличными.

Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.

Сегментация конечных потребителей

Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.

Рядовые потребители.

Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.

Проблемные потребители.

Средний:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 1

сегмент 2

сегмент 3

сегмент 4

сегмент 5

сегмент 6

сегмент 7

сегмент 8

сегмент 9

сегмент 10

сегмент 11

сегмент 12

Выше среднего:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 13

сегмент 14

сегмент 15

сегмент 16

сегмент 17

сегмент 18

сегмент 19

сегмент 20

сегмент 21

сегмент 22

сегмент 23

сегмент 24

Высокий:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 25

сегмент 26

сегмент 27

сегмент 28

сегмент 29

сегмент 31

сегмент 32

сегмент 33

сегмент 34

сегмент 35

сегмент 36

сегмент 37

Сегменты 1-4, 13-16, 25-28 – «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.

Сегменты 5-8, 17-20, 29-33 – «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» - это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.

Сегменты 9-12, 21-24, 34-37 – «проблемные потребители» - это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).

Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители - сегменты 5-8, 17-20, 29-33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.

В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9-12, 21-24, 34-37.

Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:

- реклама;

- рецепты лечащих врачей;

- наличие товара в розничной сети;

- имидж товара.

Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос.

Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.

«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов

Препарат

Цена за одну упаковку, руб.

Цена за курс лечения (5 дней), руб.

Сорбционная ёмкость, м2

«Здоровый малыш»

(225 г) 95,00

95,00

150

«Счастливое детство»

(90 г) 210,00

105,00

100

«Карапуз»

(100 г) 15,00

60,00

16-20

«Алфавит»

(50 г) 77,00

30,00-50,00

300

Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.

«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.

7. План производства

В соответствии с данным проектом предполагается наладить новое производство, отвечающие требованиям «Правила организации производства и контроля качества лекарственных средств», а также требованиям НИИ питания РАМН.

Требования к промышленной площадке:

  1. размер промышленной площадки 10тыс.м2;

  2. протяжённость санитарно-защитной зоны 50 м;

  3. электроэнергия: до 150 кВт установочной мощности;

  4. водопровод: расход до 11 м3/ч, в том числе вода хозяйственного назначения и питьевая вода;

  5. сети канализации;

  6. тепло отопительное 0,5 гкал/ч;

  7. пар технологический до 3 т/ч;

  8. сети связи.

Планируется строительство производственного модуля и комплектация его оборудования польской фирмой «Формат». Стоимость – 54 млн. руб.

Возможно следующее строительное решение:

- административно-лабораторная часть корпуса – 432 м2;

- производственная часть корпуса – 750 м22;

- складская часть корпуса – 216 м2.

Технологическое оборудование. Технологический процесс включает получение сырья, его анализ, переработку, фасовку в пакеты и контроль готовой продукции. Стоимость составит:

- завода – 54 млн. руб.;

- земельного участка – 1 млн. руб.;

- транспорта и офисного оборудования – 4 млн. руб.

График реализации проекта

Вид работ

1-й год

2-й год

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

I квартал

II квартал

Землеотвод

Монтаж завода и оборудования

Приобретение автотранспорта

Приобретение оргтехники

Монтаж и сборку завода обеспечит одна польская фирма – «Формат». Сборка завода и комплектация его оборудования займут не более одного года. Предполагается, что расходы каждого этапа будут осуществлять в первый месяц этапа.

В первый год реализации проекта планируется увеличить объём производства на существующих площадях. Для этого будут введены дополнительные смены. Со второго года проекта производство будет осуществляться в новых помещениях на новом оборудовании. К пятому году проекта планируется выход на проектную мощность.

8. Организационный план

В соответствии с целями организации и на основе деятельности организации выбрана линейная структура управления.

Преимущества и недостатки линейной структуры управления.

Тип организационной структуры

Преимущества

Недостатки

Линейная

Единство и четкость распорядительства. Личная подотчётность исполнителя одному лицу. Ответственность каждого за выполнение задания (дисциплина).

Субъективность принимаемых управленческих решений. Высокий уровень требования к знаниям, навыкам и умениям руководителя.

Ниже представлена линейная структура управления, которая наглядно представляет количество уровней управления, особенности иерархии, характер распределения полномочий и ответственность по вертикали и горизонтали структуры управления.

Управление ЗАО «Алфавит» осуществляют:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- генеральный директор.

Генеральный директор общества:

1) осуществляет руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества;

2) организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества;

3) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

9. Финансовый план

В ходе реализации проекта ЗАО «Алфавит» планируется увеличить объём выпуска продукции в 140 раз. Расчёт данных по ожидаемому анализу представлены ниже.

Ожидаемые объёмы выпуска витаминно-минерального комплекса «Алфавит».

Показатель

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Выпуск, кг:

- «Алфавит»

12893

17298

39232

89175

78789

Темп роста общего объёма выпуска по отношению к 2009 г., %

517

862

2585

8618

14361

Также в бизнес-плане приведены прогнозные цены и структура производственной программы.

Структура производственной программы и прогнозные цены.

Препарат

Структура производства, %

Цена с учётом НДС, руб./кг

Структура поступлений от реализации, %

1-й год

2-й год

1-й год

2-й год

«Алфавит»

50

11

1907

89

50

Динамика поступления выручки от продаж витаминно-минерального комплекса «Алфавит» представлена ниже. В 4-й год плана объёмы продаж препарата достигают своего максимума, далее не изменяется. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и потребитель уже «ознакомился» с товаром, препаратом стали пользоваться постоянные потребители. В итоге суммарные поступления остаются неизменными, рентабельность стабильна.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за девять месяцев 2009 года представлены ниже.

Показатели финансово хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за 9 месяцев 2009 года.

Показатель

Расчёт

Сумма, тыс. руб.

1

Поступление от реализации без НДС

21495 * 20% =

4299

2

Итого поступлений

4299

3

Налог на имущество

1270 * 2,2% =

27,94

4

Налог на пользователей автодорог

9,5 * 4р. =

38

5

Налог на милицию

200 * 1,5% =

3,00

6

Налог на прибыль

666 * 24% =

160,00

7

Единый социальный налог

452600 – 44240 – 5320 – 3080 – 3360 =

396,60

8

Итого уплата налогов

27,94 + 38 + 3,00 + 160,00 + 396,60 =

625,54

9

Производственный персонал

(68124 – 39200) * 5,9=

364

10

Управленческий персонал

837503 + 56475 + 7425 + 3975 + 4125 =

909,5

11

Итого расчёты по оплате труда

364 + 909,5 =

1273,5

12

Прямые затраты (материалы)

907,20

13

Общепроизводственные затраты (инструменты, инвентарь, ГСМ)

186,80

14

Итого материальные затраты

907,20 + 186,80 =

1094,00

15

Амортизация производственного оборудования

36,10

16

Прочие затраты (аренда, лицензии)

213,60

17

Итого общепроизводственные расходы

907,2 + 1094,00 + 36,10 + 13,60 =

2436,30

18

Материальные затраты

23,30

19

Прочие услуги (аренда офиса, командировки, связь, почта)

502,50

20

Затраты на рекламу

150,70

21

Амортизация офисного оборудования

42,90

22

Итого общехозяйственные расходы

23,30 + 502,50 + 150,70 + 42,90 =

568,70

23

Итого расходы

625,54 + 2436,30 + 568,70 =

3630,54

24

Денежный поток от операционной деятельности

4299 + 36,10 + 42,90 - 3630,54 =

747,46

Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит» будут в дальнейшем использоваться в качестве базы для составления плана расходов. Темпы роста представленные ниже приведены без учёта инфляции и исходя из экспертных оценок.

Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит».

Статья затрат

Темпы роста по отношению к базисному году, %

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Заработная плата производственного персонала

400

400

800

1200

1600

Заработная плата управленческого персонала

200

300

600

600

600

Прямые затраты

Пропорционально по отношению к базисному году, %

Общепроизводственные затраты

В два раза медленнее объёма выпуска

Общепроизводственные прочие расходы

100

В пять раз медленнее объёма выпуска

Общехозяйственные затраты

Пропорционально заработной плате управленческого персонала

Общехозяйственные прочие расходы

200

400

600

800

1000

Амортизация

В зависимости от стоимости оборудования

Расходы на рекламу

В соответствии с рекламным бюджетом

Налоги

В зависимости от роста налоговой базы

Виды налогов по данному бизнес-плану, их ставки, налогооблагаемые объекты и налоговые периоды представлены ниже, без учёта налоговых льгот предоставленных для предприятья.

Виды и ставки налогов, объекты и периоды налогообложения

Налог

Объекты налогообложения

Ставка, % / руб.

Налоговый период

Налог на добавленную стоимость

Продажа продукции

20

месяц

Налог на прибыль

Прибыль

24

месяц

Налог на добавленную стоимость

Реализация товаров

10

месяц

Налог на пользователей автодорог

Выручка от реализации продукции

4 руб.

месяц

Единый социальный налог

Выплата пользу работника

36,3

месяц

Налог на имущество

Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты

2,2

квартал

Налог на милицию

Охрана предприятия

1,5 месяц

10. Маркетинговый план

10.1 Анализ рынка сбыта

На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:

1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;

2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.

Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе.

В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.

Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте – продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте – относительно новый товар «Карапуз».

Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.

Объём продаж основных конкурентов препарата «Алфавит».

Препарат

Розничные продажи в 2009 году

тыс. долл.

тыс. упаковок

«Счастливое детство»

4267

1881

«Карапуз»

1193

3165

«Здоровый малыш»

1187

478

Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 – 70%).

Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.

Существует тенденция к сокращению выпуска препарата «Счастливое детство» из-за высокой цены на данный товар.

Учитывая высокую эффективность и низкую стоимость «Алфавит» может претендовать на рыночную долю «Счастливого детства».

Для этого потребуется активная рекламная компания.

10.2 Оценка нужд потребителей

В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:

1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье»);

2) больницы;

3) индивидуальные покупатели.

Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:

- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);

- пластиковых банках (25 – 35г).

Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» - 3,5 года.

Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается поштучно – то оплата производиться наличными.

Основные требования, которые предъявляют покупатели к витаминно-минеральным препаратам, представлены ниже.

Основные требования, предъявляемые покупателями к препарату.

Группа покупателей

Требования

Упаковка

Цена

Условия

Качество

Дополнительные требования

Крупные дистрибьюторы, аптечные пункты

Надёжная, герметичная

Низкая цена за единицу, скидки

Отсрочка платежа

Препарат должен обеспечивать эффективное лечение

Рекламная поддержка

Больницы

Большого объёма

Низкая цена за курс лечения

Желательная отсрочка платежа

Индивидуальные покупатели

Различных объемов

Разное отношение к цене

Нужна реклама

Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.

Сегментация конечных потребителей.

Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.

Рядовые потребители.

Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.

Проблемные потребители.

Средний:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 1

сегмент 2

сегмент 3

сегмент 4

сегмент 5

сегмент 6

сегмент 7

сегмент 8

сегмент 9

сегмент 10

сегмент 11

сегмент 12

Выше среднего:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 13

сегмент 14

сегмент 15

сегмент 16

сегмент 17

сегмент 18

сегмент 19

сегмент 20

сегмент 21

сегмент 22

сегмент 23

сегмент 24

Высокий:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 25

сегмент 26

сегмент 27

сегмент 28

сегмент 29

сегмент 31

сегмент 32

сегмент 33

сегмент 34

сегмент 35

сегмент 36

сегмент 37

Сегменты 1-4, 13-16, 25-28 – «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.

Сегменты 5-8, 17-20, 29-33 – «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» - это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.

Сегменты 9-12, 21-24, 34-37 – «проблемные потребители» - это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).

Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители - сегменты 5-8, 17-20, 29-33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.

В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9-12, 21-24, 34-37.

Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:

- реклама;

- рецепты лечащих врачей;

- наличие товара в розничной сети.

Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос.Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.

10.3 Анализ конкурентов

«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов

Препарат

Цена за одну упаковку, руб.

Цена за курс лечения (5 дней), руб.

Сорбционная ёмкость, м2

«Здоровый малыш»

(225 г) 95,00

95,00

150

«Счастливое детство»

(90 г) 210,00

105,00

100

«Карапуз»

(100 г) 15,00

60,00

16-20

«Алфавит»

(50 г) 77,00

30,00-50,00

300

Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.

«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.

11. Маркетинговая стратегия

11.1 Характеристика витаминно-минерального комплекса «Алфавит»

Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит» для детей 7-14 лет относится к классу энтерсорбентов. Содержит 11 витаминов и 7 минералов. По итогам анкетирования, проведённого кафедрой детских болезней РГМУ, признан одним из самых эффективных и безопасных витаминно-минеральных комплексов для детей.

Состав разработан НИИ питания РАМН с учётом возрастных особенностей. Выпускается в форме жевательных таблеток с фруктовым вкусом, без искусственных красителей.

Состав комплекса разработан таким образом, что каждая таблетка «Алфавита» включает только совместимые компоненты и обладает специфическим действием:

- таблетка «Железо +» содержит витамин С и железо, которое предохраняют от анемии, а также витамин В1 и фолиевую кислоту, участвующие в энергетическом обмене;

- таблетка «Антиоксиданты +» (витамин Е, бета-каротин, селен и др.) укрепляет иммунитет, противостоит вредным воздействиям окружающей среды;

- таблетка «Кальций – D3 +» (витамины R1, D3, кальций и др. полезные вещества), укрепляют кости, зубы способствует здоровому росту ребёнка.

Показания к применению – повышение гемоглобина, укрепление иммунитета.

Противопоказания: индивидуальная непереносимость отдельных компонентов, гиперфункция щитовидной железы.

При наименьшей суточной дозе «Алфавит» обладает наибольшей сорбционной ёмкостью. Он начинает действовать через 1-4 мин. после попадания в желудочно-кишечный тракт.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов, преобладающих на российском рынке

Препарат

Сорбционная ёмкость, м2

Бакагглютинирующая способность, млрд. бактерий/г

Скорость адсорбции, мин.

Суточная доза

«Карапуз»

20

0,007

нет данных

50-70

«Счастливое детство»

100

нет данных

нет данных

9

«Здоровый малыш»

150

нет данных

нет данных

45

«Алфавит»

300

10,0

1-4

3-9

11.2 Распространение

Реализация препарата «Алфавит» осуществляется через аптечную сеть, больницы, санатории и крупных дистрибьюторов фармацевтического рынка, а именно:

- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.

- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.

- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.

Доставку до покупателей осуществляют контейнером и багажом по железной дороге, посылками через отделение связи, автотранспортом. Для хранения продукции используется сертифицированный склад.

Информация о препарате планируется распространять через центральную прессу, телевидение, Интернет, путём проведения семинаров, посредством распространения буклетов, плакатов и т.д.

11.3 Продвижение

В штате предприятия ЗАО «Алфавит» имеется отдел специалистов по продажам, в регионах страны восемь групп – представителей предприятия занимаются продвижением препарата, за что получают комиссионное вознаграждения от объёмов продаж в своих регионах.

Подбор персонала осуществляется через кадровые агентства, объявления в прессе. Основными требованиями к торговому персоналу является знание рынка, энергичность, целеустремлённость.

Данные о продажах препарата собирают и анализируют ежедневно.

В случае реализации данного проекта планируется увеличить число штатных специалистов по продажам и региональных представителей, более активно работать с другими регионами.

11.4 Реклама

В ходе реализации проекта планируется значительно увеличить расходы на рекламу, величина которых определена экспертным методом на основе данных о рекламных расходах других препаратов.

В первый год расхода на рекламу составят 25 000 рублей, затем 15 000 рублей во 2-м, 3-м и 5-м годах и 14 000 рублей в 4-м году.

Измерять эффективность рекламы планируется при помощи выборочных опросов потребителей. Рекламные сообщения и внешнее оформление рекламы «Алфавит» могут меняться в ходе реализации данного проекта. В настоящий момент планируется сделать акцент на высокую эффективность препарата.

11.5 Цена

Цены на препарат с учётом ёмкости упаковки и момента оплаты приведены ниже.

Отпускные цены на «Алфавит».

Вид упаковки

Предоплата, руб.

Оплата по факту, руб.

Отсрочка 30 дней, руб.

Одноразовый пакет, 1 г.

3,08

3,30

3,63

«Алфавит» 50 г.

77,00

82,50

88,00

«Алфавит» 25 г., полиэтиленовая банка 0,5 л.

51,70

55,00

58,30

«Алфавит» 35 г., полиэтиленовая банка 0,7 л.

66,00

68,20

71,50

По данным таблицы видно, что цена зависит лишь от сроков расчётов и объёма упаковки. «Алфавит» обладает самой невысокой ценой за курс лечения в сравнении с конкурентами. Цена за «Алфавит» приблизительно 320 руб. за кг., цена указана с учётом НДС 20%. Удельные переменные издержки за единицу изделия 150 руб.

12. Стратегия финансирования

Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным статьям:

1) капитальные вложения – 59 млн.руб.;

2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;

3) проведение рекламной компании – 26,8 млн. руб.

От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия, который останется примерно стабильным на одном уровне в течении 2-х лет. В этот период денежный поток предприятия будет близок к нулю. Это связано с активной рекламной компанией, постепенным наращиванием объёмов выпуска и реализации продукции.

Впервые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.

В первый год реализации проекта планируется привлечь дополнительный акционерный капитал в размере 76,8 млн. руб.

План движения денежных средств ЗАО «Алфавит».

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Поступление от продаж

25256313

37948152

90872704

235658090

292830373

Затраты на материалы

7081480

9455506

23824878

62067239

71643421

Суммарные прямые издержки

7081480

9455506

23824878

62067239

71643421

Общие издержки

29551833

17464215

22453771

36719162

50352957

Затраты на персонал

3786000

4807700

9613000

11357600

13102000

Суммарные постоянные издержки

33297833

22271915

32066771

48076762

63454957

Налоги

1620337

2770275

8033730

41931646

57667035

Денежный поток от операционной деятельности

-16743338

3450457

26947325

83582442

100064960

Затраты на приобретение активов

55000000

4000000

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-55000000

-4000000

Акционерный капитал

76800000

Денежный поток от финансовой деятельности

76800000

Баланс на начало периода

5056662

4507119

31454444

115036886

Балан на конец периода

5056662

4507119

31454444

115036886

215101846

В течение первого и второго годов часть этих средств будет направлена на капитальные вложения, пополнение оборотных средств и проведение рекламной кампании.

Во второй год проекта денежный поток от операционной деятельности становится положительным, что свидетельствует о полученной прибыли от реализации препарата, которая пойдёт на покрытие возникающих расходов, связанных с производством и реализацией. В четвёртый и пятый годы приток денежных средств увеличится, что приведёт к возрастанию остатка денежных средств. На пятый год реализации проекта предприятие выходит на проектную мощность. поэтому именно в этот период поступления максимальны.

Первые три года прибыль проекта отрицательна. В этот период проект финансируется за счёт средств инвестора и амортизационных отчислений.

План прибыли и убытков

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Валовой объём продаж

24822932

34910058

85346074

219875431

Налоги с продаж

248229

349101

853461

2198754

Чистый объём продаж

24574703

34560958

84492614

217676677

Материалы

5447293

7692488

18918559

49199304

Суммарные прямые издержки

5447293

7692488

18918559

49199304

Валовая прибыль

19127410

26868470

65574054

168477373

Налог на имущество

25745

947702

997483

882237

Административные издержки

969167

1970000

3000833

3939167

Производственные издержки

1290694

1916846

5043976

15993468

Маркетинговые издержки

22333333

10666667

10666667

10666667

10666667

Зарплата административного персонала

2781883

4174460

8347012

8347012

8347012

Зарплата производственного персонала

2378435

2378435

4755507

7133397

9511014

Суммарные постоянные издержки

29753512

21106408

31813995

46079710

59818824

Амортизация

6214286

8285714

8285714

8285714

Суммарные непроизводственные издержки

6214286

8285714

8285714

8285714

Убытки предыдущего периода

10651848

12051773

Прибыль до выплаты налога

-10651848

-12051773

12425089

113229711

128454716

Налогооблагаемая прибыль

-10651848

-12051773

12425089

113229711

128454716

Налог на прибыль

3230523

29439724

33398226

Чистая прибыль

-10651848

-12051773

9194566

83789986

95056490

К концу пятого года балансовая стоимость проекта должна составит 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – средства от ликвидации, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвесторов. Таким образом, вложив вначале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса.

Прогнозный баланс.

Показатель

1-й год, руб.

2-й год, руб.

3-й год, руб.

4-й год, руб.

5-й год, руб.

Денежные средства

5 056 662

4 507 119

31 454 444

115 036 886

215 101 846

Счета к получению

2 068 578

29 091 727

112 173

18 322 953

21 564 547

Сырьё, материалы

453 941

641 041

1 576 547

4 099 942

4 907 907

Краткосрочные расходы

3 568 972

3 905 182

1 351 403

Суммарные текущие активы

11148152

11962513

41494566

137459781

241574301

Основные средства

1000000

59000000

59000000

59000000

59000000

Накопленная амортизация

6214286

14500000

22785714

31071429

Остаточная стоимость основных средств:

- земля;

- оборудование.

1000000

1000000

52785714

1000000

51785714

44500000

1000000

43500000

36214286

1000000

35214286

27928571

1000000

26928571

Инвестиции в основные фонды

54000000

Суммарный актив

66148152

64748227

85994566

173674066

269502872

Отсроченные налоговые платежи

3889514

4661830

Суммарные краткосрочные обязательства

3889514

4661830

Капитал, внесённый сверх нормы

76800000

76800000

76800000

76800000

76800000

Нераспределенная прибыль

-10651848

-12051773

9194566

92984552

188041042

Суммарный собственный капитал

66148152

64748227

85994566

169784552

264841042

Суммарный пассив

66148152

64748227

85994566

173674066

269502872

За пять лет балансовая стоимость возрастёт в четыре раза. При этом рыночная стоимость проекта будет выше балансовой.

Год

Балансовая стоимость на конец года, руб.

1-й

66 148 152

2-й

64 748 227

3-й

85 994 566

4-й

169 784 552

5-й

264 841 042

При рыночной норме доходности 28% инвестор, вкладывая деньги в проект, может дополнительно получить 15 млн. руб. сверх среднерыночного дохода. Период окупаемости проекта составляет 64 месяца, с учётом дисконтирования – 28%.

Основная масса доходов проекта поступит примерно через 4 года после начала реализации бизнес-плана. Внутренняя норма рентабельности говорит о том, что проект будет приемлемым для инвестора, даже если инвестор потребует 35% годовых.

1) T = ∑ Kt / (1+E)t;

T = 20000/(1+0,28)1 + 40000/(1+0,28)2 + 80000/(1+0,28)3 + 160000/(1+0,28)4 + 160500/(1+0,28)5 = 184574 руб.

2) ЧД = 30000 + 35000 + 55000 + 85000 + 85000 = 290000 руб.

Срок окупаемости = 184574 / 290000 = 0,64 месяца.

3) S = ∑F + ∑Прибыль;

S = 188572449 + 280047307 = 468619756 тыс. руб.

4) Кпокр. = S / Vпродаж;

Кпокр. = 468619756 / 361304952 = 1,3%.

5) Q = F / (P - C);

Q = 188572449 / (320 - 150) = 1109250 шт.

6) R = F/K;

R = 188572449 / 1,3 = 145055730 руб.

7) St = (RR) / R;

St = (280047307 – 145055730) / 280047307 = 134991577 / 280047307 = 48,2%.

8) ИД = ∑((RtЗt) / (1 + Е)t) / ∑ (Kt / (1+E)t);

ИД = ((3568972 – 20000) / (1 + 0,28)1 + (3905182 – 40000) / (1+0,28)2 + (1351403 - 80000) / (1+0,28)3 + (160000) / (1+0,28)4 + (160500) / (1+0,28)5) / (20000/(1+0,28)1 + 40000/(1+0,28)2 + 80000/(1+0,28)3 + 160000/(1+0,28)4 + 160500/(1+0,28)5) = (12746328,6 + 48814750 + 2702806000 + 29629,6 + 35667) / 184574 = 2764432375 / 184574 = 14977,4руб.

Эффективность инвестиций.

Показатель

Величина

Ставка дисконтирования

28 %

Коэффициент покрытия (К)

1,3%

Запас прочности (St)

48,2%

Период окупаемости, мес.

64 мес.

Индекс доходности (ИД)

14977,4руб.

Чистый доход

290000 т.р.

Сумма покрытия (S)

468619756 т.р.

Безубыточный объём продаж (Q)

1109250 шт.

Пороговая выручка (R)

145055730 руб.

13. Оценка рисков

Слабыми сторонами ЗАО «Алфавит» являются:

- малоизвестность на рынке сбыта;

- небольшой штат сотрудников.

Риск возможен при:

1) введении каких-либо новых государственных ограничений на фармакологическом рынке;

2) появлении на рынке новых витаминно-минеральных комплексов для детей от 7 до 14 лет.

Сильными сторонами ЗАО «Алфавит» являются:

- «Алфавит» является наиболее эффективным энтеросорбентом;

- препарат исследован, прошел все испытания и разработан НИИ питания РАМН;

- управление штатом сотрудников достаточно эффективно;

- ЗАО «Алфавит» уже на данном уровне имеет контракты на поставку свой продукции крупным медицинским дистрибьюторами.

Заключение

В данном бизнес-плане были рассмотрены основные подходы к планированию деятельности организации ЗАО «Алфавит». Была рассмотрена сущность проекта, основные цели организации, расписано, что представляет собой витаминно-минеральный комплекс для детей от 7 до 14 лет.

Резюме бизнес-плана раскрывает эффективность проекта и приводит расчёт и график приблизительного объёма реализации препарата, а также содержит конкретные сведения о предприятии.

Анализ рынка сбыта, и разделы маркетинга дают полное представление о рынке лекарственных препаратов для детей, приводит достоверную информацию о конкурентах и их рентабельности, содержит сегментацию конечных потребителей данной продукции и показывает преимущества «Алфавита» перед его конкурентами. В этом разделе имеется план распространения товара, его продвижение, предполагаемую цену и затраты на рекламу.

В плане производства отражены основные требования, предъявляемые к промышленной площадке предприятия, поставщики производственного оборудования, сырья и материалов.

Организационный план содержит схемы структуры управления предприятием и данные о том, кто осуществляет управление данной организацией.

Финансовый план содержит точный расчёт показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит», ожидаемый объём выпуска препарат и прогноз темпов основных затрат, план движения денежных средств, прогнозный баланс и срок окупаемости проекта.

Таким образом, данный проект предполагает собой появление на рынке препаратов абсолютно новый витаминно-минеральный комплекс, который имеет в будущем хорошие перспективы, т.е. он будет пользоваться большим спросом на рынке, способен вернуть вложенные в него инвестиции, содержит большие денежные обороты, но имеет хорошо организованную структуру управления и надёжный план производства. В будущем способен приносить прибыль, которая может вкладываться в развитие данного проекта или создание новых препаратов ЗАО «Алфавит». Проект имеет некоторые риски, но они большей степенью связаны с тем, что препарат является новый на рынке сбыта и мало знаком покупателям, а также возможно возникновение аналогов «Алфавита». Но в тоже время у данного препарата имеются существенные преимущества перед конкурентами, которые рассмотрены в данном бизнес-плане, правильное построение производства, маркетинга и финансового плана, что может гарантировать эффективность и прибыльность данного проекта.

Похожие работы:

  • Ответы на билеты по языкознанию

    Сочинение >> Литература и русский язык
    ... за ... в процессе производства материальных благ ... деятельность (напоминающая решение пропорциональных уравнений), в результате которой новые формы образуются по аналогии, по ... quod ... проекты законов ... алфавите русского языка уменьшается; при шквальном нарастании новых ...
  • Технический словарь

    Топик >> Иностранный язык
    ... символов; алфавит (множество ... управления производством АСУП ... графике) design 1. проект 2. разработка, проектирование ... disk quota выделенное ... по умолчанию) overrun выходить за ... piracy незаконная деятельность (заключающаяся в ... son file новая версия (основного ...