Контрольная работа : Анализ банковского портфеля 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Контрольная работа >> Банковское дело


Анализ банковского портфеля




Задача

В таблице приведены показатели банка. Требуется оценить качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспеченность ресурсами), используя показатели таблицы.

Показатели

Банк 6

Кредиты, выданные предприятиям

8097,5

В том числе:

Просроченные ссуды

980,5

Ссуды, по которым прекращено начисление процента

0

Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены:

До 5 дней

0

Более 30 дней

307,5

Более 90 дней

188

Кредиты, выданные физическим лицам

1270

В том числе:

Беспроцентные ссуды работникам банка

1270

Просроченные ссуды

0

Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены:

До 5 дней

0

Более 30 дней

0

Более 90 дней

0

Кредиты, выданные другим банкам

850

В том числе:

Просроченные ссуды

200

Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены:

До 5 дней

50

Более 30 дней

25

Более 90 дней

60

Остаток резерва по срочным ссудам

4560

Остаток резерва по просроченным ссудам

1200

Расчетные и текущие счета юридических лиц

4650

Срочные депозиты юридических лиц

1770

Счета до востребования физических лиц

660

Срочные депозиты физических лиц

450

Итог актива баланса

98650

Проценты, полученные за период

6900

Проценты, уплаченные за период

5600

Переоформленная ссуда:

Один раз

300

Два раза

200

Свыше двух раз

25

С изменением условий КД

300

Без изменений условий КД

225

На рисунке 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля банка

Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 135 приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты другим банкам.

Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы №102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (КП) в этом же периоде

Д = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 или 67,5%.

Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.

Кп = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56

То есть на 1 рубль кредитного портфеля приходится 56 копеек резерва.

Рассчитаем чистый кредитный портфель: Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р).

Чкп = 8097,5+1270+850 – (4560+1200) = 4457,5

Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 - №458) к общему объему кредитного портфеля (КП).

Кпр = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177

Таким образом, 17,7% кредитного портфеля составляют просроченные ссуды.

Оценим управление и доходность кредитного портфеля по показателям, представленным в таблицах 2-3. Представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему мнению, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках.

Таблица 2 - Коэффициенты доходности кредитных вложений

Коэфф-нт

Характеристика

Расчет коэффициента

Оптимум,%

Значение показателя

К1

Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля

(Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения

0,6-1,4

12,7

К2

Отражает долю процентной маржи банка в его капитале

(Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка

10-20

1,3

К3

Показывает рентабельность кредитных вложений

(Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель

2-3,5

29,2

К4

Характеризует реальную доходность кредитных вложений

Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель

154,8

К1 = (6900-5600)/(8097,5+1270+850) = 0,127

К2 = (6900-5600)/ 98650 = 0,013

К3 = (6900-5600)/ 4457,5 = 0,292

К4 = 6900/4457,5 = 1,548

Таким образом прибыльность кредитного портфеля составляет 12,7%, Доля процентной маржи банка в его капитале составляет 1,3%. Рентбельность кредитных вложений – 29%.

Таблица 3 - Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка

Коэф-т

Характеристика

Расчет коэффициента

Оптимум,%

Значение показателя

К5

Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные)

Кред.влож., не приносящ.доход/

Активы банка

0,5- 3

1,9

К6

Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем

Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего

3-7

18,6

К7

Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка

Кред.влож.всего/Депозиты

1 или менее

354,8

К8

Характеризует долю качественных кредитов

(Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложения

Нет, исследуется в динамике

82,3

К9

Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше)

Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу)

Нет, исследуется в динамике

33,0

К5 = (307,5+188+135+1270) / 98650 = 0,019

К6 = (307,5+188+135+1270)/(8097,5+1270+850) = 0,186

К7 = (8097,5+1270+850) /(1770+660+450) = 3,548

К8 = (8097,5+1270+850 - (980,5+307,5+188+200+50+25+60))/ (8097,5+1270+850) = 0,823

К9 = (307,5+188+135+1270)/(4560+1200) = 0,33

Доля неработающих кредитных вложений в активах банка составляет 1,9%. В кредитной портфеле 18,6% вложений не приносят дохода. Привлеченные ресурсы недостаточно используются в доходоприносящих операциях банка.

Убытки банка покрыты на 33%. Таким образом, стоит отметить, что банк работает достаточно эффективно.

Похожие работы:

  • Анализ банковской системы на примере банков Крыма

    Реферат >> Банковское дело
    ... Приложение 13. Таблица 2.3.1. Кредитно - инвестиционный портфель банков, расположенных в регионе на 01 ... основы деятельности коммерческих банков анализ банковской системы Украины и Крыма анализ ресурсов и активных операций ...
  • Анализ Банковских структур

    Реферат >> Банковское дело
    ... граждан . 4. На микроуровне - Максимально диверсифицировать банковский портфель ценных бумаг как в отношении обеспечения ... альтернативы в некоторые совокупности: 1-2, 3-4 ,5-6 . В системе многокритериального анализа методов решения задач пременем метод ...
  • Управление банковским портфелем

    Курсовая работа >> Банковское дело
    ... . Виды портфеля: кредитный портфель; портфель ценных бумаг; портфель наличности; портфель иностранной валюты; портфель инвестиций. Банковский портфель в экономической ... кредитного портфеля через анализ качества активов и, по его мнению, «анализ качества ...
  • Банковская система: виды банков, их роль и функции в экономике. Банковская система Крыма

    Курсовая работа >> Экономика
    ... крупные банки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся ... пассивов, качеством кредитно - инвестиционного портфеля и количеством обслуживаемых клиентов. А ... . Выводы и предложения Проведенный анализ банковской системы Украины и Крыма в ...
  • Статистический анализ банковской деятельности. Исследование моделей оценки кредитных рисков

    Курсовая работа >> Математика
    Статистический анализ банковской деятельности. Исследование моделей оценки ... с широким спектром банковской деятельности, включая выбор инвестиционных портфелей, контрагентов по сделкам ... на Западе, где кредитный портфель компаний может состоять из десятков ...
  • Банковские резервы и их состояние

    Реферат >> Банковское дело
    ... база. Анализ банковского ипотечного кредитования включает в себя анализ динамики развития рынка банковского ипотечного кредитования ... . Бесспорным лидером является Сбербанк, совокупный портфель его ипотечных кредитов по состоянию ...
  • Управленческий анализ банковской деятельности

    Контрольная работа >> Банковское дело
    ... координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и ... банка, тем более диверсифицирован портфель активов и выше их ... подборе ресурсов, позволяющих сформировать портфель продуктов и услуг, пользующихся ...
  • Банковские риски

    Реферат >> Банковское дело
    ... . - 2002. - №3 Грюнинг Х. Ван и Брайович Братанович С., Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления ... А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и к, 2003
  • Анализ финансовых результатов деятельности банка

    Реферат >> Банковское дело
    ... , доходы можно разделить на банковские и небанковские. Банковские доходы – это доходы, ... - 121789 - +22511 +22,7 При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого ... кредиты; ЦБ – ценные бумаги в портфеле банка на инвестиции. Процентная ставка ...
  • Анализ состояния собственных и привлеченных средств банка

    Реферат >> Банковское дело
    ... связи с этим структура портфеля активов всегда представляет ... соответствующими программными средствами обработки банковской информации. Привлеченные средства ... Х. Ван. Брайонович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления ...