Контрольная работа : Составление баланса 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Контрольная работа >> Бухгалтерский учет и аудит


Составление баланса




1. По приведенным ниже данным предприятия ООО «Сервис-Центр» составить бухгалтерский баланс предприятия на 01.04.ХХ г.

п/п

счета

Наименование синтетического счета

Сумма

п/п

счета

Наименование синтетического счета

Сумма

1

01

Основные средства

10800

8

60

Расчеты с поставщиками

6300

2

02

Амортизация основных средств

4100

9

62

Расчеты с покупателями

7150

3

10

Материалы

5200

10

68

Расчеты по налогам и сборам

1500

4

20

Основное (незавершенное) производство

3000

11

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

400

5

43

Готовая продукция

6600

12

71

Расчеты с подотчетными лицами

100

6

50

Касса

50

13

80

Уставный капитал

2250

7

51

Расчетный счет

9100

14

99

Прибыли

12950

Составим бухгалтерский баланс

код счета

Активы

сумма, тыс. руб.

код счета

Пассивы

сумма, тыс. руб.

1 Внеоборотные активы

1 Собственные обязательства

01

Основные средства

6700

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

400

60

Расчеты с поставщиками

6300

62

Расчеты с покупателями

7150

68

Расчеты по налогам и сборам

1500

71

Расчеты с подотчетными лицами

100

2 Капитал

80

Уставный капитал

2250

99

Прибыль

12950

2 Оборотные активы

10

Материалы

5200

20

Основное производство

3000

43

Готовая продукция

6600

50

Касса

50

51

Расчетный счет

9100

итого

30650

итого

30650

2. Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций

Журнал хозяйственных операций за апрель ООО «Сервис-Центр»

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

1

Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость.

НДС

Итого по счету

3000

600

3600

2

Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги

НДС

Итого по счету

200

40

240

3

Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции

4900

4

Начислена амортизация оборудования основного производства

750

5

Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря

100

6

Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства

4650

7

Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих

1600

8

Приобретены материалы и хозинвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость НДС

Итого по счету

2200

440
2640

9

Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы

1700

10

Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции

150

11

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости

?

12

Затраты незавершенного производства на 1 мая составили

4750

13

Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию

1580

14

Начислен НДС по реализованной продукции

2600

15

Согласно бухгалтерской справке списываются:

фактическая себестоимость реализованной продукции расходы на продажу

1140

500

Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию

21800

Журнал хозяйственных операций

содержание операций

корреспонденция счетов

сумма

Дт

Кт

1

Приобретены материалы для производственных нужд, покупная стоимость

НДС

Итого по счету

10

19

60

60

3000

600

3600

2

Акцептован счет «Автопредприятия» за перевозку материалов, стоимость услуги
НДС
Итого по счету

51

19

60

10

200
40
240

3

Отпущены со склада по учетной цене материалы на производство продукции

20

10

4900

4

Начислена амортизация оборудования основного производства

750

5

Оплачено экспедитором Петровым Н.С. за разгрузку материалов и инвентаря

20

71

100

6

Начислена заработная плата за апрель рабочим основного производства

51

70

4650

7

Начислен единый социальный налог на ФОТ основных рабочих

20

69

1600

8

Приобретены материалы и хоз. инвентарь (срок службы менее 1 года), покупная стоимость

НДС

Итого по счету

10

19

60

60

2200

440

2640

9

Согласно бухгалтерской справке распределены и списаны на затраты производства общехозяйственные расходы

20

26

1700

10

Согласно бухгалтерской справке определены и списаны ТЗР материалов, израсходованных на производство продукции

20

10

150

11

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости

43

40

4750

12

Затраты незавершенного производства на 1 мая составили

43

20

4750

13

Предъявлены счета покупателям за реализованную продукцию

62

90/1

1580

14

Начислен НДС по реализованной продукции

90/3

68

2600

15

Согласно бухгалтерской справке списываются:
фактическая себестоимость реализованной продукции

расходы на продажу

90/2

90/4

43

44

1140
500

16

Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию

51

62

21800

Задание 3

  1. Открыть счета бухгалтерского учета: №10 «Материалы», 20 «Основное производство», 90 «Продажи».

  2. Записать остатки и хозяйственные операции в открытые счета бухгалтерского учета, произвести необходимые подсчеты, сделать заключительные учетные записи.

На основании счетов определить:

1) фактическую себестоимость:

а) поступивших материалов;

б) выпущенной готовой продукции;

2) финансовый результат предприятия за апрель.

баланс корреспонденция счет себестоимость

Д 10 К

Сн-5200

-

3000

200

2200

4900

150

ОбДт 5200

ОбКт 5250

Ск 5150

Д 20 К

Сн-3000

-

4900

4750

100

1600

1700

150

ОбДт 8450

ОбКт 4750

Ск 6700

Д 90 К

Сн-

-

2600

1580

500

1140

ОбДт 4240

ОбКт 1580

Ск

2660

Фактическая себестоимость поступивших материалов – 5150 тыс. руб.

Выпущенной продукции – 10060 тыс. руб.

Финансовый результат предприятия – 21800–10060=11740 тыс. руб. – прибыль.

Похожие работы: