Реферат : Контрольная работа (работа 9) 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Реферат >> Бухгалтерский учет и аудит


Контрольная работа (работа 9)




Контрольная работа

по «Теории бухгалтерского учета»

(вариант № 1)

Содержание.

I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ. 2

1. Таблица 1. Имущество п/п и его источники. 2

2. Таблица 2. Операции. 3

3. Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60. 4

4. Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10. 4

II. ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ. 5

Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта. 5

A. Группировка имущества по видам. 5

B. Группировка имущества по источникам его образования. 6

Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г. 7

Актив 7

Пассив 8

Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета. 9

A. Журнал регистрации хозяйственных операций. 9

B. Определение суммы затрат на производство. 10

C. Списание результата по реализации. 11

D. Подсчет оборотов по счетам. 12

E. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. 16

Задание 4. Аналитический учет. 17

1. Аналитические счета к счету 60. 17

2. Аналитические счета к счету 10. 17

3. Ведомость аналитического учета к счету 60. 19

4. Ведомость аналитического учета к счету 10. 19

Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г. 20

Актив 20

Пассив 21

I.ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

1.Таблица 1. Имущество п/п и его источники.

Наименование имущества п/п и

источников его образования

счета

Сумма, (руб.)

1. Топливо

10.3

800

2. Готовая продук­ция на складе

40

3420

3. Производственное оборудование в цехах

01

1650

4. Задолж. п/п за полученные от поставщиков материалы

60

2480

5. Задолженность в бюджет

68

16160

6. Товары отгруженные

45

5200

7. Земельные участки

01

26000

8. Уставный капитал

85

454000

9. Полученные краткосрочные ссуды

90

8200

10. Тара

10.4

400

11 . Убытки прошлых лет

88

30000

12. Износ основных средств

02

13000

13. Касса

50

600

14. Прочие денежные средства

59

2380

15. Незавершенное производство

20

5250

16. Прочие кредиторы

76

2700

17. Основные материалы

10.1

7200

18. Прочие дебиторы

76

1260

19. Фонд накопления

88

5200

20. Фонд потребления

88

3100

21. Расчетный счет

51

40525

22. Задолж. органам соц. страхования и обеспечения

69

7528

23. Задолженность по оплате труда

70

50280

24. Вспомогательные материалы

10.1

866

25. Основные средства общецехо­вого назначения

01

212865

26. Долгосрочные кредиты

92

23250

27. Полученные краткосрочные займы

94

4800

28. Задолженность подотчетных лиц

71

185

29. МБП

12

2180

30. Задолженность поставщикам

60

6350

31. Прочие материалы

10.6

1334

32. Покупные полуфабрикаты

10.2

6500

33. Расходы будущих периодов

31

265

34. Задолженность поставщикам не погашенная в срок

60

2350

35. Нераспределен­ная прибыль отчет­ного года

88

387200

36. Долгосрочные полученные займы

95

7300

37. Задолженность по налогу на прибыль

68

5357

38. Здание и обору­дование складов

01

245100

39. Валютный счет

52

5200

40. Основные средства ЖКХ п/п

01

320000

41. Резервный капитал

86

142400

42. Резерв предстоя­щих расходов и пла­тежей

89

14525

43.Основные средства цехов вспомогат. производства

01

237000

2.Таблица 2. Операции.

Содержание операции

Сумма, (руб.)

1 . Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование

9640

2. Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в коли­честве 100 тонн

15000

б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 50 шт.

5000

3. Отпущены в произ­водство: а) сталь в количестве 130 тн

19500

б) краска в коли­честве 15 кг

750

4. Отпущены полу­фабрикаты на цехо­вые нужды в кол-ве 100 шт.

10000

5. Отпущены проч. мат-лы на обще­завод. нужды в кол-ве 60 шт.

1200

6. Оплачены счета: а) базы снабжения № 1

15200

б) базы снабжения №2

4500

в) прочим поставщи­кам

2000

7. Отпущено в произ­в-во топливо, использ-е для работы обор-я

600

8. Начислена заработная плата:

а) производственным рабочим за изготов­ление продукции

40000

б) цеховому персона­лу

20000

в) заводскому персо­налу

25000

г) рабочим, занятым обслуживанием про­изв. обо­рудования

10000

9. Начислено органам соцстраха и обес­печения с зарплаты рабочих заня­тых (сч.69): а) изготовлением продукции

15800

б) цехового персонала

7800

в) заводского персонала

9875

г) ремонтом и обслуживанием производ­ственного оборудова­ния

3950

10. Начислен износ по основным средствам:

а) производственно­му оборудованию

45000

б) общецехового назначения

28000

в) общезаводского назначения

15000

11. Включаются в затраты на производство косвенные рас­ходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

?

б) общецеховые расходы

?

в) общезаводские расходы

?

12. Выпущена из производства готовая продукция

150000

13. Отгружена поку­пателям готовая про­дукция

150000

14. Оплачены с рас­четного счета расхо­ды по отгрузке про­дукции

18000

15. Поступила на расч. счет вы­ручка за проданную продукцию

203000

16. Списывается про­изв-я себе­стоимость реализ-й продукции

150000

17. Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной про­дукции

33600

18. Списываются расходы по отгрузке продукции

18000

19. Списывается результат по реали­зации продукции

?

20. Удержаны налоги в бюджет из зарплаты рабочих и служащих

11400

21. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

130000

22. Выдана из кассы заработная плата рабочим

125000

23. Депонирована не полученная заработ­ная плата

5000

24. Возвращена на расчетный счет не полученная зарплата

5000

25. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйств-е нужды

550

26. Израсходовано подотч. лицом на нужды осн. производства

500

27. Возвращен в кассу остаток неиспользо­ванных подотч-х сумм

50

3.Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60.

Наименование поставщиков

Задолженность поставщикам, руб.

1. База снабжения №1

2480

2. База снабжения № 2

6350

3. Завод «Литейщик»

-

4. Прочие

2350

Итого

11180

4.Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10.

Наименование

Един.

изм.

Цена,

руб.

Количество

Стоимость, руб.

1 . Сталь листовая

тн.

150

48

7200

2. Полуфабрикат

шт.

100

65

6500

3. Краска

кг.

50

17,32

866

4. Прочие материалы

-

20

66,7

1334

5. Топливо

-

-

-

800

6. Тара

-

-

400

Итого

17100

II.ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ.

В работе не используется расшифровка счетов по субсчетам за исключением счета 10 «Материалы».

Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта.

A.Группировка имущества по видам.

Группа имущ.

Подгруппа имущества

Наименование имущества

Сумма, руб.

I

Внеоборотные активы

1. Основные средства

3. Производственное оборудование в цехах

1650

7. Земельные участки

26000

12. Износ основных средств

-13000

25. Основные средства общецехового назначения

212865

38. Здание и оборуд. складов

245100

40. Основные средства ЖКХ п/п

320000

43. Основные средства цехов вспомогательного производства

237000

2. НМА

0

3. Долгосрочные финансовые вложения

0

4. Убытки

11. Убытки прошлых лет

30000

Итого по I группе:

1059615

II

Оборотные активы

1. Запасы

1. Топливо

800

2. Готовая продукция на складе

3420

6. Товары отгруженные

5200

10. Тара

400

15. Незавершенное произв-во

5250

17. Основные материалы

7200

24. Вспомогат. материалы

866

29. МБП

2180

31. Прочие материалы

1334

32. Покупные полуфабрикаты

6500

33. Расходы будущих периодов

265

2. Дебитор. задолж-ть

18. Прочие дебиторы

1260

28. Задолженность подотч. лиц

185

3. Краткосрочные финансовые вложения

0

4. Денежные средства

13. Касса

600

14. Прочие денежные средства

2380

21. Расчетный счет

40525

39. Валютный счет

5200

5. Прочие

0

Итого по II группе:

83565

Всего имущества:

1143180

B.Группировка имущества по источникам его образования.

Группы источн.

Подгруппа источников

Наименование источников

Сумма, руб.

I

Собственные

1. Капитал

8. Уставный капитал

454000

41. Резервный капитал

142400

2. Целевые финансирования и поступления

0

3. Фонды соц. назн-я

19. Фонд накопления

5200

20. Фонд потребления

3100

4. Прибыль

35. Нераспределенная прибыль отчетного года

387200

Итого по I группе:

988800

II

Заемные

1. Долгосрочные

26. Долгосрочные кредиты

23250

36. Долгосрочн. получ-е займы

7300

2. Краткосрочные

4. Задолженность п/п за полученные от поставщиков мат-лы

2480

5. Задолженность в бюджет

16160

9. Получ-е краткосроч. ссуды

8200

16. Прочие кредиторы

2700

22. Задолженность органам соцстраха и обеспечения

7528

23. Задолж-ть по оплате труда

50280

27. Получ-е краткосроч. займы

4800

30. Задолж-ть поставщикам

6350

34. Задолженность поставщикам не погашенная с срок

2350

37. Зад-ть по налогу на прибыль

5357

42. Резерв предстоящих расходов и платежей

14525

Итого по II группе:

154380

Всего источников:

1143180

Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г.

Актив

На 01.07.

I. Внеоборотные активы

НМА

Основные средства (первоначальная стоимость)

1042615

Основные средства (износ)

13000

Основные средства (остаточная стоимость)

1029615

Незавершенные капитальные вложения

Долгосрочные фин. вложения

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

1029615

II. Оборотные активы

Запасы, в т.ч.

- сырье и материалы

17100

- незавершенное производство

5250

- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

2180

- готовая продукция

3420

- товары отгруженные

5200

- расходы будущих периодов

265

НДС по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч.

1445

Дебиторская задолженность (через 12 мес.)

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства в т.ч.

- касса

600

- расчетный счет

40525

- валютный счет

5200

- прочие денежные средства

2380

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

83565

БАЛАНС

1113180

Пассив

На 01.07.

III.Капитал и резервы

Уставный капитал

454000

Добавочный капитал

Резервный капитал

142400

Фонд соц. сферы

8300

Целевые финансирование и поступления

Нераспределенная прибыль прошлых лет

387200

Непокрытый убыток прошлых лет

30000

Нераспределенная прибыль отчетного года

Непокрытый убыток отчетного года

Итого по разделу III

961900

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- долгосрочные кредиты банков

23250

- долгосрочные займы

7300

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

30550

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- краткосрочные кредиты банков

8200

- краткосрочные займы

4800

Кредиторская задолженность в т.ч.

- поставщики

11180

- по оплате труда

50280

- перед государственными внебюджетными фондами

7528

- перед бюджетом

21517

- прочие кредиторы

2700

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

14525

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

120730

БАЛАНС

1113180

Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета.

A.Журнал регистрации хозяйственных операций.

Содержание операции

Корреспонденц. счетов

Сумма

ДБ

КР

1

Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование

01

83

9640

2

Поступили:

а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.;

10.1

60

15000

б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт.

10.2

60

5000

3

Отпущено в производство:

а) сталь в количестве 130 тонн;

20

10.1

19500

б) краска в количестве 15 кг.

20

10.1

750

4

Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт.

25

10.2

10000

5

Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт.

26

10.6

1200

6

Оплачены счета:

а) базы снабжения № 1;

60

51

15200

б) базы снабжения № 2.

60

51

4500

в) прочим поставщикам

60

51

2000

7

Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования

23

10.3

600

8

Начислена заработная плата:

а) произв. рабочим за изг-е продукции;

20

70

40000

б) цеховому персоналу;

25

70

20000

в) заводскому персоналу;

26

70

25000

г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования.

23

70

10000

9

Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):

а) изготовлением продукции;

20

69

15800

б) цехового персонала;

25

69

7800

в) заводского персонала;

26

69

9875

г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования.

23

69

3950

10

Начислен износ по основным средствам:

а) производственному оборудованию;

20

02

45000

б) общецехового назначения;

25

02

28000

в) общезаводского назначения.

26

02

15000

11

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

20

23

14550

б) общецеховые расходы;

20

25

65800

в) общезаводские расходы.

20

26

51075

12

Выпущена из производства гот. продукция

40

20

150000

13

Отгружена покупателям готовая продукция

45

40

150000

14

Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции

43

51

18000

15

Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию

51

46

203000

16

Списывается производственная себестоимость реализованной продукции

46

45

150000

17

Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции

46

68

33600

18

Списываются расходы по отгрузке продукц.

46

43

18000

19

Списывается результат по реализации продукции

46

80

1400

20

Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих

70

68

11400

21

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

50

51

130000

22

Выдана из кассы заработная плата рабочим

70

50

125000

23

Депонирована не полученная зарплата

70

76

5000

24

Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата

51

50

5000

25

Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды

71

50

550

26

Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства

20

71

500

27

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

50

71

50

Итого:

1436740

B.Определение суммы затрат на производство.

Операция

ДБ

КР

Сумма

11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования

20

23

7) 600

8г) 10000

9г) 3950

Итого по 23 счету:

14550

11б) Общецеховые расходы

20

25

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000

Итого по 25 счету:

65800

11в) Общезаводские расходы

20

26

  1. 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000

Итого по 26 счету:

51075

Итого:

131425

C.Списание результата по реализации.

Операция

ДБ

КР

Сумма

15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю

51

46

203000

16) Списывается произв. себест. реализ. продукции

46

45

150000

17) Начислен НДС по проданной продукции

68

33600

18) Списываются расходы по отгрузке продукции

43

18000

19) Списывается результат по реализ. продукции

46

80

1400

D.Подсчет оборотов по счетам.

Д

01

Основные средства

К

Сн = 1042615

1) 9640

Од = 9640

Ок = 0

Ск = 1052255

Д

02

Износ основных средств

К

Сн = 13000

10а) 45000

10б) 28000

10в) 15000

Од = 0

Ок = 88000

Ск = 101000


Д

10.1

Сырье и материалы

К

Сн = 8466

2а) 15000

3а) 19500

3б) 750

Од = 15000

Ок = 20250

Ск = 3216


Д

10.2

Покупные полуфабрикаты

К

Сн = 6500

2б) 5000

4) 10000

Од = 5000

Ок = 10000

Ск = 1500


Д

10.3

Топливо

К

Сн = 800

7) 600

Од = 0

Ок = 600

Ск = 200


Д

10.6

Прочие материалы

К

Сн = 1334

5) 1200

Од = 0

Ок = 1200

Ск = 134


Д

20

Основное производство

К

Сн = 5250

3а) 19500

3б) 750

8а) 40000

9а) 15800

10а) 45000

11а) 14550

11б) 65800

11в) 51075

26) 500

12) 150000

Од = 252975

Ок = 150000

Ск = 108225


Д

23

Вспомогательное пр-во

К

Сн = 0

  1. 600

8г) 10000

9г) 3950

11а) 14550

Од = 14550

Ок = 14550

Ск = 0


Д

25

Общепроизв. Расходы

К

Сн = 0

4) 10000

8б) 20000

9б) 7800

10б) 28000

11б) 65800

Од = 65800

Ок = 65800

Ск = 0

Д

26

Общехоз. расходы

К

Сн = 0

  1. 1200

8в) 25000

9в) 9875

10в) 15000

11в) 51075

Од = 51075

Ок = 51075

Ск = 0


Д

40

Готовая продукция

К

Сн = 3420

12) 150000

13) 150000

Од = 150000

Ок = 150000

Ск = 3420

Д

43

Коммерческие расходы

К

Сн = 0

14) 18000

18) 18000

Од = 18000

Ок = 18000

Ск = 0


Д

45

Товары отгруженные

К

Сн = 5200

13) 150000

16) 150000

Од = 150000

Ок = 150000

Ск = 5200

Д

46

Реализация

К

Сн = 0

16) 150000

17) 33600

18) 18000

19) 1400

15) 203000

Од = 203000

Ок = 203000

Ск = 0


Д

51

Расчетный счет

К

Сн = 40525

15) 203000

24) 5000

6а) 15200

6б) 4500

6в) 2000

14) 18000

21) 130000

Од = 208000

Ок = 169700

Ск = 78825


Д

50

Касса

К

Сн = 600

21) 130000

27) 50

22) 125000

24) 5000

25) 550

Од = 130050

Ок = 130550

Ск = 100

Д

60

Расчеты с поставщиками

К

6а) 15200

6б) 4500

6в) 2000

Сн = 11180

2а) 15000

2б) 5000

Од = 21700

Ок = 20000

Ск = 9480


Д

68

Расчеты с бюджетом

К

Сн = 21517

17) 33600

20) 11400

Од = 0

Ок = 45000

Ск = 66517

Д

69

Расчеты по соцстраху

К

Сн = 7528

9а) 15800

9б) 7800

9в) 9875

9г) 3950

Од = 0

Ок = 37425

Ск = 44953


Д

70

Расчеты по зарплате

К

20) 11400

22)125000

23) 5000

Сн = 50280

8а) 40000

8б) 20000

8в) 25000

8г) 10000

Од = 141400

Ок = 95000

Ск = 3880


Д

71

Расчеты с подотчет-ми

К

Сн = 185

25) 550

26) 500

27) 50

Од = 550

Ок = 550

Ск = 185


Д

76

Расч. с деб-ми, кред-ми

К

Сн = 2700

23) 5000

Од = 0

Ок = 5000

Ск = 7700

Д

80

Прибыли и убытки

К

Сн = 0

19) 1400

Од = 0

Ок = 1400

Ск = 1400


Д

83

Доходы будущ. периодов

К

Сн = 0

1) 9640

Од = 0

Ок = 9640

Ск = 9640

E.Оборотная ведомость по синтетическим счетам.

счета

Наименование

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

ДБ.

КР.

ДБ.

КР.

ДБ.

КР.

01

Основные средства

1042615

0

9640

0

1052255

0

02

Износ ОС

0

13000

0

88000

0

101000

10.1

Сырье и материалы

8466

0

15000

20250

3216

0

10.2

Покупные полуфабрикаты

6500

0

5000

10000

1500

0

10.3

Топливо

800

0

0

600

200

0

10.6

Прочие материалы

1334

0

0

1200

134

0

12

МБП

2180

0

0

0

2180

0

20

Основное производство

5250

0

252975

150000

108225

0

23

Вспомогат. производство

0

0

14550

14550

0

0

25

Общепроизводств. расходы

0

0

65800

65800

0

0

26

Общехозяйственные расходы

0

0

51075

51075

0

0

31

Расходы будущих периодов

265

0

0

0

265

0

40

Готовая продукция

3420

0

150000

150000

3420

0

43

Коммерческие расходы

0

0

18000

18000

0

0

45

Товары отгруженные

5200

0

150000

150000

5200

0

46

Реализация продукции

0

0

203000

203000

0

0

50

Касса

600

0

130050

130550

100

0

51

Расчетный счет

40525

0

208000

169700

78825

0

52

Валютный счет

5200

0

0

0

5200

0

59

Прочие денежные средства

2380

0

0

0

2380

0

60

Расчеты с поставщиками

0

11180

21700

20000

0

9480

68

Расчеты с бюджетом

0

21517

0

45000

0

66517

69

Расчеты по соцстраху

0

7528

0

37425

0

44953

70

Расчеты по зарплате

0

50280

141400

95000

0

3880

71

Расчеты с подотчетниками

185

0

550

550

185

0

76

Расчеты с деб-рами, кред-рами

1260

2700

0

5000

1260

7700

80

Прибыли и убытки

0

0

0

1400

0

1400

83

Доходы будущих периодов

0

0

0

9640

0

9640

85

Уставный капитал

0

454000

0

0

0

454000

86

Резервный капитал

0

142400

0

0

0

142400

88

Нераспр. прибыль (убыток)

0

365500

0

0

0

365500

89

Резервы предстоящ расх. и плат.

0

14525

0

0

0

14525

90

Краткосрочные кредиты банков

0

8200

0

0

0

8200

92

Долгосрочные кредиты банков

0

23250

0

0

0

23250

94

Краткосрочные займы

0

4800

0

0

0

4800

95

Долгосрочные займы

0

7300

0

0

0

7300

Итого:

1126180

1126180

1436740

1436740

1264545

1264545

Задание 4. Аналитический учет.

1.Аналитические счета к счету 60.

База снабжения №1.

199х

Наименование счета

Карточка №

Строка

Шифр счета

База снабжения №1

1

1

60.00.01

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

Остатки

Дата

Номер

Задолженность за полученные материалы

2480

28.08.

1

Поступила сталь 100 тн.

15000

29.08.

2

Оплачены счета базы

15200

Итого:

15200

15000

2280

База снабжения №2.

199х

Наименование счета

Карточка №

Строка

Шифр счета

База снабжения №2

2

1

60.00.02

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

Остатки

Дата

Номер

Задолженность за полученные материалы

6350

10.07.

1

Поступили п/ф 50 шт.

5000

08.08.

2

Оплачены счета базы

4500

Итого:

4500

5000

6850

Прочие поставщики.

199х

Наименование счета

Карточка №

Строка

Шифр счета

Прочие поставщики

4

1

60.00.04

Проводка

Содержание записи

Дебет

Кредит

Остатки

Дата

Номер

Задолженность за полученные материалы

2350

08.08.

1

Оплачены счета

2000

Итого:

2000

350

2.Аналитические счета к счету 10.

Наименование

Единица измерения

Цена

счета

СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ

тонна

150 руб.

10.10.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

48

7200

1

Поступ. от базы №1

100

15000

2

Отпущено в произ-во

130

19500

Обороты за квартал

100

15000

130

19500

Сальдо на 01.10.

18

2700

Наименование

Единица измерения

Цена

счета

ПОЛУФАБРИКАТЫ

штука

100 руб.

10.20.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

65

6500

1

Поступ. от базы №2

50

5000

2

Отпущено в цех

100

10000

Обороты за квартал

50

5000

100

10000

Сальдо на 01.10.

15

1500

Наименование

Единица измерения

Цена

счета

КРАСКА

кг

50 руб.

10.10.02

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

17,32

866

1

Отпущено в произ-во

15

750

Обороты за квартал

15

750

Сальдо на 01.10.

2,32

116

Наименование

Единица измерения

Цена

счета

ТОПЛИВО

10.30.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

800

1

Отпущено в произ-во

600

Обороты за квартал

600

Сальдо на 01.10.

200

Наименование

Единица измерения

Цена

счета

ТАРА

10.40.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

400

Сальдо на 01.10.

400

Наименование

Единица измерения

Цена

счета

ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ

штуки

2 руб.

10.60.01

Содержание

записи

ПРИХОД

РАСХОД

ОСТАТОК

кол-во

сумма

кол-во

сумма

кол-во

сумма

Сальдо на 01.07.

66,7

1334

1

Отпущено на общезавод. нужды

60

1200

Обороты за квартал

60

1200

Сальдо на 01.10.

6,7

134

3.Ведомость аналитического учета к счету 60.

п/п

Наименование

поставшиков

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

ДБ

КР

ДБ

КР

ДБ

КР

1.

База снабжения №1

0

2480

15200

15000

0

2280

2.

База снабжения №2

0

6350

4500

5000

0

6850

3.

Завод "Литейщик"

0

0

0

0

0

0

4.

Прочие поставщики

0

2350

2000

0

0

350

Итого:

0

11180

21700

20000

0

9480

4.Ведомость аналитического учета к счету 10.

Наименование материала

Ед.

изм.

Цена руб.

Остаток на начало

Оборот

Остаток на конец

Дебет

Кредит

кол.

сумма

кол.

сумма

кол.

сумма

кол.

сумма

1. Сталь листовая

тн

150

48

7200

100

15000

130

19500

18

2700

2. Полуфабрикаты

шт

100

65

6500

50

5000

100

10000

15

1500

3. Краска

кг

50

17,32

866

15

750

2,32

116

4. Топливо

800

600

0

200

5. Тара

400

0

400

6. Проч. мат-лы

шт

20

66,7

1334

60

1200

6,7

134

Итого:

197,02

17100

150

20000

305

32050

42,02

5050

Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г.

Актив

На 01.10.

I. Внеоборотные активы

НМА

Основные средства (первоначальная стоимость)

1052255

Основные средства (износ)

101000

Основные средства (остаточная стоимость)

951255

Незавершенные капитальные вложения

Долгосрочные фин. вложения

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

951255

II. Оборотные активы

Запасы, в т.ч.

- сырье и материалы

5050

- незавершенное производство

108225

- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

2180

- готовая продукция

3420

- товары отгруженные

5200

- расходы будущих периодов

265

НДС по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч.

1445

Дебиторская задолженность (через 12 мес.)

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства в т.ч.

- касса

100

- расчетный счет

78825

- валютный счет

5200

- прочие денежные средства

2380

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

212290

БАЛАНС

1163545

Пассив

На 01.10.

III.Капитал и резервы

Уставный капитал

454000

Добавочный капитал

Резервный капитал

142400

Фонд соц. сферы

8300

Целевые финансирование и поступления

Нераспределенная прибыль прошлых лет

387200

Непокрытый убыток прошлых лет

30000

Нераспределенная прибыль отчетного года

1400

Непокрытый убыток отчетного года

Итого по разделу III

963300

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- долгосрочные кредиты банков

23250

- долгосрочные займы

7300

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

30550

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты в т.ч.

- краткосрочные кредиты банков

8200

- краткосрочные займы

4800

Кредиторская задолженность в т.ч.

- поставщики

9480

- по оплате труда

3880

- перед государственными внебюджетными фондами

44953

- перед бюджетом

66517

- прочие кредиторы

7700

Доходы будущих периодов

9640

Резервы предстоящих расходов

14525

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

169695

БАЛАНС

1163545

Похожие работы: