Курсовая работа : Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО "Агрообъединение "Кубань" 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Курсовая работа >> Ботаника и сельское хоз-во


Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия ОАО "Агрообъединение "Кубань"




РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МСХА ИМЕНИ К.А. ТИМРЯЗЕВА

Кафедра организации сельскохозяйственного производства

Курсовой проект

По дисциплине

«Организация производства на предприятиях АПК»

На тему: «Обоснование рациональной производственной структуры сельскохозяйственного предприятия

ОАО «Агрообъединение «Кубань»

Проект выполнил студент 402 группы

экономического факультета

Руководитель к.э.н. Мизюрева В. В

Москва – 2010г.

ВВЕДЕНИЕ

Агропромышленный комплекс имеет особое значение в экономике страны. Он относится к числу основных народнохозяйственных комплексов, определяющих условия поддержания жизнедеятельности общества. Значение его не только в обеспечении потребностей людей в продуктах питания, но и в том, что он существенно влияет на занятость населения и эффективность всего национального производства.

В АПК входят три крупные сферы отраслей, одной из которых является сельское хозяйство, включающее растениеводство, животноводство, рыболовство, а также лесное хозяйство.

Сельское хозяйство является стратегически важной отраслью для экономики каждой страны и от нее напрямую зависит национальная продовольственная безопасность.

Так, в целях повышения потребления продуктов питания должны проводиться меры по увеличению объемов производства продукции растениеводства и животноводства.

В решении задач, поставленных перед сельским хозяйством, большая роль принадлежит организации производства на предприятиях АПК, которая осуществляет разработку основных разделов перспективной программы (прогноза) экономического и социального развития сельскохозяйственного предприятия.

Используя имеющиеся данные и возможности обработки данных табличным процессором MS Excel можно провести расчеты и исследования, позволяющие установить и обосновать рациональную организационную структуру сельскохозяйственного предприятия.

Объектом исследования является деятельность ОАО «Агрообъединение «Кубань» Усть-Лабинского Краснодарского края.

Цель курсового проекта: разработать и обосновать рациональную организационно-производственную структуру сельскохозяйственного предприятия в условиях рыночной экономики на 2010 г.

Под рациональной производственной структурой сельскохозяйственного предприятия понимается закономерная устойчивая связь и оптимальное соотношение всех отраслей и элементов производства. Производственную структуру предприятия характеризует структура его валовой продукции.

На основе этого основного фактора можно выделить несколько важных задач при установлении рациональной производственной структуры предприятия:

  • обоснование объемов производства валовой продукции отдельных отраслей и предприятия в целом при минимальных затратах ресурсов, высокой производительности труда и рентабельности производства;

  • установление научно обоснованных соотношений между объемом производства продукции, с одной стороны, и необходимыми для её производства, материально-денежными и трудовыми ресурсами - с другой;

  • анализ экономической оценки производственной структуры предприятия, выявление основных структурных сдвигов в производстве на перспективу, оценка. их по совокупности экономических показателей;

  • установление системы организационных мероприятий по освоению проекта.

При выполнении курсового проекта использовался расчетно конструктивный метод.

Источники информации: данные бухгалтерской отчетности исследуемого предприятия за 2008 – 2009 гг.

При написании курсового проекта была использована учебно методическая, научная, справочная литература.

Глава 1. Краткая характеристика предприятия

    1. Местоположение предприятия

ОАО «Агрообъединение «Кубань» - одно из ведущих аграрных объединений на сельскохозяйственном рынке, расположенное в самом центре Краснодарского края — Усть-Лабинском районе, в 60 км от Краснодара, в которое вошли девять сельскохозяйственных предприятий.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» входит в состав ООО УК АгроХолдинг «Кубань» - крупнейшей аграрной бизнесструктуры Юга России.

Предприятие имеет выгодное географическое расположение: плодородные почвы, близость к основным портам России на Черном и Азовском морях, через которые осуществляется до 40% общероссийского экспорта сельхозпродукции, почти все объекты ОАО «Агрообъединение «Кубань» расположены вблизи федеральной трассы «Краснодар».

ОАО «Агрообъединение «Кубань» находится в умеренно континентальном климате; средняя температура января - -4 градуса, средняя температура июля +22...+24 градуса, количество осадков – 400-3200 мм в год, почвы черноземные.

    1. Сложившиеся специализация, размеры, производственная и организационная структура

Специализация предприятия – это сосредоточение его деятельности на производстве определенного вида или видов продукции.

Специализация предприятия характеризуется показателями соотношения и сочетания отраслей, производящих разнообразные продукты и услуги. Приближенно специализация выражается числом товарных отраслей, а более точно – показателями структуры, в первую очередь товарной продукции (Таб. 1).

Таблица 1 – Объем и структура от реализации продукции.

Показатели

Выручено, тыс. руб.

Структура выручки, %

2008 г.

2009 г.

2008 г.

2009 г.

Растениеводство – всего

1153805

1260854

72,8

71,6

в т.ч. зерновые и зернобобовые

637552

552603

40,2

31,4

в т.ч. пшеница

527477

376750

33,3

21,4

Кукуруза

3164

20428

0,2

1,2

Ячмень

106866

155356

6,7

8,8

Горох

24

64

0,002

0,004

Овес

21

5

0,002

0,0002

Подсолнечник

197749

142641

12,5

8,1

Соя

17006

119431

1,1

6,8

Сахарная свекла

195163

406987

12,3

23,1

Плоды семечковые и косточковые

8681

11093

0,5

0,6

Бахчевые культуры

232

0,01

Прочая продукция растениеводства

1845

8822

0,1

1,6

продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде

95577

19277

6,0

1,1

Животноводство – всего

431875

499013

27,2

28,4

Скот и птица в живой массе – всего:

139733

210135

8,8

11,9

В т.ч. крупный рогатый скот

46792

78669

3,0

4,5

Свиньи

91182

130137

5,8

7,4

Лошади

1759

1329

0,1

0,1

Молоко цельное

286189

283387

18,0

16,1

Мед

259

34

0,02

0,002

Рыба товарная

31

0,002

Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде

5663

5450

0,4

0,3

Всего по продукции сельского хозяйства

1585680

1759867

100

100

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что хозяйство специализируется на производстве продукции растениеводства (в структуре выручки продукция растениеводства занимает 72,8% и 71,6% в 2008 и 2009 гг. соответственно), причем основными возделываемыми культурами являются пшеница и сахарная свекла, а также подсолнечник и ячмень. Однако следует отметить и то, что в структуре выручки пшеница уменьшила свой удельный вес с 33,3% до 24,1%, тогда как доля сахарной свеклы значительно возросла с 12,3% до 23,1%. Удельный вес других сельскохозяйственных культур в структуре выручки претерпел незначительные изменения как в положительную, так и в отрицательную сторону.

Большую долю выручки в производстве продукции животноводства, чей удельный вес в общей выручки в 2009 году составил 28,4%, занимает цельное молоко (16,1% в 2009 г.).

Следует отметить и то, что по каждой из отрасли наблюдается тенденция к увеличению выручки продукции – в растениеводстве с 1153805 тыс. руб. до 1260854 тыс. руб.; в животноводстве с 431875 тыс. руб. до 499013 тыс. руб.

За период с 2008 по 2009 гг. выручка в целом по предприятию возросла на 11%.

1.3 Состав, размер и структура сельскохозяйственных угодий, возможность и целесообразность их улучшения и трансформации

Площадь земельных угодий ОАО «Агрообъединения «Кубань» составляет 57292 га, в том числе 55378 га сельскохозяйственных угодий на 2009 год.

Структура землепользования и площадь сельскохозяйственных угодий, а также структура посевных площадей представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Размер и использование земельных ресурсов

Показатель

Площадь, га

Удельный вес, %

2008г.

2009г.

2008г.

2009г.

Общая земельная площадь

57301

57292

-

-

Площадь с.-х. угодий

54144

55378

-

-

С.-х. угодья в земельной площади, %

-

-

94,5

96,7

Площадь пашни

51627

52861

-

-

Пашня в с.-х. угодьях, %

-

-

95,4

95,5

Площадь посевов

51676

51912

-

-

Посевы в пашне, %

-

-

100,1

98,2

Сенокосы

 

 

-

-

Пастбища

1823

1823

-

-

Использование посевных площадей:

51676

51912

100,0

100,0

зерновые и зернобобовые

23351

25224

45,2

48,6

кукуруза на зерно

1720

2931

3,3

5,6

соя

9743

5753

18,9

11,1

сахарная свекла

5556

5509

10,8

10,6

подсолнечник на зерно

5668

4371

11,0

8,4

бахчевые продовольственные

20

 

0,0

0,0

многолетние травы

3672

5382

7,1

10,4

однолетние травы

113

 

0,2

0,0

кукуруза на силос и зеленый корм

1833

1779

3,5

3,4

Как видно из таблицы 2, общая земельная площадь в период с 2008 по 2009 гг. претерпела незначительные изменения, а именно уменьшилась на 9 га, или всего лишь на 0,02%. Однако при этом следует отметить, что площадь сельскохозяйственных угодий возросла на 1234 га (на 2,3%)

Заметим, что на сельскохозяйственные угодья приходится 94,5% и 96,7 % всех площадей в 2008 и 2009гг. соответственно, а на пашню в сельскохозяйственных угодьях – 95,4% и 95,5%. На пастбища отведено 3,4% и 3,2 % соответственно. Это говорит о том, что одним из основных направлений в специализации хозяйства приходится на отрасль растениеводства.

Что касается посевов, то наблюдается следующая ситуация: в 2008 году распаханность составила 100,1%, т.е. больше, чем составляет площадь пашни. Это можно объяснить тем, что некоторые посевы сельскохозяйственных культур были размещены не на пашне, а на площади под многолетними насаждениями. В 2009 году площадь под посевы составила 98,2%, остальная использовалась под пары.

Основную долю в посевных площадях занимают зерновые и зернобобовые культуры (45,2% и 48,6% соответственно в 2008 и 2009 гг.). Также большое внимание уделяется обеспечению кормами, о чем говорит доля многолетних трав и сои (7,1 и 18,9% в 2008 году и 10,4 и 11,1% в 2009году соответственно).

Анализировать данные использования посевных площадей в динамике за период с 2008 по 2009 гг., то можно сделать вывод о том, что идет увеличение посевных площадей под зерновыми и зернобобовыми культурами (25224 га в 2008 г. и 23351 га в 2008 г.), многолетними травами (5382 га в 2009 г. и 3672 га в 2008 г.). По таким культурам, как сахарная свекла и кукуруза на силос и зеленый корм наблюдается снижение посевных площадей на 47 и 104 га соответственно. Это еще раз подчеркивает специализацию данного хозяйства.

Однако в перспективе предприятие планирует заниматься расширением объемов производства отрасли животноводства, поэтому целесообразно будет при трансформации земель увеличить площадь пастбищ и/или перевести часть природных пастбищ в культурные.

1.4 Обеспеченность рабочей силой и средствами производства

Как известно, сельскохозяйственное производство не может обойтись без трудовых ресурсов. Их анализ в динамике за 2 года позволяет проследить изменения в составе работников, и проследить, по каким категориям произошли те или иные изменения, а в дальнейшем выяснить, как эти изменения повлияли на производство продукции предприятия в целом (таб. 3).

Таблица 3 - Состав и структура рабочей силы

Категории и профессии работников

Численность, чел.

Структура, % к итогу

2008г.

2009г.

2009г. в % к 2008г.

2008г.

2009г.

Всего работников

3109

3435

110,5

100,0

100,0

из них: занятые в с.-х. производстве

2193

2373

108,2

70,5

69,1

в т.ч. рабочие постоянные

1018

1118

109,8

32,7

32,5

из них:

трактористы-машинисты

391

432

110,5

12,6

12,6

операторы машинного доения

186

210

112,9

6,0

6,1

скотники

199

215

108,0

6,4

6,3

работники свиноводства

88

99

112,5

2,8

2,9

работники коневодства

15

19

126,7

0,5

0,6

работники оленеводства

139

143

102,9

4,5

4,2

Рабочие сезонные и временные

601

661

110,0

19,3

19,2

Служащие:

574

594

103,5

18,5

17,3

из них:

руководители

132

138

104,5

4,2

4,0

специалисты

279

293

105,0

9,0

8,5

Работники торговли и общественного питания

47

61

129,8

1,5

1,8

Работники, занятые на строительстве хозспособом

63

82

130,2

2,0

2,4

Работники других видов деятельности

806

919

114,0

25,9

26,8

Из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что численность работников организации в период с 2008 по 2009гг возросла на 326 человек (на 10,5%), что говорит о расширение и увеличении производства сельскохозяйственной продукции. В среднем состав постоянных работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, увеличился на 9,8%.

Отметим, что основное число работников ОАО «Агрообъединение «Кубань» занято в сельскохозяйственном производстве (70,5% и 69,1% в 2008 и 2009 гг. соответственно). Однако предприятие испытывает нехватку в рабочей силе – по состоянию на 2009г. 19,2% работников являются сезонными и временными.

Руководящий состав с 2008 по 2009 гг. увеличился на 6 человек и составил 138 чел.

Проанализируем обеспеченность рабочей силой (таб. 4)

Таблица 4 - Обеспеченность рабочей силой

Показатель

2008г.

2009г.

2009г. в % к 2008г.

Численность среднегодовых работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий, чел.

4,1

4,3

105,8

Площадь с.-х. угодий на 1 среднегодового работника в основном производстве, га

24,7

23,3

94,5

Из данных таблицы 4 видно, что численность работников в основном производстве на 100 га с.-х. угодий с 2008 года по 2009 год возросла на 0,2 чел, или на 5,8% (такое изменение можно объяснить тем, что производство сельскохозяйственной продукции стало более механизированных и не требует больших затрат человеческого труда), а площадь сельскохозяйственных угодий на 1 среднегодового работника сократилась на 1,4 га, или на 5,5% за счет сокращения площадей под сельскохозяйственные угодия.

Основные фонды предприятия – это денежная оценка средств труда, отраженных в балансе предприятия. А основные средства хозяйства есть совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения (зданий, машин, оборудования, взрослого скота, многолетних насаждений и т.д.), которые в натуральной форме функционируют на протяжении лет. Рассмотрим наличие основных средств и их структуру (таб. 5).

Таблица 5 - Размер и структура основных средств производства

Вид основных средств

Среднегодовая стоимость, тыс. руб.

Структура, % к итогу

2008г.

2009г.

2008г.

2009г.

здания

477407,5

465849

26,3

23,3

сооружения

241358,5

244621

13,3

12,3

машины и оборудование

743871,5

905867,5

40,9

45,4

транспортные средства

54826,5

65341,5

3,0

3,3

производственный и хозяйственный инвентарь

1611

1386

0,1

0,1

рабочий скот

2091,5

1447

0,1

0,1

продуктивный скот

138722

157944

7,6

7,9

многолетние насаждения

6456,5

6567

0,4

0,3

другие виды основных средств

15988,5

7478,5

0,9

0,4

земельные участки и объекты природопользования

134352,5

139101

7,4

7,0

ИТОГО

1816686

1995603

100,0

100,0

Из данных таблицы 5 видно, что хозяйство достаточно хорошо обеспечено основными средствами, причем основную долю в структуре занимают машины и оборудование (40,9 и 45,4% соответственно в 2008 и 2009 гг), а также здания (26,3 и 23,3% соответственно).

Среднегодовая стоимость основных средств с 2008 по 2009 гг. возросла и составила 1995603 тыс. руб. (увеличилась на 9,8%). Такой рост произошел в связи с тем, что среднегодовая стоимость увеличилась практически по всем видам основных средств, за исключением производственного и хозяйственного инвентаря, а также рабочего скота.

Движение основных средств можно наблюдать по таблице 6, в которой нетрудно заметить, что хозяйство имеет незначительный процент выбытия. Это говорит об эффективности работы. Выбытия связано, прежде всего, с физическим и моральным старением техники. В основном выбытие происходит по следующим видам основных средств: земельные участки и объекты природопользования и здания.

Таблица 6 – Движение основных средств за 2008 г.

Наименование показателя

Наличие на начало года

Поступило

Выбыло

Остаток на конец года

Земельные участки и объекты природопользования

140511

87018

(89838)

137691

Здания

479780

17182

(45044)

451918

Сооружения

245277

7988

(9300)

243965

Машины, оборудование

776055

269860

(10235)

1035680

Транспортные средства

58159

16696

(2331)

72524

Производственный и хозяйственный инвентарь

1326

141

(21)

1446

Рабочий скот

1468

329

(371)

1426

Продуктивный скот

147723

122161

(101719)

168165

Многолетние насаждения

6567

6567

Другие виды основных средств

7866

(775)

7091

Основные средства, всего

1864732

521375

(259634)

2126473

Об эффективности использования основных средств производства можно судить по данным таблицы 7.

Таблица 7 - Общие показатели оснащенности и эффективности использования основных средств производства

Показатель

2008г.

2009г.

2009г. в % к 2008г.

Фондооснащенность, тыс. руб.

33,55

36,04

107,4

Энергооснащенность, л.с. (кВт-ч)

2,07

2,10

101,3

Фондовооруженность, тыс. руб.

828,40

840,96

101,5

Энерговооруженность, л.с. (кВт-ч)

51,15

540,70

1057,2

Фондоотдача, руб.

0,9

0,96

105,8

Уровень рентабельности использования основных средств, %

21,3

13,9

-7,4

Из данных таблицы видно, что основные средства производства используются достаточно эффективно и их эффективность в динамике с 2008 по 2009 гг. растет по всем показателем, за исключением уровня рентабельности использования основных средств (он снизился на 7,4%), однако при этом остался положительным и составил 13,9%. Такое изменение уровня рентабельности можно объяснить снижением прибыли от реализации продукции в 2008 году на 28,2% или на 108955 тыс. руб.

    1. Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия

Оценка финансовых результатов деятельности предприятия непосредственно отражает его результативность в производстве продукции. Именно они финансовые результаты) говорят об эффективности производства, о прибыльности или убыточности хозяйства.

Проанализируем результаты хозяйственной деятельности ОАО «Агрообъединение «Кубань» (таб. 8).

Таблица 8 – Результаты хозяйственной деятельности предприятия

Показатель

2008г.

2009г.

2009г. в % к 2008г.

Выручка от реализации с.-х. продукции, тыс. руб.

1585680,00

1759867,00

111,0

Полная себестоимость, тыс. руб.

1198717,00

1481859,00

123,6

Прибыль от реализации, тыс. руб.

386963,00

278008,00

71,8

Рентабельность, %

32,28

18,76

-13,5

Из данных таблицы 8 видно, что предприятие прибыльно и его производство рентабельно, однако в динамике с 2008 по 2009 гг. прибыль сократилась на 28,2%, а рентабельность на 13,5%, что объясняется повышением полной себестоимости реализуемой продукции на 23,6% при меньшем росте выручки на 11,1%.

    1. Сложившиеся каналы реализации сельскохозяйственной продукции и их оценка

Реализация продукции является важнейшим экономическим показателем, характеризующим хозяйственно-финансовую деятельность предприятия.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» среди всех предприятий, расположенных в Усть-Лабинском районе, по объему реализации продукции занимает лидирующее положение.

Так, например, по реализации зерновых культур удельный вес предприятия среди всех хозяйств в 2009 году составил 52,4%, по сахарной свекле – 81%, молока – 67,2%, мяса КРС – 28,4%. Причем следует отметить, что качество продукции ничуть не уступает конкурентам.

ОАО «Агрообъединение «Кубань» отпускает продукцию мелким потребителям, в основном мелким фирмам и частным предпринимателям, непосредственно со своих собственных складов. Также часть реализуемой продукции поступает на сахарный завод, мельничный комплекс и хлебокомбинат.

Основной задачей комплексного анализа выпуска и реализации продукции является: анализ конкурентных позиций предприятия и его способности гибкого маневрирования ресурсами при изменении конъюнктуры рынка. Эта общая задача реализуется путем решения следующих частных аналитических задач:

  • оценки выполнения степени плана реализации продукции и производственной программы;

  • оценки динамики выпуска и реализации продукции;

  • оценки выполнения договоров по объему. Ритмичности поставки, качеству и комплексности продукции;

  • установление причин снижение объектов производства и неритмичности выпуска;

  • количественной оценки резервов роста выпуска и реализации продукции.

1.7 Оценка сложившейся производственной структуры предприятия и предложения по ее совершенствованию

Производственная структура достаточно подробно была рассмотрена при анализе специализации предприятия. При ее анализе было выявлено, что основным производственным направлением в ОАО «Агрообъединение «Кубань» является выращивание зерновых и зернобобовых культур, а также сахарной свеклы.

Удельный вес зерновых и зернобобовых в структуре товарной продукции в 2009 г. составил 31,4% а сахарной свеклы – 23,1%.

Особое внимание в ОАО «Агрообъединение «Кубань» уделяется возделыванию пшеницы, так как эта культура является основной товарной продукцией в хозяйстве, а также является самой трудоемкой, на нее приходится большая доля затрат в растениеводстве. Хотя технология возделывания находится на высоком уровне, у нее есть ряд недочетов. Необходимо более точно отработать технологию возделывания, чтобы максимально снизить трудоемкость, увеличить производительность труда и урожайность.

Для повышения урожайности возделываемых культур следует:

  • использовать высокоурожайные, высококачественные сорта,

  • соблюдать севообороты,

  • правильно подбирать виды трав,

  • рационально подбирать и применять удобрения,

  • выполнять агротехнические требования.

На сегодняшний день ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимается расширением производства животноводческой продукции. Для этого предприятие занялось строительством новых комплексов животноводства и увеличило закупку животных.

Большая часть земельных угодий используется для создания кормовой базы. Заготавливается огромное количество грубых и сочных кормов: силоса, сена, сенажа и соломы. Однако доля пастбищ в структуре сельскохозяйственных угодий на 2009 год невелика (1823 га (3,2%)). Поэтому хозяйству целесообразно будет в будущем осуществить перевод земель в пастбища, причем увеличить долю улучшенных пастбищ.

Что касается трудовых ресурсов, то можно отметить, что их структура в целом стабильна, однако следует обратить внимание, что сельское хозяйство носит сезонный характер, и рациональным решением для предприятия может быть найм временных работников на период активной работы (летний и осенний период) с целью понижения затрат на оплату труда.

Основные же средства производства в ОАО «Агрообъединение «Кубань» занимают достаточно устойчивую позицию. Как уже было отмечено ранее, процент выбытия небольшой, а машинно-тракторный парк постоянно обновляется. Следует заметить, что стоимость имущества хозяйства растет, что свидетельствует о тенденции повышения его потенциальных возможностей.

Глава 2. Обоснование объемов производства на предприятии на перспективу

Как уже было сказано выше, ОАО «Агрообъединение «Кубань» является прибыльным и рентабельным предприятием, специализирующимся главным образом на производстве продукции растениеводства. В перспективе хозяйство планирует только расширять свое производство. В данной главе спроектируем и обоснуем перспективные объемы производства сельскохозяйственной продукции на предприятии в следующем порядке:

  • определение возможного размера производственных ресурсов (земельных угодий, животноводческих помещений и др.), которыми будет располагать предприятие на перспективу;

  • проведение обоснования технико-экономических показателей (перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и угодий, продуктивности животных, годовых норм расхода кормов и структуры кормления, производственных затрат на 1 га по культурам и себестоимости единицы продукции растениеводства);

  • проведение необходимых расчетов по обоснованию объема производства продукции растениеводства и животноводства, при этом основное внимание уделяют балансовой увязке производственных программ растениеводства и животноводства.

2.1 Размер производственных ресурсов

Определим возможные размеры земельных угодий, необходимость их трансформации, размеры животноводческих помещений, а также проектную численность трудовых ресурсов.

2.1.1 Трансформация земельных угодий. предварительный расчет площади отдельных угодий на перспективу

Обоснование размера производственных ресурсов на предприятии начинают с наиболее важного из них - площади угодий. Площадь сельскохозяйственных угодий на перспективу определяют с учетом их трансформации в течение планируемого периода, передачи в аренду или временное пользование другим предприятиям и членам трудового коллектива.

В ОАО «Агрообъединение «Кубань» запланировано увеличить площадь культурных пастбищ за счет уменьшения природных на 10%. Остальные категории земельных угодий планируется оставить на прежнем уровне (таб. 9).

Таблица 9 – Плановая трансформация земельных угодий, га

Виды угодий

Наличие на начало периода

Изменения за счет

Отчуждение земель

Наличие на конец планируемого периода

пашни

пастбищ

кустарников

аренды

Общая земельная площадь

57292

-

-

-

-

-

57292

С.-х. угодья, всего

55378

-

-

-

-

-

55378

В т. ч. пашня

52861

-

-

-

-

-

52816

Природные сенокосы

-

-

-

-

-

-

-

Природные пастбища

1746

-

-175

-

-

-

1570

Культурные пастбища

77

-

+175

-

-

--

252

Многолетние насаждения

694

-

-

-

-

-

694

Леса и кустарники

1126

-

-

-

-

-

1126

Пруды и водоемы

85

-

-

-

-

-

85

Приусадебные участки

-

-

-

-

-

-

-

Прочие угодья

503

-

-

-

-

-

503

После трансформации земельных угодий отобразим в таблице 10 изменения в использовании сельскохозяйственных угодий.

Таблица 10 – Использование с.-х. угодий, га

Виды угодий

Наличие угодий на начло года

Использование угодий, га

Под посевы

Под пары

Под пастбища

Под многолетние насаждения

Общая земельная площадь

57292

51912

904

1822

694

С.-х. угодья, всего

55378

51912

904

1822

694

В т. ч. пашня

52816

51912

904

-

-

Природные сенокосы

-

-

-

-

-

Природные пастбища

1570

-

-

1570

-

Культурные пастбища

252

-

-

252

-

Многолетние насаждения

694

-

-

-

694

Из данных таблицы 10 можно определить, что площадь сельскохозяйственных угодий используется не полностью – 46 га организация не использует, тогда как пашня полностью задействована в сельскохозяйственном производстве (51912 га - под посевы и 904 га – под пары). Также полностью используются пастбища как природные, так и культурные соответственно 1579 га и 252 га; и многолетние насаждения – 694 га.

Изменения посевных площадей в проектном году не планируется. В связи с этим не изменится и размещение культур в севооборотах. В хозяйстве используется несколько полевых, кормовых севооборотов. Для того, чтобы иметь представление о размещении культур на предприятии в севооборотах отразим один из них в таблице 11.

Таблица 11 – Размещение культур в полевом севообороте, га

№ поля

Исходный год

Изменение площади за планируемый год

Планируемый год

Культура

Площадь

Отведено для временного пользования

Культура

Площадь

Отведено для временного пользования

1

Озимый ячмень

220

-

-5

Многолет-ние травы 1 года

215

-

2

Многолетние травы 1 года

215

-

+10

Многолет-ние травы 2 года

225

-

3

Многолетние травы 2 года

225

-

-5

Сахарная свекла

220

-

4

Сахарная свекла

220

-

-5

соя

215

-

5

Соя

215

-

+10

Озимая пшеница

225

-

6

Озимая пшеница

225

-

-5

Кукуруза на силос

220

-

7

Кукуруза на силос

220

-

-

Озимый ячмень

220

-

Итого:

1540

-

1540

-

В данном севообороте используется 7 полей со средней площадью 220 га. Площади под временное пользования не отведены.

2.1.2 Фактическое и возможное на перспективу количество скотомест в животноводческих помещениях

ОАО «Агрообъединение «Кубань» имеет 15 молочно-товарных ферм общей численностью скотомест 14700 и 7 свиноферм с общей численностью скотомест 25000.

Большинство животноводческих помещений эксплатируются еще с советского времени, однако имеются и новые строения. Так, например, в период с 2006 по 2008 гг были введены в эксплуатацию одна товарная ферма на 1500 скотомест и 3 свинофермы на 4000 скотоместа каждая.

В 2009 году животноводческие помещение использовались не полностью – в молочных фермах содержалось 13427 голов, на свинофермах – 18693 головы. Возможное наличие на конец периода составит 14700 голов на молочных фермах и 20002 головы на свинофермах (таб. 12).

Таблица 12 – Наличие и использование в хозяйстве животноводческих помещений

Виды животноводческих помещений

Год ввода в эксплуатацию

Наличие на начало периода

Возможное наличие на конец периода

скотомест

голов

скотомест

голов

МТФ №1

1978

1000

795

1000

1000

МТФ №2

1961

800

700

800

800

МТФ №3

1995

1200

1030

1200

1200

МТФ №4

1978

1000

990

1000

1000

МТФ №5

1977

800

700

800

800

МТФ №6

1978

1200

935

1200

1200

МТФ №7

1961

600

600

600

600

МТФ №8

1995

1200

1090

1200

1200

МТФ №9

1995

800

700

800

800

МТФ №10

1961

800

795

800

800

МТФ №11

1978

800

700

800

800

МТФ №12

1977

600

592

600

600

МТФ №13

1961

1200

1100

1200

1200

МТФ №14

2003

1200

1200

1200

1200

МТФ №15

2006

1500

1500

1500

1500

СТФ №1

1978

2000

1995

2000

2000

СТФ №2

1978

3000

2980

3000

3000

СТФ №3

1988

4000

3380

4000

2502

СТФ №4

1988

4000

3380

4000

2600

СТФ №5

2006

4000

3372

4000

2600

СТФ №6

2005

4000

3380

4000

2500

СТФ №7

2007

4000

3386

4000

3000

2.1.З Фактическая численность работников в сельскохозяйственном производстве и ее возможное изменение за планируемый период

По данным отдела кадров определим фактическую численность работников отдельных профессий на начало планируемого периода.

Проанализировав возрастной состав работников и изменение их численности за предыдущие годы, было выявлено, что на предприятии ежегодно уходит на пенсию в средним около 3% работающих от общей численности. Процент увольнений по различным причинам таким, как собственное желание, нарушение трудовой и технологической дисциплины, еще ниже и составляет 0,5%.

Сохраняя сложившуюся тенденцию, установим возможную численность работников на конец планируемого периода (таб. 13).

Таблица 13 - Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел

Наименование профессий

Фактическая численность на начало периода

Потенциальное сокращение численности работников

Возможная численность на конец планового периода

Уход на пенсию по старости

Увольнение по др. причинам

Трактористы-машинисты и т.д.

432

13

2

417

Рабочие сезонные и временные

661

-

-

661

Итого по растениеводству

1093

13

2

1078

Операторы машинного доения.

210

4

-

206

Скотники КРС

215

4

-

211

Работники свиноводства

99

1

-

98

Работники коневодства

19

-

1

18

Работники оленеводства

143

-

1

142

Итого по животноводству

686

9

2

675

Служащие

594

7

1

586

из них: руководители

138

3

-

135

Специалисты

293

4

1

288

Работники торговли и общественного питания

61

1

-

60

Работники, занятые на строительстве хозспособом

82

1

2

79

Работники, занятые прочими видами деятельности

919

19

3

897

Всего по с.-х. производству

2373

29

4

2327

По организации – всего

3435

50

10

3375

Из данных таблицы 13 видно, что численность работников с 3435 человек сократится до 3375 человек (на 1,8%) за счет ухода на пенсию 50 человек (1,5%) и увольнений по другим причинам 10 человек (0,3%).

2.2 Технико-экономические показатели проекта

Технико-экономические показатели – это система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятия и комплексное использование ресурсов. Для предприятия сельскохозяйственного назначения технико-экономическими показателями будут выступать следующие:

  • уровень урожайности сельскохозяйственных культур. многолетних насаждений и естественных кормовых угодий;

  • уровень продуктивности по видам животных;

  • годовая норма расхода кормов на содержание животных (производство продукции) и ее структура;

  • материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства;

  • себестоимость продукции животноводства.

2.2.1 Уровень урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий

Определим экспертным методом уровень перспективной урожайности сельскохозяйственных культур и кормовых угодий в сравнении с достигнутым (таб. 14)

Одновременно с прогнозированием урожайности по основной продукции также запланируем выход побочной продукции (соломы, ботвы и т.д.) с 1 га посева соответствующих культур. Следует отметить, что ботва сахарной свеклы на хозяйственные и прочие нужды в организации не используется, а значит, ее не следует отражать в таблице.

Таблица 14 – Перспективная урожайность сельскохозяйственных культур и продуктивность угодий в хозяйстве, ц / га

Культура, угодье

Фактическая в хозяйстве

В среднем за 2 года

Проект

Прибавка к среднему уровню

2008г.

2009

Озимые зерновые

63,2

76,5

70

79,5

9,5

Солома озимых зерновых

41,1

49,7

45,4

51,7

6,3

Кукуруза на зерно

60,2

73,1

66,7

78,1

12,6

Соя

14,2

18,8

16,5

20,7

4,2

Сахарная свекла

348,2

606,3

477,25

650,1

172,9

Подсолнечник на зерно

28,7

32,1

30,4

35,2

4,8

Бахчевые продовольственные

69,7

69,7

72

2,3

Многолетние травы на сено

116,8

78,8

97,8

97,8

0

Многолетние травы на зеленый корм

105,7

113,5

109,6

115,0

5,4

Кукуруза на силос

256,4

352,7

304,6

364,7

60,1

Природные пастбища

75

75

Культурные пастбища

105

105

Из таблицы 14 видно, что проектная урожайность по всем видам культур увеличивается в сравнении с прошлыми годами, что требует увеличение и материально-денежных затрат на производство, при этом также запланировано выращивании зеленой массы на пастбищах природных и культурных на корм скоту с урожайностью 75 и 105 ц/га соответственно.

2.2.4 Материально-денежные затраты на 1 га посева, себестоимость 1 ц продукции растениеводства

Для последующих расчетов размера валового дохода, массы прибыли от реализации продукции должен быть определен возможный на перспективу уровень себестоимости продукции растениеводства.

При определении размера материально-денежных затрат на 1 га посева сельскохозяйственных культур, естественных и культурных кормовых угодий на перспективу в курсовом проекте используются укрупненные нормативы, без подразделения общей суммы по отдельным статьям затрат. Здесь используются перспективные зональные технологические карты, которые предусматривают возможное совершенствование технологии и организации производства, экономически эффективную систему машин

Для определения в последующих расчетах численности среднегодовых работников, которые будут заняты в. растениеводстве, и затрат„ на оплату их труда из общей суммы материально-денежных затрат на 1 га выделены затраты труда и затраты на его оплату.

Исходя из проектируемого уровня материально-денежных затрат на 1 га и урожайности сельскохозяйственных культур и угодий (по основной и побочной продукции) рассчитывается ожидаемая на перспективу себестоимость 1 ц продукции растениеводства:

Себестоимость 1 ц продукции растениеводства (основной/побочной )= Общая сумма затрат на производство продукции с 1 га (основной/побочной)/выход продукции ц с 1га (основной/побочной).

Расчет себестоимости I ц продукции по всем сельскохозяйственным культурам и угодьям, которые планируются для возделывания на перспективу, производится в таб. 17. Для сравнения здесь же приводится фактическая себестоимость продукции за последний отчетный год.

Таблица 15 – Расчет затрат на 1 га в себестоимости 1 ц продукции растениеводства, рублей

Показатели

Озимые зерновые

Кукуруза на зерно

Соя

Сахарная свекла

Подсолнечник на зерно

Многолетние травы на сено

Многолетние травы на зеленую массу

Кукуруза на силос и зеленый корм

Бахчевые продовольственные

Пастбища природные

Пастбища культурные

Выход с 1 га, ц:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основной продукции:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В первоначально оприходованной массе

79,5

78,1

20,7

650,1

35,2

97,8

115

364,7

72

75

105

Готовая продукция (зерно в массе после доработки, силос, сенаж, др.)

75,5

74,2

20,7

617,6

33,4

97,8

115

273,5

72

75

105

Побочная продукция:

-65%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В первоначально оприходованной массе

51,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Готовая продукция (силос из ботвы, др.)

51,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Побочная продукция в пересчете на условную 5%

2,59

 

 

3,25

 

 

 

 

 

 

 

Всего продукции в пересчете на условную:

78,09

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Удельный вес в общем количестве условной продукции, %:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основной

96,69

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Побочной

3,31

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 17

Показатели

Озимые зерновые

Кукуруза на зерно

Соя

Сахарная свекла

Подсолнечник на зерно

Многолетние травы на сено

Многолетние травы на зеленую массу

Кукуруза на силос и зеленый корм

Бахчевые продовольственные

Пастбища природные

Пастбища культурные

Всего затрат на 1 га:

8131,58

13460

17970,6

18372,79

15318,5

3467,36

3488,98

4422,73

925

2234,72

2543,78

В т. ч. затраты труда (прямые), чел. – часов

14,92

20

38,5

58,97

25,89

10,41

6,94

9,09

50

4,76

5,83

Оплата труда

106,218

193

107,3

363,63

878,7

86,993

66,736

486,36

2300

47,98

56,25

Из общей суммы затрат относится на продукцию:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основную

7862,38

13460,00

17970,60

18372,89

15318,50

3467,36

3488,98

4422,73

925,00

2234,72

2543,78

Побочную

269,20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Себестоимость 1 ц продукции:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

А) основной:

98,90

172,34

868,14

28,26

435,18

35,45

30,34

12,13

12,85

29,80

24,23

В натуре

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Готовой

104,14

181,40

868,14

29,75

458,64

35,45

30,34

16,17

12,85

29,80

24,23

Б) побочной

5,21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В натуре

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Готовой

5,21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на приготовление 1 ц силоса, сенажа, травяной муки

 

 

 

 

 

 

6,63

8,84

 

 

 

Себестоимость 1 ц силоса, сенажа, травяной муки

 

 

 

 

 

 

36,97

25,01

 

 

 

Фактическая себестоимость 1 ц продукции в отчетном году

277,26

216,49

974,25

56,78

479,12

124,88

32,72

49,62

132,71

*

*

Произведенные расчеты, которые были занесены в таблицу 15 явно отражают, что ожидаемая себестоимость 1 ц продукции по всем видам культур и угодий значительно ниже в сравнении с фактической у таких культур как озимые зерновые, сахарная свекла, бахчевые продовольственные и т.д.

2.3 Объем производства сельскохозяйственной продукции на год освоения проекта

После обоснования перспективного уровня урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных, а также состава сельскохозяйственных культур на год освоения проекта решают вопрос об объемах производства продукции, размерах посевных площадей и поголовья скота.

Эта работа выполняется в следующей последовательности:

в соответствии с ожидаемым на перспективу размером производственных ресурсов рассчитывается возможный объем производства продукции растениеводства и животноводства;

рассчитывается потребность предприятия в сельскохозяйственной продукции на производственные нужды (семена, корма, подстилка и др.);

разрабатывают предварительный проектный баланс сельскохозяйственной продукции, в котором возможное ее производство сопоставляют с потребностью, определяют ее товарную часть, излишек или недостаток по видам продукции;

при необходимости уточняют проектируемые размеры посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий, поголовье скота;

производят уточненный расчет проектного валового производства продукции.

2.3.1 Расчет возможного объема производства продукции растениеводства

Возможный объем производства продукции растениеводства на перспективу (табл. 16) рассчитывают с учетом размера посевных площадей, определенного на основании размещения культур в севооборотах, площадей естественных, улучшенных и культурных пастбищ и возможного их использования (гл. 2.1.1.), а также плановой урожайности культур и угодий (гл. 2.2.1.). При этом валовое производство продукции рассчитывают в первоначально оприходованной массе и в массе после доработки, а по кормам определяют также выход готовой продукции (силос, сенаж,).

Рассчитанное в табл. 16 валовое производство продукции растениеводства, будет уточнено после сопоставления его с общей потребностью предприятия в этой продукции.

Таблица 16 - Расчет возможного валового производства продукции растениеводства

Культура, угодье

Площадь, га

Вид продукции

Урожайность, ц га

Валовой сбор, ц

В первоначально оприходованной массе

В массе после доработки (готовая продукция)

Озимые зерновые

25224

Зерно

79,5

2005308

1905042,6

Солома

51,7

*

1304080,8

Кукуруза на зерно

2931

Зерно

78,1

228911,1

217465,5

Соя

5753

Зеленая масса

20,7

119087,1

Сахарная свекла

5509

Корни

650,1

3581400,9

3402330,9

Подсолнечник на зерно

4371

Зерно

35,2

153859,2

146166,24

Зеленая масса

21,1

92228,1

Многолетние травы – всего 5382 га

1361

4021

Сено

97,8

133105,8

Зеленая масса

115,0

462415

462415

Кукуруза на силос

1779

Зеленая масса

364,7

648801,3

*

Готовый силос

273,5

*

486556,5

Бахчевые продовольст-венные

25

Ягода

72

1800

*

Природные пастбища

1570

Зеленая масса

75

*

117750

Культурные пастбища

252

Зеленая масса

105

*

26460

Из таблицы 16 видно, какое количество продукции будет получено на отведенной под каждую культуру площади с заданной проектной урожайностью. Полученная продукция будет использоваться как на продажу, так и для корма и подстилки животных.

Так, например, от озимых зерновых, выращиваемых на 25224 га пашни, с урожайностью 79,5 ц/га будет получено 1905042,6 ц готовой продукции, а также побочной продукции (соломы с урожайностью 51,7 ц/га (65% от основной продукции)) - 1304080,8 ц.

2.3.2 Расчет потребности продукции растениеводства на производственные нужды

На большинстве предприятий объем производства продукции растениеводства должен быть достаточным по крайней мере для того, чтобы обеспечить внутрихозяйственные потребности в семенах, кормах и подстилке, включая соответствующие страховые фонды.

Из урожая планируемого года предприятие должно выделить семенной (основной и страховой) фонд для посева озимых зерновых культур осенью планируемого года и всех яровых культур, которые высеваются собственными семенами. Потребность в семенах определяют, исходя из предварительного размера посевных площадей под отдельными культурами (гл. 2.1.I.) и принятых в хозяйстве норм расхода семян на I га. Страховой семенной фонд создается в установленных размерах с учетом конкретных условий хозяйства (табл. 17).

Таблица 17 - Расчет потребности хозяйства в семенах на год освоения проекта

Культура

Площадь, га

Норма высева, ц га

Требуется семян, ц

Страховой фонд

Требуется семян со страховым фондом, ц

В % к основной потребности

ц

Озимые зерновые

25224

3,35

84500,4

15

12675,06

97175,46

Кукуруза на зерно

2931

0,25

732,75

15

109,91

842,66

Соя

5753

3,0

17259

14,5

2502,56

19761,56

Сахарная свекла

5509

0,05

275,45

14,5

39,94

315,39

Подсолнечник на зерно

4371

0,05

218,55

15

32,78

251,33

Многолетние травы

5382

0,2

1076,4

14,5

156,08

1232,48

Кукуруза на силос

1779

0,8

1423,2

14,5

206,36

1629,56

Бахчевые продовольственные

25

0,5

12,5

14,5

1,81

14,31

Из данных таблицы 17 легко увидеть, сколько хозяйству требуется семян с учетом страхового фонда для запланированной площади под каждую культуру. Отметим, что предприятие по предыдущим годам всегда использовала семена под посевы из своих собственных запасов, за исключением семян для многолетних трав – они приобретаются со стороны и их стоимость уже изначально включена в себестоимость полученной продукции.

Расчет потребности в кормах проводится в табл. 18. В первую очередь предприятие должно обеспечить потребности личного скота в зеленых и грубых кормах.

Таблица 18– Расчет потребности в кормах, ц

Виды скота и продукции

Единица измерения

Количество

Концентраты

Грубые

Сочные

Трава

Молоко

ц КЕд

сено

Солома кормовая

сенаж

силос

ККП

КРС:

Молоко:

На единицу продукции

тонн

3,02

2,52

7,14

2,34

15,69

5,33

15,39

 

11,24

На весь объем производства

тонн

27182,0

82089,6

68498,6

194079,3

63605,8

426485,3

144880,0

418330,7

305525,5

Прирост живой массы КРС:

На единицу продукции

ц

2,2

1,26

2,21

3,31

9,74

15,25

3,22

1,38

9,32

На весь объем производства

ц

26944,32

59277,5

33949,8

59546,9

89185,7

262437,7

410900,88

86760,7

37183,2

251121,1

Прирост живой массы свиней:

На единицу продукции

ц

6,88

1,47

2,28

0,41

7,7

На весь объем производства

ц

41804,18

287612,8

 

 

 

61452,1

 

95313,5

17139,7

321892,2

ИТОГО:

428979,9

102448,4

253626,2

152791,5

750375,1

555780,9

600404,9

54322,9

878538,8

Страховой фонд

62202,1

14855,0

36775,8

22154,8

108804,4

80588,2

87058,7

7876,8

127388,1

Итого со страховым фондом

491181,9

117303,4

290402,0

174946,3

859179,5

636369,1

687463,6

62199,7

1005926,9

Из данных таблицы 18 видно, что для производства запланированного объема продукции животноводства по всем видам животных необходимо большое количество кормов всех категорий, как концентратов, так и сочных и грубых кормов. Так, например, для получения 27182,0 тонн молока необходимо 82089,6 ц концентратов, 68498,6 ц сена, 426485,3 ц силоса и т.д. без учета страхового фонда.

Потребность скота в подстилке (таб. 19) определяют с учетом проектного среднегодового поголовья и принятых норм расхода подстилки

Таблица 19 – Расчет потребности в подстилке (вид подстилки – солома), ц

Группа скота

Среднегодовое. поголовье, гол.

Норма расхода на 1 гол., кг

Стойловый период, дни

Всего, ц

Коровы

4794

3

210

30202,2

МКРС и откорм

9906

2

210

41605,2

Свиньи

20002

1,2

365

87608,76

ИТОГО:

-

-

-

159416,16

Из данных таблицы видно, что для содержания всех видов животных хозяйству необходимо 159416,16 ц подстилки – соломы.

2.3.3 Предварительное распределение продукции растениеводства

Сопоставление возможного объема производства продукции растениеводства с потребностью предприятия в этой продукции позволяет определить степень обеспеченности по отдельным ее видам и товарные ресурсы продукции.

Возможный объем производства продукции растениеводства уменьшают на величину потерь при заготовке, транспортировке, обработке и хранении.

Таблица 20 – Предварительный баланс продукции растениеводства, ц

Вид продукции

Возможный сбор готовой продукции (после доработки)

Потери

Остается к распределению

Распределение

Результат

Производственные нужды

Прочая потребность

Товарные ресурсы

ИТОГО:

Семена со страховым фондом

Корма и подстилка со страховым фондам

Корма и подстилка для личного скота

Избыток

Недостаток

Озимые зерновые – зерно

1905042,6

1905042,6

97175,46

491181,9

964341,24

1552698,6

352344

-

Озимые зерновые – солома

1304080,8

1304080,8

449818,16

739473,64

1304080,8

-

-

Кукуруза на зерно – зерно

217465,5

(5%) 10873,3

206592,2

842,66

1629,56

204119,98

206592,2

-

-

Соя

119087,1

(5%) 5954,4

113132,7

19761,56

93371,14

113132,7

-

-

Сахарная свекла – корни

3402330,9

(10%) 340233,1

3068097,8

315,39

636369,1

2431728,7

3068097,8

-

-

Подсолнечник на зерно – зерно

146166,24

(5%) 7308,3

138857,9

251,33

138606,57

138857,9

-

-

Сено многолетних трав

133105,8

(3%) 3993,2

129112,6

1232,48

117303,4

11809,2

117303,4

-

-

Зеленая масса многолетних трав

462415

(15%) 69362,3

393052,8

722092,9

722092,9

503986,4

Кукурузу на силос

486556,5

(5%) 24327,8

462228,7

1629,56

859179,5

859179,5

396950,8

Бахчевые продовольственные

1800

1800

14,31

1800

1800

-

-

Природные пастбища

117750

(10%) 11775

105975

111239,0

11239,0

5264,0

Культурные пастбища

26460

(10%) 2646

23814

29078,0

29078,0

5264,0

При предварительном балансе продукции растениеводства было выявлены излишки и недостатки по некоторым видам продукции : 352344 ц зерна озимых зерновых – является излишком, а 503986,4 ц многолетних трав на зеленую массу, 396950,8 ц кукурузы на силос и по 5264,0 ц зеленой массы с природных и культурных пастбищ - недостатком. Для того, чтобы убрать излишек производимой продукции и восполнить недостаток по другим культурам целесообразно произвести уточнение проектируемого размера посевных площадей (таб. 21).

2.3.4 Уточнение проектируемого размера посевных площадей сельскохозяйственных культур

При уточнении предварительно запроектированного размера посевных площадей необходимо за счет излишних площадей под одними культурами увеличить площадь под другими. Для такого расчета следует количество продукции растениеводства в избытке (недостатке) разделить на плановую урожайность соответствующих культур. При уточнении посевных площадей могут возникнуть следующие варианты.

Таблица 21 – Расчет посевных площадей по продукции в избытке и недостатке

Показатель

Культура

Количество продукции, ц

Урожайность, ц га

Площадь, га

1. Продукция в избытке

Зерно

Озимые зерновые

352344

79,5

4432

Всего

*

*

*

4432

2. Продукция в недостатке

Зеленый корм

Многолетние травы

329040,0

115,0

2861

Зеленый корм

Природные пастбища

5264,0

75

70

Зеленый корм

Культурные пастбища

5264,0

105

50

Силос

Кукуруза на силос

396950,8/529267,7

364,7

1451

Всего

*

*

*

4432

3. избыток/недостаток посевной площади

0

При перерасчете посевных площадей в таблице 21, вышло, что посевные площади культур, продукции которых не хватает, и культур, продукция которых в избытке, равны. В этом случае площади, рассчитанные ранее на основании размещения культур с необходимыми уточнениями (уменьшение площадей под культурами, продукция которых в избытке, и увеличение - под культурами, продукция которых в недостатке) могут быть приняты в качестве проектных. Так , площадь озимых зерновых, находящихся в избытке, 4432 га распределяют на площади под культуры, продукция которых в недостатке – 2861 га под многолетние травы на зеленый корм, 70 га природных пастбищ на зеленый корм и т.д.

Уточнение размера посевных площадей сельскохозяйственных культур отражено в таблице 22.

Таблица 22 – Уточнение размера посевных площадей с.-х. культур, га

Культура

Площадь по предварительным расчетам

Изменения

Площадь на планируемый год

Увеличение

Уменьшение

Оз. зерновые

25224

4432

20792

Кукуруза на зерно

2931

2931

Соя

5753

5753

Сахарная свекла

5509

5509

Подсолнечник на зерно

4371

4371

Многолетние травы:

на сено

1361

1361

На зеленый корм

4021

2861

6882

Кукуруза на силос

1779

1451

3230

Бахчевые продовольственные

25

25

Природные пастбища

1570

70

1640

Культурные пастбища

252

50

302

Всего посевов без учета пастбищ

50974

4312

4432

50854

Итак, при уточнении площадей незначительно уменьшилась площадь посевных площадей с 50974 га до 50854 га, что связано с увеличением площадей под пастбища.

Потребность в кормах 1 гол. скота (со страховым фондом) (табл. 22.1 и 22.2) можно установить исходя из обшей потребности по видам кормов и запланированного ранее поголовья.

Таблица 22.1 – Потребность в кормах 1 голову КРС, ц

Виды кормов

Потребность

Общая

На 1 голову

Концентраты

161865,3

11,0

Сено

117303,4

8,0

Сенаж

174946,3

11,9

Солома кормовая

290402,0

19,8

Силос

788816,8

53,7

Зеленая масса

578329,7

39,3

ККП

636369,1

43,3

Молоко

42574,8

2,9

При определение потребности в кормах на 1 голову КРС можно отметить, что больше всего на корм 1 головы КРС требуется силоса (53,7 ц), КПП (43,3 ц), а также зеленой массы трав (39,3 ц).

Таблица 22.2. – Потребность в кормах 1 головы свиней, ц

Виды кормов

Потребность

Общая

На 1 голову

Концентраты

329316,7

16,5

Силос

70362,7

3,5

Зеленая масса

109134,0

5,5

Молоко

19625,0

1,0

Свиньям больше всего требуется при спроектированном кормовом рационе концентратов – 16,5 ц на 1 голову.

2.3.5 Расчет проектного валового производства продукции растениеводства

Работа по обоснованию объемов производства на предприятии заканчивается расчетом валовой продукции растениеводства на основании спроектированных посевных площадей (таб. 23), а поголовье животных по всем видам в проекте останется на прежнем уровне (таб. 15).

Таблица 23 - Валовое производство продовольственных и технических культур, идущих на корм животным, и их использование

Виды кормов

Площадь, га

Урожайность, ц / га

Валовой сбор, ц

Из него будет выделено для скота

Реализация по договорам

Потери

Общественного

Сено многолетних трав

1361

97,8

133105,8

117303,4

11809,2

3993,174

Сенаж многолетних трав

1522

115

175030

174946,3

 

 

Солома озимых зерновых

20792

51,7

1074946

449818,16

739473,64

 

Сахарная свекла

5509

650,1

3581401

636369,1

2431728,7

358140,09

Кукуруза на силос

3230

364,7

1177981

859179,5

 

58899,05

Зеленая масса многолетних трав

5360

115

616400

592303,9

 

24096,1

Зеленая масса пастбищ:

 

 

 

 

 

 

культурных

302

105

31710

29078

 

2536,8

природных

1640

75

123000

111239

 

11685

Всего зеленой массы

7302

 

 

 

 

 

Зерно озимых зерновых

20792

79,5

1652964

491181,9

1054096,74

 

Кукуруза на зерно

2931

78,1

228911,1

 

204119,98

11445,555

Подсолнечник на зерно

4371

35,2

153859,2

 

138606,57

7692,96

Соя

5753

20,7

119087,1

 

93371,14

5954,355

Бахча продовольственная

25

72

1800

 

1800

0

Из таблицы 23 видно, что продовольственными культурами являются сахарная свекла, озимые зерновые (причем реализуются как зерно, так и побочная продукция – солома), кукуруза на зерно, подсолнечник на зерно, соя и бахча продовольственная. Следует отметить, что сено многолетних трав также реализуется хозяйством, поскольку остается излишек после распределения его на корм животным.

Глава 3. Основные балансы производства, расчет затрат труда и средств на год освоения проекта

После определения объема производства сельскохозяйственной продукции на последний год планового периода должен быть выполнен баланс производства. В частности, необходимо:

1) составить общий баланс кормов, включая расчет обеспеченности скота переваримым протеином;

2) составить баланс сельскохозяйственной продукции, включая распределение ее товарной части по каналам реализации;

З) провести расчет потребности предприятия в основных видах средств производства в натуре (при наличии необходимых нормативов - определить общую стоимость основных и оборотных средств и размер дополнительных капитальных вложений);

4) рассчитать потребность предприятия в рабочей силе, составить баланс трудовых ресурсов;

5) рассчитать сумму затрат на оплату труда.

Баланс площади земли в обработке рассчитан ранее при проектировании посевных площадей. Расчет материально-денежных затрат будет проведен в главе 4 проекта.

3.1 Баланс кормов и подстилки

Прежде всего должна быть определена общая потребность скота в кормах и подстилке (табл. 24), определяется общая потребность скота в различных видах кормов в натуре и в переводе на кормовые единицы. Полученные данные будут использованы при расчете баланса кормов на планируемый год (табл. 25), распределения валовой продукции продовольственных и технических культур (табл. 26).

Для расчета полноценности кормления должна быть определена общая потребность скота в переваримом протеине. Содержание протеина в 1 корм. ед. для крупного рогатого скота на уровне 100 г, свиней — 115 г.

Таблица 24 – Расчет потребности в кормах и подстилке всего поголовья скота, ц

Виды и поголовье скота

Концентраты

Грубые

Сочные

Трава

ИТОГО

Подстилка

сено

сенаж

кормовая солома

силос

сахарная свекла

КЕД, ц

Ппр, ц

На 14700 голов КРС (со страховым фондом – из табл.21)

161865,3

117303,4

174946,3

290402

788816,8

636369,1

578329,7

622884,9

62288,5

71807,4

На 1 гол. (табл. 26.1)

11

8

11,9

19,8

53,7

43,3

39,3

42,4

4,24

4,9

на 20002 голов свиней со страх фондом (табл 21)

329316,7

 

 

 

70362,7

 

109134

361894,1

41617,8

87608,76

На 1 гол. (табл. 26.2)

16,5

 

 

 

3,5

 

5,5

18,1

2,1

4,38

Общая потребность в кормах и подстилке в натуре

491182

117303,4

174946,3

290402

859179,5

636369,1

687463,7

984779,021

103906,313

159416,16

Содержится в 1 ц кормов, ц:

 

 

 

 

 

 

 

*

*

 

Кед

1

0,5

0,35

0,28

0,19

0,12

0,18

*

*

*

Ппр, кг

10,8

5,4

3,4

*

1,3

1

2,6

*

*

*

Общая потребность в кормах в пересчете на Кед, ц

491182

58651,7

61231,21

81312,56

163244,1

76364,29

123743,5

1055729,33

*

*

Для КРС

161865,3

58651,7

61231,21

81312,56

149875,2

76364,29

104099,3

622884,9

*

*

для свиней

329316,7

0

0

0

13368,91

0

19644,12

361894,1

*

*

ВСЕГО кед, ц:

491182

58651,7

61231,21

81312,56

163244,1

76364,29

123743,5

1055729,33

*

*

Из данных таблицы 24 видно, что для всех видов животных необходимо 1055729,33 ц К ед, причем крупному рогатому скоту необходимо 622884,9, а свиньям - 361894,1 со следующим потреблением на 1 голову: 42,4 и 18,1 ц К ед. Подстилки нужно в следующем количестве: для КРС - 71807,4 ц и для свиней 87608,76 ц, что в общей потребности составляет - 159416,16 ц. переваримого протеина в пересчете на ц К ед. необходимо 103906,313 ц.

Таблица 25– Баланс кормов и затрат на них

Виды кормов

Потребность, ц Кед

Будет получено

Структура кормовой базы, % к итогу

Затраты на корма

Количество, ц

Кед в 1 ц кормов

Всего Кед, ц

Ппр в 1 ц кормов, кг

Всего Ппр, ц

На 1 ц, руб.

Всего, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Концентраты

Озимые зерновые

*

491182

1

491182

10,8

53047,66

 

104,14

51150,49

ИТОГО

491182

*

*

491182

*

53047,66

45,61

*

51150,49

Грубые корма

Сено многолетних трав

*

117303,4

0,5

58651,7

5,4

6334,384

 

35,45

4158,83

Сенаж

*

174946,3

0,35

61231,21

3,4

5948,174

 

36,97

6467,58

Солома кормовая

*

290402

0,28

81312,56

*

*

 

5,21

1512,09

ИТОГО

201195,47

*

*

201195,5

*

12282,56

18,68

*

12138,50

Сочные корма

ККП

*

636369,1

0,12

76364,29

1

6363,691

 

29,75

18931,15

Силос . кукурузный

*

859179,5

0,19

163244,1

1,3

11169,33

 

25,01

21488,82

ИТОГО

239608,39

*

*

239608,4

*

17533,02

22,25

*

40419,96

Продолжение таблицы 29

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Зеленая масса

Зеленая масса многолетних трав

*

547146,6

0,18

98486,39

2,6

14225,81

 

30,34

16599,86

Зеленая масса природных пастбищ

*

111239

0,18

20023,02

2,6

2892,214

 

29,8

3374,88

Зеленая масса культурных пастбищ

*

29078

0,18

5234,04

2,6

756,028

 

24,3

882,20

ИТОГО

123743,5

 

*

123743,4

*

17874,05

11,49

*

20856,93

Прочие корма

Молоко

21147,898

62199,7

0,34

21147,9

3,3

2052,59

1,96

1283,15

79811,55

ИТОГО

 

 

 

 

 

 

 

*

79811,55

Всего кормов

1076877,258

*

*

1076877

*

102789,9

100

 

204377,42

Подстилка, всего (солома озимая)

 

159416,2

*

*

*

*

*

5,21

830060,36

В таблице 25 был осуществлен баланс кормов и затрат на них. Так, на получения 491182 ц К ед концентратов необходимо 51150,49 тыс. руб.; на грубые корма в требуемой потребности - 12138,50 тыс. руб.; на сочные корма 40419,96 тыс. руб.; на зеленую массу - 20856,93 тыс. руб. и т.д. В структуре кормовой базы наибольший удельный вес занимают концентраты (45,61%) и сочные корма (22,25%).

3.2 Баланс сельскохозяйственной продукции

В окончательном виде план распределения валовой продукции растениеводства (табл. 26) составляется после уточнения размера посевных площадей под отдельными культурами и определения валового производства продукции растениеводства . Расчеты в этой таблице позволяют установить, в достаточной ли мере предприятие производит продукции растениеводства для того, чтобы обеспечить все внутрихозяйственные потребности (семена, корма и т.д.), располагает ли оно возможностью выполнить свои договорные обязательства по ее продаже.

Из таблица 26 не трудно заметить, что ОАО «Агрообъединение «Кубань» полностью может обеспечить свое производство необходимым количеством кормов для всех видов животных, семенами, а также осуществлять поставки продукции по договорам реализации.

Таблица 26. – Поступление и распределение валовой продукции продовольственных и технических культур, ц

Наименование продукции

Поступление

Расход

От урожая в массе после доработки

ВСЕГО

Семена

На корм скоту

Продовольственное зерно в обмен на комбикорм

Прочая потребность

Реализация за пределы предприятия

ВСЕГО

Норма высева на 1 га

Основной фонд

Страховой фонд (15% от основного)

Общественному

Зерно:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

озимые зерновые

1569796

1569796

3,35

69653,2

12675,06

491181,9

 

 

996285,84

1569796

кукуруза на зерно

206606,19

206606,2

0,25

732,75

109,91

 

 

1629,56

204133,97

206606,19

подсолнечник на зерно

138691,83

138691,8

0,05

218,55

32,78

 

 

 

138440,5

138691,83

Сахарная свекла

3062122,6

3062123

0,05

275,45

39,94

636369,1

 

 

2425438,1

3062122,6

Соя

113132,75

113132,7

3

17259

2502,56

 

 

 

93371,14

113132,7

Сено многолетних трав

129112,63

129112,6

0,2

272,2

39,469

117303,4

 

 

11809,226

129112,63

Сенаж многолетних трав

175030

175030

0,2

304,4

44,138

174946,3

 

83,7

 

175030

Зеленая масса:

 

0

 

 

 

 

 

 

 

0

многолетних трав

592304,92

592304,9

0,2

1072

155,44

592303,9

 

1,024

 

592304,92

природных пастбищ

111239,11

111239,1

 

 

 

111239

 

 

 

111239

культурных пастбищ

29078,07

29078,07

 

 

 

29078

 

 

 

29078

Силос кукурузный

859180

859180

0,8

1423,2

206,36

859180

 

 

 

859180

Бахча

1800

1800

0,5

12,5

1,81

 

 

 

1785,69

1800

Солома кормовая

1074946,4

1074946

 

 

 

449818,2

 

 

625128,24

1074946,4

Семена мн. трав

 

 

0,2

1648,6

239,047

*

*

 

 

 

ОАО «Агрообъединение «Кубань» реализует продукцию животновотства и растениеводства за пределами предприятия частным предпринимателям и на рынок. О распределении всей товарной сельскохозяйственной продукции по каналам реализации можно судить по данным таблицы 27.

Реализация межхозяйственным кооперациям предприятием не осуществляется, поскольку это не является выгодным для хозяйства.

Таблица 27 – Распределение товарной с.-х. продукции по каналам реализации, ц

Вид продукции

Общий объем товарной продукции, ц

В том числе:

Государству

По межхоз. кооперации

Организациям, предпринимателям, на рынок

Зерно:

 

 

 

 

озимые зерновые

996285,84

 

 

996285,8

кукуруза на зерно

204133,97

 

 

204134

подсолнечник на зерно

138440,5

 

 

138440,5

Сахарная свекла

2425438,1

 

 

2425438

Соя

93371,14

 

 

93371,14

Сено многолетних трав

11809,226

 

 

11809,23

Бахча

1785,69

 

 

1785,69

Солома кормовая

625128,24

 

 

625128,2

Молоко

209620

 

 

209620

Мясо в живом весе:

 

 

 

0

КРС

26944,32

 

 

26944,32

Свиньи

41804,18

 

 

41804,18

Из таблицы 27 видно, что высокое количество зерна озимых зерновых реализуется (996285,8 ц), подсолнечника на зерно (138440,5 ц), а также молока (209620 ц) и мяса в живой массе как КРС (26944,32), так и свиней (41804,18 ц).

3.3 Расчет количества основных видов средств производства

Определив на год освоения проекта площади сельскохозяйственных угодий, поголовье животных и объем производства продукции, приступают к расчету потребности предприятия в основных видах средств производства (тракторах, комбайнах, автомобилях и др.).

С этой целью вначале установлено их фактическое наличие и фактический срок службы. Исходя из запроектированных объемов работ определяют потребность предприятия в технике и других средствах производства (животноводческих помещениях и пр.) на год освоения проекта (табл. 28).

Таблица 28 - Расчет потребности в основных видах средств производства

Наименование видов средств

Фактическое наличие на начало периода

Изменения за планируемый период

Потребность на конец периода

Списание

Продажа и передача

Приобретение

Тракторы всех марок

443

443

Тракторы, на которых смонтированы машины

42

1

1

42

Тракторные прицепы

119

1

1

119

Сеялки всего

171

171

Сенокосилки тракторные

17

17

Комбайны всего

95

95

Доильные установки и агрегаты

46

2

48

Раздатчики корма для КРС

44

1

1

44

Раздатчики корма для свиней

6

1

2

7

Транспортеры для сборки навоза

109

109

Грабли тракторные

8

8

Пресс-подборщики

19

19

Автомобили грузоперевозящие

143

1

1

143

Предприятие ОАО «Агрообъединение «Кубань» достаточно хорошо обеспечено основными средствами производства для выполнения необходимого объема работ по производству продукции растениеводства и животноводства. Единственное, что необходимо предприятию – это списать небольшое количество устарелой техники (трактор прицепной, раздатчик кормов для КРС и для свиней) и взамен приобрести новые.

Также хозяйство планирует перепродать трактор, на который смонтированы машины и 1 грузоперевозящий автомобиль, на вырученные средства приобрести новые.

3.4 Расчет потребности в рабочей силе. Баланс трудовых ресурсов

Потребность предприятия в рабочей силе в растениеводстве определяют следующим образом. На основании нормативных затрат труда на 1 га посева сельскохозяйственных культур и угодий и планового размера посевных площадей сельскохозяйственных культур и угодий определяют прямые затраты труда в растениеводстве (табл. 39).

Таблица 29 - Расчет затрат труда, его оплаты в растениеводстве

Культуры, угодья

Площадь, га

Затраты труда

Заработная плата (оплата труда)

на 1 га, чел. - час

всего, тыс. чел. - часов

на 1 га, руб.

всего, тыс. руб.

Озимые зерновые

20792

14,92

310,22

106,22

2208,48

Кукуруза на зерно

2931

20,00

58,62

193,00

565,68

Соя

5753

38,50

221,49

107,30

617,30

Сахарная свекла

5509

58,97

324,87

363,63

2003,24

Подсолнечник на зерно

4371

25,89

113,17

878,70

3840,80

Многолетние травы на сено

1361

10,41

14,17

86,99

118,40

Многолетние травы на зеленую массу

6882

6,94

47,76

66,74

459,28

Кукурузу на силос и зеленый корм

3230

9,09

29,36

486,36

1570,94

Бахча продовольственная

25

50,00

1,25

2300,00

57,50

Продолжение таблицы 34

Пастбища культурные

302

4,76

1,44

47,98

14,49

Пастбища природные

1640

5,83

9,56

56,25

92,25

Всего по растениеводству

 

 

1131,90

 

11548,36

Общую сумму затрат труда необходимо разделить на коэффициент неравномерности использования рабочей силы – 1,21, принятой в зоне расположения предприятия. В результате определяют затраты труда постоянных рабочих. Разница между общими затратами труда и затратами труда постоянных рабочих будет определять затраты труда, которые должны быть выполнены временными и сезонными рабочими.

Затраты труда постоянных рабочих = 1131,90/1,21 = 935,45 тыс. чел.-часов.

Затраты труда временных и сезонных работников = 1131,90 – 935,45 = 196, 45 тыс. чел.-часов.

Чтобы определить (по прямым затратам труда) среднегодовую численность рабочих, занятых в растениеводстве, необходимо затраты их труда разделить на возможный фонд рабочего времени I рабочего в растениеводстве. Для ОАО «Агрообъединения «Кубань» потребность в рабочей силе в растениеводстве составила – постоянных работников 410 человек, временных и сезонных – 665 человек.

Для расчета затрат труда и фонда заработной платы (затрат на оплату труда) в животноводстве необходимо сначала обосновать размер прямых затрат труда на 1 ц продукции (1 гол. скота) и уровень оплаты 1 чел. - ч. Затраты труда на 1 ц продукции животноводства (1гол. скота) на перспективу обычно берут по нормативам.

С учетом совершенствования технологии производства и повышения степени механизации трудовых процессов на перспективу следует предусмотреть рост производительности труда в животноводстве, в связи с чем затраты труда на 1ц продукции обычно планируются ниже фактических. При повышении уровня механизации на фермах, квалификации работников, норм обслуживания оплата труда также должна повыситься по сравнению с предплановым периодом. Однако темпы ее роста (если не учитывать действие факторов, которые не зависят от деятельности предприятия - единовременного повышения минимального уровня оплаты труда в стране, инфляции и т.д.) не должны опережать темпов роста производительности труда. Если, например, в перспективе трудоемкость производства 1 ц молока намечается снизить на 40,%, то уровень оплаты 1 чел. - ч можно увеличить на I5...30% (в зависимости от фактической оплаты труда) (табл. 30).

Таблица 30 - Трудоемкость продукции и оплата труда в животноводстве на перспективу

Вид продукции

Затраты труда на единицу продукции, чел. - часов

Оплата 1 чел. - час, руб.

Затраты на о/т в расчете на 1 ц продукции, руб.

Фактически

Проект

Снижение трудоемкости, %

Фактически

Увеличение, %

Проект

Молоко

2,32

1,39

40

133,45

25

166,82

232,38

Прирост КРС

8,58

6,00

30

196,72

15

226,23

1358,43

Прирост свиней

4,93

3,45

30

212,35

15

244,20

843,28

После обоснования размера затрат труда на производство 1 ц продукции животноводства и уровня его оплаты рассчитывают затраты на заработную плату (оплату труда) на производство единицы животноводческой продукции. В приведенном примере затраты на заработную плату (оплату труда) в расчете на 1 ц молока в перспективе составят 232,38 руб. (166,82 руб. х 1,39 чел. - ч). Расчет общей суммы затрат труда и заработной платы (оплаты труда) в животноводстве приведен в табл. 31.

Таблица 31 - Расчет затрат труда и оплаты труда на производство продукции животноводства

Вид продукции

Валовое производство продукции, ц (поголовье скота, гол.)

Затраты труда

Оплата труда

На единицу продукции или 1 гол., чел. - часов

Всего, тыс. чел. - часов

1 чел. – часа, руб.

Всего, тыс. руб.

Молоко

271819,8

1,39

378,66

166,82

45343,7

Прирост массы крупного рогатого скота

26944,32

6,00

161,79

226,23

6095,5

Прирост массы свиней

41804,18

3,45

144,36

244,20

10208,8

Итого

*

*

684,81

*

61647,9

Для расчета среднегодовой численности рабочих, занятых в животноводстве, необходимо общую сумму прямых затрат труда разделить на возможный фонд рабочего времени 1 рабочего животноводства. Для исследуемого хозяйства потребность в рабочей силе составляет 514 человек. При этом распределение в потребности отдельных категорий работников определяется по норме обслуживания животных, принятых в хозяйстве. Так, например, операторов машинного доения с нормой обслуживания 80 голов требуется 202 человека и т.д.

Сопоставлением расчетной потребности предприятия в рабочей силе с возможным (ожидаемым) ее наличием на конец планового периода определяют степень обеспеченности рабочей силой в целом по сельскохозяйственному производству и по основным профессиям работников (табл. 32).

Таблица 32 - Проектный баланс трудовых ресурсов в сельскохозяйственном производстве на предприятии, чел

Наименование профессий

Потребность в рабочей силе

Возможная численность на конец планового периода

Избыток (+) / недостаток (-)

Трактористы-машинисты

410

417

7

Рабочие сезонные и временные

665

661

-4

Итого по растениеводству

1075

1078

3

Операторы машинного доения.

202

206

4

Скотники КРС

210

211

1

Работники свиноводства

97

98

1

Работники коневодства

5

18

13

Работники оленеводства

 

142

142

Итого по животноводству

514

675

161

Служащие

586

586

 

Из них: руководители

135

135

 

Специалисты

288

288

 

Работники торговли и общественного питания

60

60

 

Работники, занятые на строительстве хозспособом

79

79

 

Работники, занятые прочими видами деятельности

897

897

 

Всего по с.-х. производству

2163

2327

164 

По организации – всего

3211

3375

 

Ожидаемая численность рабочей силы оказалась больше потребности, поэтому необходимо предусмотреть возможности более полной ее занятости на предприятии (развития сферы хранения и переработки продукции на предприятии и др.).

ГЛАВА 4. Экономическая оценка производственной структуры предприятия

4.1 Методика и показатели оценки

В этой части проекта дана экономическая оценка запроектированной производственной структуры предприятия. В этих целях, помимо ранее выполненных расчетов, определены стоимость валовой сельскохозяйственной продукции, выручка от реализации товарной продукции, а также затраты на весь объем производства валовой и товарной продукции.

Для экономической оценки производственной структуры, предприятия прежде всего необходимо проанализировать рост общего объема сельскохозяйственного производства.

Вторая группа показателей позволяет дать оценку уровня использования земли. В этих целях рассчитывается размер производства на 100 га сельскохозяйственных угодий основных видов продукции растениеводства и животноводства в натуре, а также стоимость всей валовой продукции.

Важным показателем экономической оценки производственной структуры предприятия является уровень производительности труда. В тесной связи с ним находится уровень оплаты труда.

Обобщающим показателем оценки производственной структуры предприятия является уровень рентабельности сельскохозяйственного производства. Такая совокупность показателей дает разностороннюю экономическую характеристику проектируемой производственной структуры предприятия.

4.2 Расчет стоимости валовой сельскохозяйственной продукции и денежной выручки от реализации товарной продукции

Для анализа изменения размеров производства предприятия в перспективе необходимо определить стоимость валовой с.-х. продукции, которая будет получена при рациональной организации производства. В целях обеспечения сопоставимости ее с фактической оценку проводят по ценам 2008 года, принятыми как сопоставимые. Продукция должна быть учтена в первоначально оприходованной. В состав валовой продукции включается также побочная продукция. Расчет стоимости валовой продукции приводится в табл. 33.

Таблица 33 – Расчет стоимости валовой с.-х. продукции на перспективу

Вид продукции

Количество, ц

Сопоставимая цена за единицу, руб.

Общая стоимость, тыс. руб.

Озимые зерновые

1652964

343,1

567131,9

Кукуруза на зерно

228911,1

388,6

88954,9

Соя

119087,1

994,2

118396,4

Сахарная свекла

3581401

80,7

289019,1

Подсолнечник на зерно

153859,2

550,9

84761,0

Бахча

1800

295,7

532,3

Кукуруза на силос

1177981

49,62

58451,4

Многолетние травы на зеленый корм

616400

32,72

20168,6

Многолетние травы на сенаж

175030

87,03

15232,9

Многолетние травы на сено

133105,8

124,88

16622,3

Солома озимых зерновых

1074946

66,95

71967,6

Зеленая масса природных пастбищ

123000

29,8

3665,4

Зеленая масса культурных пастбищ

31710

24,23

768,3

Всего по растениеводству

*

*

1335672,1

Молоко

271819,8

1283,9

348989,4

Продукция выращивания (валовой прирост + живая масса приплода):

 

 

 

КРС

28583,82

8869,6

253527,0

Свиньи

42256,58

6161,2

260351,2

Всего по животноводству

*

*

513878,3

ИТОГО по с.-х. производству

*

 

1849550,3

Из данных таблицы видно, что общая стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах 2009 года составила 1849550,3 тыс. рублей, при этом на отрасль растениеводства пирходится 1335672,1 тыс. рублей (72,2%), на животноводство - 513878,3 тыс. рублей (21,9%).

Для расчета массы прибыли, а также уровня рентабельности отдельных видов продукции, отраслей и предприятия в целом необходимо определить его выручку от реализации товарной продукции (табл. 35). К товарной относится продукция, которая реализуется предприятием по всем каналам: государству, другим предприятиям по договорам, на биржах, потребительской кооперации.).

Проектные цены реализации взяты практически на одном уровне с ценами реализации 2009 года.

Из таблицы 34 видно, что общая выручка от реализации товарной сельскохозяйственной продукции составила 1595516,9 тыс. руб., при этом больший удельный вес в структуре выручки занимают озимые зерновые, а также молоко и мясо КРС в живой массе.

Таблица 34 – Расчет выручки от реализации товарной с.-х. продукции

Показатели

Вид продукции

ВСЕГО

Зерно:

Сахарная свекла

Соя

Сено многолет-них трав

Бахча

Солома кормовая

Молоко

Мясо в живом весе:

озимые зерновые

кукуруза на зерно

подсолнечник на зерно

КРС

Свиньи

1. Объем реализации по отдельным каналам, ц:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

организациям, предпринимателям, на рынок

996285,84

204133,97

138440,5

2425438,07

93371,14

11809,226

1785,69

625128,24

209620

26944,32

41804,18

 

2. Цена реализации 1 ц продукции по отдельным каналам, руб.:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

организациям, предпринимателям, на рынок

343,1

388,6

550,9

80,7

994,2

124,88

295,7

66,95

1283,9

8869,6

6161,2

 

3. Выручка за продукцию (тыс. руб.) при продаже:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

организациям, предпринимателям, на рынок

341825,7

79326,5

76266,9

195732,9

92829,6

1474,7

528,0

41852,3

269131,1

238985,3

257563,9

1595516,9

4.4 Расчет затрат на валовую и товарную продукцию

Этот расчет (табл. 35) необходим для определения размера чистого дохода при производстве валовой и массы прибыли от реализации товарной продукции.

Производственная себестоимость 1 ц продукции растениеводства рассчитана в табл. 17, а методика определения производственной себестоимости единицы продукции животноводства приведена в табл. 36.

Однако затраты на продукцию, предназначенную для реализации, должны быть определены не по производственной, а по полной (коммерческой) себестоимости. Чтобы определить ее, к проектной производственной себестоимости единицы проду