Дипломная работа : Автоматизация финансово-экономического отдела ТОО "БАК" 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Дипломная работа >> Финансовые науки


Автоматизация финансово-экономического отдела ТОО "БАК"




ВВЕДЕНИЕ

Одним из важных направлений совершенствования управления народным хозяйством является внедрение экономике математических моделей и технических средств в управленческий процесс. Ни одна система управления не может сегодня обойтись без применения электронных вычислительных машин и другой техники. Поэтому планомерно проводится автоматизация управленческой деятельности. Автоматизированное управление необходимо во всех звеньях народного хозяйства, в том числе и в финансово-экономических органах. Автоматизация управленческой деятельности не только улучшает работу финансового аппарата, но и является органическим элементом этой работы.

Автоматизация проводится в разных формах, в первую очередь создаются системы обработки управленческой информации. Более высоким уровнем являют автоматизированные системы, включающие не только обработку информации, но и системы формирования управленческих решений охватывающие все стороны деятельности финансово-экономических отделов.

Автоматизация обработки финансовой информации проводится как органическая часть интегрированной обработки управленческой информации в рамках автоматизированных систем управления предприятиями, объединениями, отраслями, регионами.

В современных условиях хозяйствования финансовым аспектам придается первостепенное значение, ибо ими определяются самоокупаемость и полный хозрасчет, конечные итоги деятельности предприятий и объединений отраслей и регионов и т. д. Автоматизированное решение задач управления финансами улучшает управленческий инструментарий производственно-хозяйственной деятельности, раскрывая картину финансового состояния предприятия, вскрывая резервы и направления улучшения финансового положения, оздоровления финансов.

В данном проекте рассматривается создание системы управления работой финотдела на основе клиент/серверной технологии.

Первым на первом этапе изучена существующая работа отдела и уровень ее автоматизации. Т.к. учет движения финансовых ресурсов – это “кровеносная система” предприятия, то для раскрытия специфики финансового учета в ТОО “БАК” описывается все предприятие, состав производимой продукции, рыночные условия работы. Конкретно по должностям изучается организационная структура финотдела, должностные обязанности финансистов, общие задачи финотдела. Это делается потому, что на основе этого выполнены существующие элементы автоматизации, и на основе же общих задач финотдела будут определяться функции новой СУ.

Подробно рассматриваются автоматизированные этапы работы финансистов, выявляются недостатки их работы и влияние последних на общую эффективность системы управления финансовым учетом. На основании собранных данных ставится задача создания СУ.

Для построения компьютерной системы производится выбор технических и программных средств. В части выбора принципиальных технических решений рассматриваются альтернативные варианты построения сети, обосновывается выбор SQL-сервера, сравниваются возможные архитектуры баз данных, определяются требования к интерфейсу современных программ, выбирается среда разработки корпоративных приложений. Технический проект системы включает разработку общего механизма функционирования комплекса приложений и БД, определяется состав клиентских приложений, принципиальная модель базы данных, разрабатывается схема потоков информации в структуре клиент/сервер и финансовом отделе.

Спецчасть посвящена разработке одного из клиентских приложений работы с реестром векселей. Для этого более подробно изучаются положения по учету векселей.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Товарищество с ограниченной ответственностью “ БАК ”, 24 марта 1997 года зарегистрировано как юридическое лицо с местонахождением: Павлодарская область г. Экибастуз, ул. Строительная, 23.

Компания является юридическим лицом, имеет самостоятельный и сводный балансы, расчетные и иные счета в учреждениях банков. Свою деятельность осуществляет в соответствии с законодательством Республики Казахстан и Уставом Компании.

Как юридическое лицо компания приступила к осуществлению своей деятельности с 22 апреля 1997 года, приняв на свой штат коллективы разрезов “Богатырь”, “Степной”, а также исполнительного аппарата, автотранспортного цеха, службы безопасности и охраны, комбината общественного питания.

С 1 августа 1997 г., по завершению покупки имущества технологически связанных с разрезами структурных единиц, на штат компании были переведены коллективы Богатырского погрузочно-транспортного управления, Восточного погрузочно-транспортного управления, завода по ремонту горно-транспортного оборудования, путевой машинной станции.

11 августа 1997 г. компания “ Аксес Индастриз, Инк. ” победила в тендере по продаже АО “ Экибастузтеплоэнерго ” ( Экибастузской ТЭЦ ). С 1 сентября 1997 года Экибастузская ТЭЦ на правах структурной единицы вошло в состав ТОО “ БАК ”.

ТОО “ БАК ” осуществляет добычу угля открытым способом на полях 5, 6 и части участков 9 и 10 Экибастузского каменноугольного бассейна, а также производство и передачу тепловой энергии.

К настоящему моменту ТОО “БАК” принадлежат в Экибастузе:

  • разрез “Богатырь”;

  • разрез “Степной”;

  • ТЭЦ;

  • Богатырское ПТУ;

  • Восточное ПТУ;

  • Завод РГТО;

  • ПМС;

  • АТЦ.

Основным объектом инвестиций остается разрез “Богатырь”, себестоимость продукции которого является наиболее низкой по сравнению с другими разрезами Экибастузского месторождения. Остальные подразделения компании были куплены исходя из соображений построения вертикальной структуры производственного объединения. В условиях неплатежеспособности потребителей продукции, широкого распространения заключения договоров с оплатой по зачетной схеме, вертикальная структура подразделений, подразумевающая внутренние расчеты за продукцию, работы и услуги, позволяет поддерживать непрерывность производственного цикла, сохранять квалифицированные кадры.

ТОО “БАК ” является надежным и выгодным партнером, и среди многих фирм СНГ считается успехом попасть в информационный реестр этой компании.

Разрез ‘Богатырь’ вступил в строй в 1970г. и является крупнейшим в мировой угольной промышленности по объемам добычи угля.

Производственная мощность:

- проектная 52000 тыс.тонн в год;

- фактическая 25000 тыс.тонн в год.

Производственная площадь: около 15 кв.км.

Основной вид транспорта: железнодорожный.

Разрез ‘Богатырь’ производит продукцию угольную для пылевидного, слоевого сжигания и бытовых нужд населения.[11]

Марка угля по ГОСТ 25543:

КСН (коксовый слабоспекающийся низкометаморфизированный).

Угольная селекция по качеству различается 1 и 2 групп.

Таблица1 – Показатели качества

Группа

Марка

Класс

Ad

Wt

Qt

St

Виды потребления

I

КСН

0-300

43.0

9.0

17.375

(4150)

0.7

Пылевидное сжигание

бытовые нужды

II

КСН

0-300

48.0

8.0

14.570

(3480)

0.7

Пылевидное сжигание

(В соответствии с ТУ 654 РК 016 1945.101-97).

Ad – зольность, %;

Wt – массовая доля влаги, %;

Qt – низшая теплота сгорания, МДж/кг (ккал/кг);

St – массовая доля серы, %.

Таблица 2 - Объемы добычи (тонн), разрез “Богатырь” за 1998 год

Экскаваторы

План

Фактически

%

ЭРШРД-5000 №1110

4110000

3376532

82.2

СРс (к)-2000 №1105

3960000

2962484

74.8

СРс (к)-2000 №1143

1320000

1064246

80.6

СРс (к)-2000 №1144

2890000

2931848

101.4

СРс (к)-2000 №1145

3600000

2718094

75.5

СРс (к)-2000 №1146

1170000

642801

54.8

ЭКГ-4У №1254

480000

421453

87.8

Экскаваторы

План

Фактически

%

ЭКГ-4У №1288

120000

252770

210.6

Переэкскавация

815000

1001153

122.8

Добыча за год

21310000

17842085

83.8

Среднесуточная

75484

69310

91.8

Теплота сгорания (МДж/кг)

4005

4027

100.5

Таблица 3 - Сведения об объемах плановых поставок угля разрезом “Богатырь ” на 1999 год

1999 год

В том числе по кварталам

1

2

3

4

Поставка угля всего

24963

6665

5766

5892

6640

В т.ч. для потребителей по Казахстану

13553

3628

3133

3201

3608

В т.ч. энергосистемы

9846

3375

2432

1645

2394

Прочие по Казахстану

3717

859

989

865

1004

За пределы Казахстана

11400

3044

2633

26990

3033

В т.ч. Россия

10400

2675

2575

2575

2575

Другие Республики

1000

236

231

233

300

Согласно представленной таблице, сегментирование рынков, на которых работает разрез “ Богатырь ”, осуществляется по следующим признакам:

  1. по географическому признаку:

- внутренний рынок – рынок Республики Казахстан;

- внешний рынок – рынок России и др. стран СНГ;

  1. по отраслевому признаку выделены следующие сегменты :

- энергетика;

- прочие потребители (в их числе коммунально-бытовое потребление, агропромышленный комплекс (АПК), металлургия, МПС и др.).

На 1999 год разрезом “ Богатырь ” заключены контракты на поставку 24963 тыс. тонн угля потребителям Казахстана и стран СНГ. Из них на внутренний рынок приходится 13563 тыс. тонн или 54 % от общего объема поставок, на внешний - 11400 тыс. тонн или 46 %, в том числе России 10400 тыс. тонн или 42 %.

Основными потребителями углей разреза “Богатырь” являются предприятия энергетики, на них приходится по прогнозам на 1999г. 20246 тыс. тонн или 81 % от общего объема поставок, в том числе энергосистемами Казахстана 9846 тыс. тонн или 39 % , энергетикам России 10400 тыс. тонн или 42 % от общего объема поставок.

Прочие потребители составляют 4717 тыс. тонн или 19 %, в том числе по Казахстану 3717 тыс. тонн или 15 %, в страны СНГ экспортируются 1000 тыс. тонн или около 4 % от общего объема поставок.

Основными потребителями углей разреза “ Богатырь ” являются:

  1. в Республике Казахстан: энергетика: энергосистемы Павлодарэнерго, Карагандаэнерго, Алматыэнерго, Экибастузэнерго, Костанайэнерго, Южказэнерго, Астанаэнерго и другие;

прочие потребители, в т.ч.: коммунально-бытовой сектор, АПК, МПС;

  1. в России: энергетика: энергосистемы Урала, Центра России и Западной Сибири – Свердловэнерго, Омскэнерго, Тулаэнерго (Черепицкая ГРЭС), Челябэнерго (Троицкая ГРЭС);

  2. в странах СНГ (Кыргызстан, Беларусь, Украина, Молдова):

прочие потребители: население, комбытовые потребители.

Таблица 4 - ТЭП деятельности ТОО “БАК” 1998г

Показатели

Перспективные

Фактические

% выпол

1. Товарная продукция, тыс.тг.

6066308.9

7671600

126,5

2. Нормативно-чистая продукция, тыс.тг.

3833907.2

4848451.2

126,5

3. Выработка на одного работающего ППП, тыс.тг.

3117.00

4040.38

129,6

4. Всего ППП

1230

1200

97,6

в т.ч. основных рабочих

950

935

98,4

ИТР

190

180

94,7

Служащие

90

85

94,4

5. Затраты на 1тг товарной продукции, тис.т

85

90

105,9

6. Себестоимость годового выпуска

продукции, тг/тонн

340

360

105,9

в т.ч. материалы с ТЗР

64.26

68.4

---

Топливо с ТЗР

13.6

14.4

---

Энергия с доставкой

17.68

18.72

---

Услуги производственного хар-ра

61.88

65.52

---

Зарплата

48.28

51.12

---

Отчисления на соц.страхование

15.3

16.2

---

Амортизация

65.28

69.12

---

прочие расходы

24.14

25.56

---

Внепроизводственные расходы

29.92

31.68

---

7. Среднегодовая зарплата ППП,тг.

из них основного рабочего

25000

23000

92

ИТР

35000

30000

87,5

Служащих

12000

9000

75

8. Рентабельность осн.и обор.средств, %

15

10

66,6

9. Полезный фонд рабочего времени, час.

1320

1848

140

Вышеприведенные цифры не являются действительными для предприятия на указанный период. Они были рассчитаны и приведены лишь для характеристики предприятия с точки зрения его положения в угледобывающей отрасли. Состав себестоимости был рассчитан на основании следующих данных:

  • рыночные цены на уголь разреза “Богатырь” (при условии оплаты перечислением на р/с);

  • рентабельность, прогнозируемая экономистами на планируемый (1999) год;

  • среднее распределение затрат в себестоимости для предприятий угледобывающей отрасти.

1.1 Организационная структура предприятия

  • Техническая дирекция:

  • Служба гл. технолога по горному оборудованию;

  • Служба гл. механика по ж.д. транспорту;

  • Служба гл. энергетика;

  • ОКС;

  • Технология и механизация;

  • ОТК.

  • Коммерческая дирекция:

  • Отдел МТС;

  • Коммерческий отдел;

  • Отдел маркетинга и сбыта;

  • Отдел поставок;

  • Сектор по работе с таможней.

  • Производственная дирекция:

  • Разрез “Богатырь”;

  • Разрез “Степной”;

  • Богатырское ПТУ;

  • Восточное ПТУ;

  • ПМС;

  • АТЦ.

  • Дирекция по персоналу:

  • Комбинат общепита.

  • Финансовая дирекция, бухгалтерия

  • ТЭЦ


1.2 Задачи финансово-экономического отдела


1.2.1 Особенности формирования и использования финансовых ресурсов предприятия в условиях рынка

Одним из наиболее удачных определений финансовых ресурсов является следующее:

Финансовые ресурсы предприятия — это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществлению затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих.

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, мобилизации ресурсов на финансовом рынке и поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия, когда образуется уставный фонд. Его источниками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования выступают: акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства. Величина уставного фонда показывает размер тех денежных средств — основных и оборотных, — которые инвестированы в процесс производства.

Основным источником финансовых ресурсов на действующих предприятиях выступает стоимость реализованной продукции (оказанных услуг), различные части которой в процессе распределения выручки принимают форму денежных доходов и накоплений. Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности) и амортизационных отчислений. Наряду с ними источниками финансовых ресурсов также выступают:

  • выручка от реализации выбывшего имущества;

  • устойчивые пассивы;

  • различные целевые поступления (плата за содержание детей в дошкольных учреждениях и т. д.);

  • мобилизация внутренних ресурсов в строительстве и др.

Значительные финансовые ресурсы, особенно по вновь создаваемым и реконструируемым предприятиям, могут быть мобилизованы на финансовом рынке. Формами их мобилизации являются: продажа акций, облигаций и других видов ценных бумаг, выпускаемых данным предприятием, кредитные инвестиции.

До перехода на рыночные условия хозяйствования значительные финансовые ресурсы предприятия получали на основе внутриотраслевого перераспределения денежных средств и бюджетного финансирования. Однако принципы рыночного хозяйствования, внедрение коммерческих начал в деятельность предприятий, естественно, потребовали принципиально иных подходов к формированию финансовых ресурсов. Ориентация на инициативу и предприимчивость, полная материальная ответственность обусловили два важнейших изменения в области финансовых взаимосвязей предприятий с другими структурами: во-первых, развитие страховых операций, и, во-вторых, существенное сокращение сферы безвозмездно получаемых ассигнований. В этой связи при переходе на рыночные основы хозяйствования в составе финансовых ресурсов, формируемых в порядке перераспределения, все большую роль постепенно будут играть выплаты страхового возмещения, поступающие от страховых компаний, и все меньшую — бюджетные и отраслевые финансовые источники. Предприятия смогут получать финансовые ресурсы: от ассоциаций и концернов, в которые они входят (лишь в том случае, если это предусмотрено механизмом использования соответствующих денежных фондов); от вышестоящих организаций — при сохранении отраслевых структур; от органов государственного управления — в виде бюджетных субсидий на строго ограниченный перечень затрат. Зато в условиях функционирования рынка ценных бумаг появятся такие виды финансовых ресурсов, как дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов, а также прибыль от проведения финансовых операций.

Использование финансовых ресурсов осуществляется предприятием по многим направлениям, главными из которых являются:

  • платежи органам финансово-банковской системы, обусловленные выполнением финансовых обязательств. Сюда относятся; налоговые платежи в бюджет, уплата процентов банкам за пользование кредитами, погашение ранее взятых ссуд, страховые платежи и т. д.;

  • инвестирование собственных средств в капитальные затраты (реинвестирование), связанное с расширением производства и техническим его обновлением, переходом на новые прогрессивные технологии, использование “ноу-хау” и т. д.;

  • инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на рынке: акции и облигации других фирм, обычно тесно связанных кооперативными поставками с данным предприятием, в государственные займы и т. п.;

  • направление финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера;

  • использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсорство и т. п.

С переходом на рыночные основы хозяйствования необычайно возрастает не только роль руководителей предприятий, членов правлений акционерных компаний, но и финансовых служб, игравших второстепенную роль в условиях административно-командных методов управления. Изыскание финансовых источников развития предприятия, направлений наиболее эффективного инвестирования финансовых ресурсов, операции с ценными бумагами и другие вопросы финансового менеджмента становятся основными для финансовых служб предприятий в условиях рыночной экономики. Суть финансового менеджмента заключается в такой организации управления финансами со стороны соответствующих служб, которая позволяет привлекать дополнительные финансовые ресурсы на самых выгодных условиях, инвестировать их с наибольшим эффектом, осуществлять прибыльные операции на финансовом рынке, покупая и перепродавая ценные бумаги. Достижение успеха в области финансового менеджмента во многом зависит от такого поведения работников финансовых служб, при котором главными становятся инициатива, поиск нетрадиционных решений, масштабность операций и оправданный риск, деловая хватка.

Мобилизуя денежные средства других собственников на покрытие затрат своего предприятия, работники финансовой службы прежде всего должны иметь ясное представление о целях инвестирования ресурсов и уже в соответствии с ними давать рекомендации о формах привлечения средств. Для покрытия краткосрочной и среднесрочной потребности в средствах целесообразно использовать ссуды кредитных учреждений. При осуществлении крупных капитальных вложений в реконструкцию и расширение предприятия можно воспользоваться выпуском ценных бумаг; однако, подобная рекомендация может быть дана лишь в том случае, если финансисты основательно изучили финансовый рынок, проанализировали спрос на разные виды ценных бумаг, учли возможное изменение конъюнктуры и, взвесив все это, тем не менее уверены в сравнительно быстрой и выгодной реализации ценных бумаг своего предприятия.[4]


1.2.2 Описание задач финансово-экономического отдела ТОО “БАК”

  • Формирование счет фактур по основным видам продукции: уголь и теплоэнергия;

  • Расчеты с поставщиками за ТМЦ, работы и услуги;

  • Ведение оперативной информации по дебиторско-кредиторской задолженности с партнерами по производственно-хозяйственной деятельности;

  • Ведение финансового учета по заключенным договорам;

  • Управление средствами на расчетных счетах в коммерческих банках;

  • Проведение актов взаимозачетов (от коммерческого отдела);

  • Управление ценными бумагами (векселями);

  • Информирование казначейства о задолженности контрагентов;

  • Сверка с бухгалтерией, казначейством по отчетным периодам;

  • Поддержание оперативной, достоверной и актуальной информации для реального учета финансового состояния, обоснованного управления всеми видами средств;

  • Отчетность перед финансовой дирекций, по которой она выполняет анализ ПХДП;

  • Предоставление органам налоговой инспекции и внутреннего аудита информации по расчетам с отдельными предприятиями, фондами.

2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ АВТОМАТИЗАЦИИ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОТДЕЛА ТОО ''БАК''


2.1 Описание существующей системы автоматизации финансового учета

Сеть в офисном здании ТОО “БАК” основана на одном сервере Microsoft WindowsNT 4.0 и рабочих станциях Windows 95/98. Сеть построена с использованием смешанной топологии сети. Сегмент сети, в которой функционирует финансовый отдел, имеет соединение рабочих станций по топологии “шина” без выделенного сервера, соединение выполнено коаксиальным кабелем, рабочий протокол для большинства приложений – TCP/IP, но используются также NetBEUI и IPX/SPX. Пользователи зарегистрированы на сервере по уникальным именам и паролям. Специалисты входят в сеть без указания домена, т.е. внутри группы сегмент имеет свойства одно-ранговой сети. Т.о. есть возможность доступа некоторым сетевым ресурсам (внутри финансового отдела) без регистрации на сервере. Это, конечно, является узким местом в обеспечении безопасности информации.

Для совместного доступа к таким сетевым ресурсам, как разделяемые базы данных и принтеры, используется функциональный компонент операционной системы Windows95 “Служба доступа к файлам и принтерам сетей Microsoft”.

На каждой рабочей станции установлен стандартный пакет прикладного программного обеспечения, с помощью которого, осуществляется текущий уровень автоматизации некоторых задач и выполняются обычные операции по обработке документов. В состав этого пакета входят:

  • Microsoft Office 97 Professional;

  • Microsoft NetMeeting – коммуникационная программа;

  • Outlook Express- почтовая программа;

  • Система перевода Stylus;

  • Программа распознавания сканированного текста CuneiForm.

Сегодня все финансовые расчеты выполняются совместно программами и людьми. Существуют несколько отдельных, созданных в разное время и со своими целями, таблиц на Excel’е и баз данных Access, для составления финансовых отчетностей деятельности предприятия в разном разрезе. В эти программы информация вводится без взаимосвязи друг с другом, кроме того, требуется дополнительная обработка и сверка со всеми отделами, которые работают с теми же данными независимо от начала и до конца.

2.1 Характеристика системы документооборота

Функции специалистов финансово-экономического отдела представлены в приложении 1.

  • Экономист по платежным документам (М):

  • Каждый банковский день получает выписки с банков с копиями платежных поручений о движении денежных средств на расчетных счетах ТОО ”БАК” в различных банках и вводит информацию в компьютер в базу Access;

  • Составляет платежные поручения в банк для передачи средств по поручению финансового директора;

  • Получает ежедневный отчет кассиров о движении наличных средств, сводит всех кассиров в одну ведомость;

  • Получает от НацБанка ежедневный курс валют, распечатывает и распространяет по всем отделам;

  • Готовит ежедневную справку по кассе и р/с для дирекции.

Все эти операции (за исключением курса валют) проводятся в файле БД Access. Вывод и составление необходимых документов (платежки, справка по кассе и р/с) автоматизирован и выполняется из базы.

  • Ведущий экономист по банку (L):

Входная информация:

  1. от кассиров – справка о движении по кассе за день и месяц

  2. от F – информация по договорам:

  • предприятие;

  • № договора;

  • сумма договора;

  • процент наличной оплаты по денежной части.

  1. от N – суммы взаимозачетов с предприятиями и населением за т/э, конкретно – денежная часть оплаты и задолженности

  2. от B – остаток по задолженности из оперативной справки деб./кред. задолженности

  3. от D – сумма предъявленных работ и оплаты по р/с

Выходная информация:

  1. справка о движении по кассе за день и за месяц;

  2. справка по оплате кредиторам за услуги;

  3. платежный баланс по всем банкам (ежемесячный, ежедекадный)

Экономист L в базе Access на компьютере M обрабатывает всю информацию по банкам и кассе, некоторые данные используются совместно, разделение этапов выполнения некоторых задач. Например, данные о движении по кассе за каждый день составляют основу для расчета аналогичного отчета за месяц. Информация по выпискам с банков, которую вводит экономист M, служит основой для выполнения расчета платежного баланса по всем банкам экономистом L.

Справка по оплате кредиторам за услуги составляется вручную в форме электронной таблицы Excel, все данные экономист L получает от коллег личным визитом, что занимает много времени. Эта справка выдается ежемесячно, на ее подготовку же уходит около 2-х рабочих недель.

Расчет платежного баланса по всем банкам выполняется в 2 этапа:

  1. Экономист L со своего компьютера имеет доступ к файлу базы Access у экономиста M, где хранятся оперативные ежедневные данные о движении по р/с. Для расчета платежного баланса есть отдельная база, которая связана с базой экономиста M. На основе этих данных и ежемесячных отчетов кассиров экономист L производит расчет баланса. Выходные таблицы формируются в Excel-форме;

  2. Из-за несовершенства программы расчета платежного баланса, которая не учитывает конвертации валют, проводимых банком, наличия по несколько счетов в различных банках, и других сложностей современных форм ведения бизнеса, выходные данные необходимо обрабатывать вручную. Здесь играют роль профессиональные знания финансиста и опыт работы.

  • Экономист по углю (H):

Входная информация:

  1. Накладные и др. документы по отгрузке угля – с разреза;

  2. Наряд по суточной отгрузке – с отдела поставок БАК;

  3. Договора, письма, контракты по отгрузке угля – юридический отдел, отдел маркетинга.

С этих документов необходима информация:

  • грузополучатель;

  • плательщик;

  • цена;

  • № контракта;

  • дата отгрузки;

  • № квитанции;

  • тоннаж;

  • ж.д.тариф;

  • договорной тариф;

  • № удостоверения качества;

  • качество угля (Q – теплота сгорания);

  • таможенная декларация - № и дата (если есть).

На выходе формируется

1) счет-фактура для потребителей за отгруженный уголь:

  • сумма за уголь;

  • НДС;

  • железнодорожный тариф;

  • договорной тариф (если есть).

  1. информация по взаимозачетам по углю;

  2. учет текущего железнодорожные тарифа;

  3. дебиторская задолженность за уголь по получателям и энергосистемам;

  4. оперативная справка по отгрузке угля и условиям оплаты;

  5. баланс отгрузки угля;

  6. сведения об отгруженном угле;

  7. дополнительные справки по требованию руководства.

Т.к. экономист H работает с первичной информацией – отгруженный уголь, то расчет выходной отчетности производится довольно изолированно. Эта слабая связанность с другими с другими финансистами в работе ведения финансового учета дала возможность создания довольно надежной и функциональной программы, опять же на БД Access, которая требует минимального вмешательства в процесс образования выходной информации. Эта программа функционирует уже около года, и единственное обстоятельство, на которое следует обратить внимание при создании интегрированной системы, это то, что результат работы – выходные цифры экономиста H другие финансисты получают в виде оперативных распечаток или с архива отчетов личным визитом.

  • Ведущий экономист ТМЦ по БАКу (D):

Входная информация:

  1. Реестр счет фактур от экономиста G, требуемая информация:

  • дата реестра;

  • наименование товара или услуг;

  • сумма.

  1. платежные поручения от экономиста M, движение по банкам и кассе;

  2. акты взаимозачетов, касающиеся ТМЦ, выполненных работ и услуг;

  3. письма, соглашения на поставку ТМЦ, выполнения работ и услуг;

  4. договора цессии (переуступка прав требований);

Выходная информация:

  • Дебиторско-кредиторская задолженность за ТМЦ, работы и услуги по компании без ТЭЦ;

  • реализация ТМЦ, работ и услуг по компании без ТЭЦ;

  • справка по расчетам с отдельным предприятием;

  • взаимозачеты по ТМЦ по компании без ТЭЦ.

Выходная отчетность формируется полностью вручную в Excel’е. Это связано с тем, что деловая информация не поддается синхронизации и строгой типизации: оплата по договорам может быть произведена в любой момент и самыми различными формами, товарные ценности используются в нестандартных операциях, т.е. обращаются не только как материалы для производства и чистый продукт производства.

Уже сформированные и вручную откорректированные выходные данные в виде таблиц переносятся в базу 1С:Бухгалтерии, для дальнейшего использования в бухгалтерии (перенос реализован автоматическими процедурами).

  • Экономист по теплоэнергии (E):

Входная информация:

  1. Копии счет-фактур по ТЭЦу, реестр счет-фактур – от отдела сбыта ТЭЦ (1 раз в месяц), необходимая информация:

  • Наименование предприятия;

  • номер договора;

  • сумма.

  1. Отчеты кассиров о поступлении за т/э – экономист M:

  • Наименование предприятия (или от населения);

  • Сумма..

  1. Ж.д. тариф от экономиста H;

  2. Сводная ведомость начисления за т/э – от отдела сбыта ТЭЦ

Выходная информация:

  • Дебиторско-кредиторская задолженность за ТМЦ, работы и услуги по ТЭЦ;

  • реализация ТМЦ, работ и услуг по ТЭЦ;

  • отдельно реализация т/э;

  • взаимозачеты с населением за теплоэнергию.

Ввиду того, что дирекция предпочитает рассматривать ТЭЦ как самостоятельное подразделение, т.к. ТЭЦ производит довольно специфичную продукцию – теплоэнергию, а также вследствие покупки данного предприятия последним, по нему ведется полный финансовый учет, как если бы это было самостоятельное предприятие. Весь финансовый учет по ТЭЦ ведет экономист E., т.о. она собирает и обрабатывает данные, аналогичные финансовой информации по производственно-хозяйственной деятельности компании “БАК”, образно говоря, она ведет БАК в минимуме.

Все операции выполняются вручную, используя Microsoft Excel.

  • Экономист по векселям (P):

Входная информация:

  • Акты приема-передачи векселей;

  • предъявленные счет фактуры за ТМЦ, работы и услуги

Выходная информация:

  • информация по векселям для дирекции за месяц;

  • вексельная задолженность по поставщикам ТМЦ.

В Казахстане вексельная форма оплаты не поддерживается государством, поэтому используются векселя российских эмитентов для расчета с российскими поставщиками. В Казахстане оплата векселем рассматривается как акт встречного зачета материальных ценностей. Внутрифирменный учет вексельных операций затребован руководством.

Экономист P ведет реестр векселей в специально организованной таблице Excel, которая включает в себя макросы для выполнения ординарных операций и расчета итоговых цифр. Это персональная таблица имеет связь со сводной таблицей задолженности за ТМЦ по компании на компьютере экономиста B. Раз в месяц B инициирует автоматическое перекачивание накопленных итоговых данных из реестра векселей.

  • Экономист по договорам (F):

Входная информация:

  • От юристов – копии и оригиналы договоров, файлы ЭГУТ по переговорам – от связистов;

  • Реализация ТМЦ по компании без ТЭЦ – от экономиста D;

  • Реализация ТМЦ по ТЭЦ – от экономиста E;

  • Реализация угля – от экономиста H.

Выходная информация:

  • Сводная таблица по всем кред./деб. задолженностям согласно договорам

Вся информация по договорам поступает от юридического отдела и вводится в таблицу на Excel’е. Экономист F сверяет все данные по активным договорам с предприятиями по просроченности/задолженности платежа и ежемесячно выводит сводную таблицу в программе 1С:Бухгалтерия. Таблица договоров в Excel’е и сводные таблицы в 1С:Бухгалтерии не имеют автоматической связи – данные переносятся вручную, более того, они вообще ни с кем не связаны.

  • Ведущий экономист по взаимозачетам (N):

Входная информация:

  1. Журнал взаимозачетов:

  • взаимозачеты по ТМЦ по БАК – экономист D;

  • взаимозачеты по ТЭЦ – экономист E;

  • взаимозачеты по углю – экономист H;

  • взаимозачеты всех видов – экономист B;

- копии актов взаимозачетов.

  1. Платежный баланс по расчетному счету – от экономиста L;

  2. Паспорта сделок по экспорту – таможенный сектор коммерческой дирекции:

Выходная информация:

  • платежный баланс по взаимозачетам за месяц, год;

  • регистрация, учет и контроль над исполнением паспорта сделки;

  • взаимозачеты с населением/предприятиями за т/э для экономиста L;

  • Справка по взаимозачетам и р/с – для экономического отдела.

Платежный баланс по взаимозачетам ведется как таблица Excel, данные для него экономист N берет из журнала взаимозачетов, в который данные вносят все, кто отвечает за проведение взаимозачета по определенному виду товара или по службе. Журнал взаимозачетов – электронная таблица Excel за определенный период со всей информацией по каждому зачету. Для результативной работы с обработкой информации из разных таблиц от экономиста N требуются глубокое понимание механизма проведения взаимозачетов и навыки владения инструментами Excel.

Паспорт сделки регистрируется в таблице Excel, затем для учета по периодам все данные переносятся в 1С:Бухгалтерию, для этого есть готовая процедура, встроенная в Excel-таблицу.

  • Главный экономист руководитель по учету и контролю (B):

Входная информация:

  1. данные о выданных и полученных счет фактурах:

  • по отгрузке угля – от экономиста H;

  • по ТМЦ, Р и У по БАКу – от экономиста D;

  • по ТЭЦ – от экономиста E.

  1. неисполненные векселя по предприятиям – от экономиста P;

  2. письма о проведении взаимозачетов, не зарегистрированные в журнале:

Выходная информация:

  • Оперативная сводная таблица кред./деб. задолженности в целом по компании;

  • баланс кред./деб. задолженности за год для балансовой комиссии;

  • ввод отдельных взаимозачетов в журнал;

  • справки по просроченным задолженностям.

Данные по счет фактурам ТМЦ, работы и услуги по всем подразделениям экономист B получает в сводной таблице Excel, которая имеет обновляемые связи с соответствующими таблицами у экономистов D, E и H. Также автоматически переносятся итоговые данные по векселям.

В Excel-журнал взаимозачетов экономист B имеет удаленный доступ для ввода незарегистрированных взаимозачетов и необходимой корректировки данных. Из всех имеющихся данных у экономиста B локально организован расчет просроченных задолженностей.

  • Начальник отдела (A):

  • Финансовый анализ на основе данных от всех финансистов.

Входная информация:

  1. от экономиста L:

  • Платежный баланс по всем банкам (ежемесячный, ежедекадный)

  1. от экономиста E:

  • Журнал-ордер №6 по ТЭЦ (вся реализация);

  • учет реализованной т/э.

  1. от экономиста F:

  • сводная таблица по всем деб./кред. задолженностям согласно договоров (1 раз в месяц распечатка в 1С:Бухгалтерии)

  1. от экономиста P:

  • неисполненные векселя по поставщикам

  1. от экономиста N:

  • платежный баланс по взаимозачетам

  1. от экономиста C:

  • деб./кред. задолженность по дирекциям (еженедельно)

  1. от экономиста K:

  • справка о задолженности по налогам (еженедельно);

  • справка о платежах в бюдж. и внебюдж. Фонды (ежемесячно).

Начальник финотдела получает все отчетные формы в виде распечатанных на бумаге таблиц, шаблоны формы и содержания которых имеются у первичных пользователей. Другие, нестандартные и эпизодически требующиеся виды отчетов, готовятся оперативно специалистами финотдела по требованию руководства, используя инструменты построения отчетов пакета Microsoft Office.[7]

2.3 Постановка задачи модернизации СУ


2.3.1 Недостатки существующей СУ

Финансовый отдел был автоматизирован в 1996 году – на самом деле каждому специалисту финотдела был предоставлен компьютер в сети с комплектом офисного ПО. Были также созданы шаблоны расчетных форм, в которые финансисты вводили оперативные данные по движению средств, а те, в свою очередь, автоматически выдавали отчетные формы – периодически или оперативно. При изменении, расширении функций специалиста в связи с изменением законодательства, состояния фирмы или конъюнктуры рынка, эти шаблонные формы также изменялись – причем, в большинстве случаев, просто добавлялись расчетные функции.

Но для интегрированной работы системы необходимо, чтобы целостность и оптимальность данных закладывались в систему с самого начала и поддерживались на протяжении всего жизненного цикла автоматизированной системы.

На данный момент ситуация такова, что выходную информацию всех программ для последующего использования необходимо обрабатывать вручную, т.к. эти программы не учитывают всех возможных деловых ситуаций.

К недостаткам работы в настоящий момент можно отнести:

  • Дублирование функций (повторный ввод информации):

В работу каждого финансиста и всего отдела в целом вложена некоторая избыточность – одну и ту же информацию получают и интерпретируют с разных сторон сразу несколько людей. С одной стороны это дает возможность руководству контролировать результаты работы, т.к. при одних источниках информации выходные отчеты должны быть сопоставимыми. Но это дорогая цена достижения достоверности и надежности информации.

  • Ручная доработка документов:

Существующие программы – таблицы Excel и базы данных Access – не учитывают всех возможных деловых ситуаций и не дают возможности автоматизировать какие-нибудь наработки по совершенствованию процесса обработки финансовой информации. Все новые функции, не учтенные в начале разработки существующей системы, специалисты финотдела реализуют каждый раз вручную, используя мощный офисный пакет Microsoft Office.

  • Низкая безопасность информации:

Вся безопасность на текущий момент реализована в виде паролей пользователей сети и пароли на документы Microsoft Office. Причем не является деловой практикой неразглашение пароля и периодичная смена паролей. Само хранение информации по локальным машинам не дает возможности централизованного управления безопасностью финансовой информации.

  • Большое количество бумажных носителей:

Слабая связанность рабочих приложений конечных пользователей сети при большом объеме оперативной информации вынуждает пользователей организовывать обмен информацией с помощью бумажных носителей.

  • Сложность расширения функций системы:

Это есть как раз причина ручной доработки документов – офисные приложения не рассчитаны на усложнение работы с учетом взаимодействия потоков информации в сетевом пространстве. В каждом конкретном случае , когда требуется информация нестандартной формы и содержания, все делается вручную ( в том смысле, что нет автоматизированных процедур, а используются только средства вывода информации на печать и т.д.).

  • Нерациональное использование ресурсов:

К ресурсам относятся время, деньги и информация. В существующей системе невозможно организовать систематичное хранение информации и контроль над ней. Это обусловлено самим файловым хранением БД на локальных компьютерах и недостатками Excel-систем. В результате теряется драгоценное время при доступе к информации, информация дублируется, что создает предпосылки для появления противоречивых данных, потери информации.

  • Недостаточная надежность:

Офисные приложения типа Microsoft Office имеют очень универсальные функции, чтобы использовать их в самых разных ситуациях. Но вместе с тем, при расчете выходных форм эти системы обрабатывают параллельно много лишней информации. Например, расчет выходной информации в Excel-таблице “Реестр векселей” при размере более 10Мб занимает несколько десятков минут.

Кроме того, не является надежным сам внутренний язык программирования Visul Basic, сложность которого не оправдывается конечными результатами.

В целом по компании анализом и управлением дебиторско-кредиторской задолженностью занимается несколько отделов: финансовый, бухгалтерия, казначейство, но каждый со своей определенной спецификой. Бухгалтерия отвечает за баланс всех цифр на конец отчетного периода перед руководством и государственными органами. Финансовый отдел ведет оперативный (т.е. на каждый день) учет задолженности предприятий по видам средств и в разрезе дирекций и централизованных служб. Казначейство принимает оперативные меры по недопущению роста задолженности и воздействию на должников и кредиторов.

Но источниками информации для всех этих отделов являются оригиналы юридических документов, которые вводятся по несколько раз. Как было сказано выше, это дает возможность контролировать работу отделов, т.к. выход должен быть сопоставимым. Самым большим недостатком в такой схеме работы является отсутствие базы для обеспечения целостности данных и оперативности доступа к ним.

2.3.2 Цели разработки СУ на основе единой базы

На современном этапе самым предпочтительным способом построения интегрированной системы управления финансовым учетом является создание клиент-серверной системы на основе серверной базы данных.

Единая БД позволит:

  • своевременно учитывать текущие изменения и расширение данных по требованию пользователей;

  • исключить повторный ввод информации пользователями;

  • установить контроль ввода данных;

  • увеличить производительность труда сотрудников финотдела.

Определим требования к интегрированной системе:

  1. Модифицируемость:

Необходимо планировать возможные изменения с тем, чтобы в последствии эти изменения находились под контролем. С технической точки зрения наиболее приемлемым путем будет применение объектно-ориентированного программирования и клиент-серверной технологии. Важным организационным моментом является последовательное ведение документации на создаваемую систему.

  1. Эффективность:

Конечный итог применения системы – увеличение производительности, оперативности и мотивированности труда – должен оправдать все расходы и способствовать росту выживаемости и конкурентоспособности компании.

  1. Надежность:

Надежность функционирования системы определяется ценой “сбоя” и должна закладываться с самого начала создания системы. Она является результатом совокупности мероприятий, таких как техническое обслуживание аппаратного обеспечения системы, прозрачность логического механизма функционирования системы, применение многоуровневой защиты данных от сбоя. Подробнее этот вопрос будет рассматриваться в описании технического проекта системы.

Этапами разработки интегрированной системы являются:

  • формализация требований Заказчика;

  • формализация требований к системе;

  • создание системы.

При сборе исходной информации по механизму работы финансового отдела, потокам информации и требованиям к системе я столкнулся с тем, что люди работают по сложившимся стереотипам и не вполне осознают все условия своей работы. Вместе с тем надо признать, что финансовый отдел работает довольно эффективно и выполняет большую долю всей работы среди всех отделов, которые связаны с учетом и управлением оперативными средствами.

Поэтому по согласованию с начальником ОИС система будет создаваться по следующим принципам:

  • Вместо того, чтобы просто автоматизировать существующие операции, будет исследована совокупность входной информации, поступающей в виде документов и файлов в финотдел, и требующаяся выходная отчетность. На основе анализа необходимо выработать оптимальную структуру информации, как она будет храниться в БД, и определить механизмы взаимодействия;

  • Не ориентироваться на существующие должности и обязанности, т.к. потоки информации неизбежно изменятся с оптимизацией механизма функционирования;

  • Для поддержания целостности и достоверности информации ввод информации и ее изменения в БД должны быть строго формализованы;

  • Невозможно учесть все виды отчетностей, которые могут потребоваться руководству. Поэтому в приложениях системы кроме вывода жестко определенных выходных таблиц необходимо дать возможность перевода информации из таблиц БД в приложения Microsoft Office, которые обладают мощными средствами создания отчетов;

  • Необходимо учесть, что с введением системы в эксплуатацию все смежные отделы теряют доступ к выходной информации финотдела, как это имело место в системе Excel-таблиц. Потребуется организовать дополнительные приложения для разграниченного доступа к центральной БД.

2.3.3 Выбор принципиальных технических решений

Пользователями системы на основе единой базы будет группа специалистов финотдела, значит требуется сетевое приложение. На первом этапе следует определить сетевую операционную систему, в которой будут работать конечные приложения и сервер базы данных.

Рождение компьютерных сетей было вызвано практической потребностью – иметь возможность совместного использования данных. Компьютеры, входящие в сеть, могут совместно использовать:

  • данные;

  • принтеры;

  • факсимильные аппараты;

  • модемы;

  • другие устройства.

Данный список постоянно пополняется, т.к. возникают новые способы совместного использования ресурсов. Для нашего проекта важно то, что сеть позволяет связать пользователей-клиентов и центральную БД, т.о. образом разделяемыми ресурсами будут данные, хранящиеся централизованно.

Локальной вычислительной сетью (ЛВС) называется совокупность различных типов компьютеров (ПК, серверы, мэйнфреймы), связанных между собой, и сопутствующего периферийного оборудования, расположенная в пределах одного здания.

Несмотря на определенные сходства, сети разделяются на 2 типа:

  • одно-ранговые;

  • на основе сервера.

Различия между одно ранговыми сетями и сетями на основе сервера имеют принципиальное значение, поскольку определяют разные возможности этих сетей. Выбор типа сети зависит от многих факторов:

  • размера предприятия;

  • необходимого уровня безопасности;

  • вида бизнеса;

  • уровня доступной административной поддержки;

  • объема сетевого трафика;

  • потребностей сетевых пользователей;

  • финансовых затрат.

Одно-ранговые сети относительно просты. В такой сети все компьютеры равноправны, каждый может предоставлять ресурсы в общее пользование, управлять защитой информации. Как правило, количество компьютеров не превышает 10-ти. Для объединения компьютеров применяется простая кабельная система.

Одно-ранговые сети обычно дешевле сетей на основе сервера, но требуют более мощных и (дорогих) компьютеров. В одно-ранговой сети требования к производительности и к уровню защиты для сетевого программного обеспечения, как правило, ниже, чем в сетях с выделенным сервером.



Рисунок 1 – Одно-ранговая сеть

Если к сети подключено больше 10-ти пользователей, используют выделенные серверы. Выделенным называется такой сервер, который функционирует только как сервер (исключая функции клиента или рабочей станции). Они специально оптимизированы для быстрой обработки запросов от сетевых клиентов и для управления защитой файлов и каталогов.

Р
исунок 2 – Клиент-сервер

Круг задач, решаемых серверами, многообразен и сложен, поэтому в больших сетях они стали специализированными. В сетях Windows NT различают:

  • файл-серверы и принт-серверы;

  • серверы приложений;

  • почтовые серверы;

  • факс серверы;

  • коммуникационные серверы.

Для дальнейшего рассмотрения сетевых вопросов нам понадобятся определения:

Файл-сервер – управляют доступом пользователей к файлам на сервере. Т.о. организовывается централизованное хранение файлов и данных. Это относится не только к серверной БД главной системы управления, а к разнородным документам и файлам различных приложений, не поддающихся формализованному объединению в единую БД.

Серверы приложений – на них выполняются прикладные части клиент серверных приложений, а также находятся данные, доступные клиентам. Например, чтобы упростить извлечение данных, серверы хранят большие объемы информации в структурированном виде. Эти серверы отличаются от файл-серверов. Файл-сервер по требованию запрашивающего компьютера копирует файл или данные целиком. Сервер приложений отправляет только результаты запроса.

Преимущества сети на основе сервера:

  • Разделение ресурсов:

Сервер спроектирован так, чтобы предоставлять доступ к множеству файлов, обеспечивая при этом высокую производительность и защиту. Администрирование и управление ресурсами осуществляется централизованно.

  • Защита:

Проблемами безопасности может заниматься один администратор: он формирует политику безопасности и применяет ее в отношении каждого пользователя сети.

  • Резервное копирование данных:

Поскольку жизненно важная информация расположена централизованно, т.е. сосредоточена на серверах, нетрудно обеспечить ее регулярное резервное копирование.

  • Избыточность:

Благодаря избыточным системам данные на любом сервере могут дублироваться в реальном времени, поэтому в случае повреждения основной области хранения данных информация не будет потеряна – легко воспользоваться резервной копией.

  • Количество пользователей:

Сети на основе сервера способны поддерживать тысячи пользователей. Сетями такого размера, будь они одно-ранговыми, было бы невозможно управлять.

  • Аппаратное обеспечение:

Так как компьютер не выполняет функций сервера, требования к его характеристикам зависят от потребностей самого пользователя. Типичный компьютер имеет, по крайней мере, Pentium-процессор и от 16 до 32 Мб RAM.

Решающими факторами при проектировании будут устойчивая и безопасная работа системы с централизованным управлением базой данных, для чего сеть однозначно должна быть построена на основе сервера.

Существуют и комбинированные типы сетей, совмещающие лучшие качества сетей одно-ранговых и на основе сервера. Такие сети удовлетворяют запросы большинства организаций, т.к. в них могут функционировать оба типа операционных систем.

Сервер сети, например Windows NT, в этом случае отвечает за совместное использование основных приложений и данных. На компьютерах-клиентах могут выполняться Windows 95 или NT Workstation, которые будут управлять доступом к ресурсам выделенного сервера и в то же время предоставлять в совместное использование свои жесткие диски, а по мере необходимости разрешать доступ и к своим данным.

Комбинированные сети – наиболее распространенный тип сетей, но для их правильной реализации и надежной защиты необходимы определенные знания и навыки.

Конкретно для СУ финучетом на последнем этапе обработки информации понадобится разделяемый доступ к файлам электронной таблицы Excel, поэтому в нашей сети на основе сервера будут реализованы права клиентов на предоставление своих жестких дисков в общее пользование, что приблизит сеть к комбинированному типу.[9]

Одно-ранговые сети и сети на основе сервера объединяет общая цель – разделение ресурсов. А вот различия между одно-ранговыми и выделенными серверами определяют:

  • требования к аппаратному обеспечению;

  • способ поддержки пользователей.

Существующий сервер сети функционирует под управлением сетевой ОС Windows NT Server 4.0 и имеет следующие характеристики:

Центральный процессор Pentium III 600;

Таблица 5 - Компоненты сервера

Компонент

Одно-ранговая сеть

Сеть на основе сервера

Местонахождение разделяемых ресурсов

Компьютеры пользователей

Выделенные серверы

ОЗУ

Зависит от потребностей пользователя.

WindowsNT Workstation – 12Mb (рекоменд. – 32Мб)

Windows 95/98 – 8 Mb (16Мб)

Как можно больше, минимум 12 Mb для

Windows NT 4.0 (64Мб)

Центральный процессор

Зависит от потребностей пользователя, но не ниже Intel386

(Pentium 100)

Зависит от нагрузки на сервер, желательно не ниже Intel486 (Pentium Pro)

Высокопроизводительные серверы поддерживают многопроцессорные системы

Объем дискового пространства

Зависит от потребностей пользователя

Зависит от потребностей организации. Чем больше, тем лучше, всегда следует предусматривать возможность дальнейшего увеличения (за счет количества дисков)

RAM 96 MB.

Объем дискового пространства 20 Gb.[3]

2.3.4 Компоновка сети

Термин “топология сети” характеризует физическое расположение компьютеров, кабелей и других компонентов сети. Топология – это стандартный термин, который используется профессионалами при описании физической компоновки сети. Топология сети обуславливает ее характеристики. В частности, выбор той или иной топологии влияет на:

  • состав необходимого сетевого оборудования;

  • характеристики сетевого оборудования;

  • возможности расширения сети;

  • способ управления сетью.

Все сети строятся на основе трех базовых топологий:

  • шина

все компьютеры подключены вдоль одного кабеля



Рисунок 3 – Шина

  • звезда

компьютеры подключены к сегментам кабеля, исходящим из одной точки;

  • кольцо

компьютеры подключены к кабелю, который замкнут в кольцо

В настоящее время одним из стандартных компонентов сетей становится концентратор. А в сетях с топологией звезда он служит центральным узлом.

С
реди концентраторов различают активные и пассивные концентраторы. Активные регенерируют и передают сигнал также, как это делают репитеры. Пассивные – это коммутирующие блоки, которые пропускают через себя сигнал, не усиливая и не восстанавливая его.

Рисунок 4 – Звезда

Рисунок 5 - Кольцо



Существуют также гибридные концентраторы, к которым можно подключать кабели различных типов.

Использование концентраторов дает ряд преимуществ:

  • сети, построенные на концентраторах, легко расширить, если подключить дополнительные концентраторы;

  • разрыв кабеля в сети с обычной топологией линейная шина приведет к “падению” всей сети. Между тем разрыв кабеля, подключенного к концентратору, нарушит работу только данного сегмента, а остальные останутся рабочими;

  • возможность подключения кабелей различных типов;

  • централизованный контроль за работой сети и сетевым трафиком – многие концентраторы наделены диагностическими возможностями.

В настоящее время часто используются топологии, которые комбинируют компоновку сети по принципу шины, звезды и кольца.

  • Звезда-шина:

Несколько сетей с топологией звезда объединяются при помощи магистральной линейной шины.

  • Звезда-кольцо:

Звезда-кольцо кажется несколько похожей на звезду-шину. И в той, и в другой топологии компьютеры подключены к концентратору, который фактически и формирует кольцо или шину. Отличие в том, что концентраторы в звезде-шине соединены магистральной линейной шиной, а в звезде-кольце на основе главного концентратора они образуют звезду.

Существует множество факторов, которые необходимо учитывать выборе топологии для создаваемой сети. Ниже рассмотрены некоторые преимущества и недостатки каждой из них.

Таблица 6 - Сравнение топологий сети

Топология

Преимущества

Недостатки

Шина

Экономный расход кабеля. Сравнительно недорогая и несложная в использовании среда передачи. Простота, надежность. Легко расширяется

При значительных объемах трафика уменьшается пропускная способность сети. Трудно локализовать проблемы. Выход из строя кабеля останавливает работу всей сети.

Кольцо

Все компьютеры имеют равный доступ. Количество пользователей не оказывает сколько-нибудь значительного влияния на производительность

Выход из строя одного компьютера может вывести из строя всю сеть. Трудно локализовать проблемы. Изменение конфигурации сети требует остановки всей сети.

Звезда

Легко модифицировать сеть, добавляя новые компьютеры. Централизованный контроль и управление. Выход из строя одного компьютера или повреждение кабеля не влияет на работоспособность сети.

Выход из строя центрального узла выводит из строя всю сеть.

Для построения системы мы используем топологию “звезда-шина”. Это позволит наладить надежную работу в сегменте сети финансового отдела, т.к. он будет иметь внутреннюю топологию “шина” (преимущества см. в таблице). На будущее же, общая магистральная шина будет служить физической основой объединения всех отделов в единую информационную систему. Финансовый отдел имеет выделенный вход С4 на концентраторе H34. Общая топологией существующей сети является “звезда-шина”, поэтому во избежание необоснованных расходов топология сети изменяться не будет.

2.3.5 Физическая среда передачи

На сегодняшний день подавляющая часть компьютерных сетей используют для соединения провода или кабели. Все многообразие кабелей делится на 3 основные группы:

  • коаксиальный кабель:

  • тонкий;

  • толстый.

  • витая пара:

  • неэкранированная;

  • экранированная.

  • оптоволоконный кабель

Как правило, с толстым коаксиальным кабелем сложнее работать, чем с тонким, но сигнал в нем менее подвержен затуханию, что позволяет передавать сигнал на большие расстояния без заметного искажения. Толстый кабель сложнее устанавливать и он дороже.

Самым распространенным типом кабеля в офисных зданиях является неэкранированная витая пара (телефонный кабель), но она самая помехонеустойчивая. Для защиты от помех применяют экран и скручивание кабеля. Для передачи данных используют только экранированную витую пару.

Оптоволоконные линии предназначены для перемещения больших объемов данных на очень высоких скоростях, т.к. сигнал в них практически не затухает и не искажается. Но подключение и обслуживание оптоволоконных сетевых устройств требует очень высокой квалификации, и оптоволоконный кабель намного дороже других типов кабелей.

Сегмент сети финотдела имеет кабельную систему на основе тонкого коаксиального кабеля, проложенного в пластиковых кабель-каналах. Общая длина сегмента 60 м, кабель защищен от механических повреждений, сетевые адаптеры подключаются к адаптеру с помощью стандартных Т-коннекторов. В общем решение довольно стандартное и является удовлетворительным для введения в сегмент сервера БД.

Таблица 7 - Сравнение кабелей

Характеристика

Тонкий коаксиальный кабель (10Base2)

Толстый коаксиальный кабель (10Base5)

Витая пара (10BaseT)

Оптоволоконный кабель

Стоимость

Дороже витой пары

Дороже тонкого коаксиального кабеля

Самый дешевый

Самый дорогой

Эффективная длина кабеля*

185м

500м

100м

2000м

Скорость передачи**

10МБит/с

10МБит/с

4-100МБит/с

100МБит/с и выше

Гибкость

Довольно гибкий

Менее гибкий

Самый гибкий

Не гибкий

Простота установки

Прост в установке

Прост в установке

Очень прост в установке; может быть установлен при строительстве

Труден в установке

Подверженность помехам

Хорошая защита от помех

Хорошая защита от помех

Подвержен помехам

Не подвержен помехам

Особые свойства

Электронные компоненты дешевле, чем у витой пары

Электронные компоненты дешевле, чем у витой пары

Тот же телефонный провод; часто проложен во время строительства

Поддерживает речь, видео и данные

Рекомендуемое применение

Средние или большие сети с высокими требованиями к защите данных

Средние или большие сети с высокими требованиями к защите данных

“Кольцо” любого размера

Сети любого размера с высокими требованиями к скорости передачи, уровню защиты и целостности данных

* - Эффективная длина кабеля может варьироваться в зависимости от каждой конкретной сети. С улучшением технологии она увеличивается.

** - Диапазон скоростей передачи для некоторых типов кабелей расширяется. Технические достижения в производстве медных проводов привели к такой скорости передачи сигналов, которую ранее нельзя было и предположить.[7]


2.3.6 Платы сетевого адаптера

Платы сетевого адаптера – это интерфейс между компьютером сетевым кабелем. В обязанности платы сетевого адаптера входят подготовка, передача и управление данными в сети. Для подготовки данных к передаче по сети плата использует трансивер, который переформатирует данные из параллельной формы в последовательную. Каждая плата имеет уникальный сетевой адрес.

Платы сетевого адаптера отличаются рядом параметров, которые должны быть правильно настроены. В их число входят: прерывание (IRQ), адрес базового порта ввода/вывода и базовый адрес в памяти.

Чтобы обеспечить совместимость компьютера в сети, плата сетевого адаптера должна, во-первых, соответствовать архитектуре шины данных компьютера, и, во-вторых, иметь требуемый тип соединителя с сетевым кабелем.

Плата сетевого адаптера оказывает значительное влияние на производительность всей сети. Существует несколько способов увеличить эту производительность. Некоторые платы обладают дополнительными возможностями. К их числу, например, относятся:

  • прямой доступ к памяти;

  • разделяемая память адаптера;

  • разделяемая системная память;

  • управление шиной.

Производительность сети можно повысить также с помощью буферизации или встроенного микропроцессора.

При покупке платы сетевого адаптера необходимо учитывать:

  • разрядность шины (32-разрядная быстрее 16-разрядной);

  • тип шины (EISA и MCA быстрее ISA);

  • способ передачи данных в память (разделяемая память быстрее, чем порт вода/вывода или DMA);

  • возможность управления шиной;

  • авторитет производителя.

На клиентских компьютерах и сервере сети установлены сетевые платы Intel Ether Express Pro различных модификаций, которые удовлетворяют большинству вышеперечисленных требований.

В здании АБК ТОО “БАК ” ЛВС функционирует под управлением сервера Windows NT 4.0. На сегодняшний день эта сетевая операционная система является наиболее распространенной в организациях и предприятиях, т.к. она имеет достаточные характеристики, такие как устойчивость работы, многозадачность, поддержка большинства видов сетевого оборудования и программного обеспечения.

3. ТЕХНИЧЕСКИЙ ПРОЕКТ СИСТЕМЫ


3.1 Общий механизм функционирования системы

Финансовый учет на предприятии – это всестороннее отображение текущего состояния финансовых ресурсов, всех действительных операций по движению финансовых ресурсов. Эта очень сложная деятельность не может быть подвергнута строгой типизации по видам операций, т.к. в каждом конкретном деловом случае экономисты принимают решения, которые не всегда могут быть учтены даже в самой сложной программе. Поэтому для создания системы по автоматизации финансового учета мы будем использовать концепцию информационно-советующей системы.

Основными задачами финансового учета являются:

  • регулирование бюджетов отделений;

  • финансовая отчетность для высших руководителей;

  • учет и распределение всех видов финансовых средств по назначению;

  • управление дебиторско-кредиторской задолженностью;

  • решение потенциальных проблем с платежами до наступления срока сдачи ежемесячного отчета;

Ключевым моментом при проведении всех операций по движению финансовых средств является изменение дебиторско-кредиторской задолженности партнеров-контрагентов компании. Одним из путей объединения всех потоков информации в базе данных поэтому будет глобальное присвоение всем создаваемым записям связей с основной таблицей, которая и будет регистрировать каждый отдельный этап изменения дебиторско-кредиторской задолженности.

Эта методология объединения всех потоков информации выработана в результате анализа работы финотдела, структуры входящих и выходных потоков информации. Было произведено обобщение всех связей между отдельными потоками, в результате была определена структура информации, которая составляет информационную основу всего механизма работы системы.

Физически эта центральная структура представлена в виде таблицы БД, все остальные таблицы будут иметь связи на нее. Такой механизм функционирования системы позволит объединить всю информацию, т.о. определяется он структурой базы данных.[4]

Реально все выглядит так. Все виды финансовых операций можно разделить на несколько видов:

  • движения по расчетному счету и кассе;

  • операции с ценными бумагами;

  • получение товарно-материальные ценности;

  • выполнение работ и услуг;

  • проведение взаимозачета встречных обязательств;

  • цессии;

  • отгрузка угля;

  • начисление за теплоэнергию.

Два последних типа специфичны для компании, поэтому выделены отдельно.

Каждая из этих операций непосредственно влияет на дебиторско-кредиторскую задолженность предприятий, с которыми они проводятся. Потому принято решение, что эти виды операций будут определять функциональные элементы нашей системы. Т.о. мы имеем 6 первоначальных элементов системы – функциональных АРМ:

  1. Движение по р/с и кассе;

  2. Реестр векселей;

  3. ТМЦ, работы и услуги по БАК;

  4. ТМЦ, работы и услуги, теплоэнергия по ТЭЦ;

  5. Взаимозачеты;

  6. Уголь.

Немного отдельно стоит функция системы, связанная с ведением договоров. Она влияет на все элементы системы – каждая операция по движению финансовых ресурсов так или иначе имеет в качестве обоснования какой-либо документ, чаще всего договор. Но связь между договорами и движением средств не совсем прямая – наличие договора обязательно предполагает последующие операции по движению средств и, следовательно, изменение оперативной дебиторско-кредиторской задолженности, но не наоборот: не все операции имеют в качестве обоснования для своего проведения договор.

Вначале изучения задачи по автоматизации финансового учета была идея основать всю систему на договорах, т.е. связать по ним все потоки информации. Но вышеуказанное несоответствие могло привести к тому, что из единого русла могли выпасть потоки информации, которые описывают те операции, которые не имеют в своей основе договора (такая ситуация является следствием необходимости принятия нестандартных деловых решений, которые себе позволяют экономисты компании).

В конце концов было принято, что информация по договорам будет храниться в таблице, которая имеет почти такой же уровень приоритетности, как и центральная таблица, которая имеет связи со всеми остальными таблицами. Различие в том, что ссылка на договор при проведении финансовой операции желательна, но не обязательна.

Ведение договоров представляет собой седьмой функциональный элемент системы. Все эти элементы будут реализованы в виде конечных клиентских приложений, на каждом предполагается работа одного финансиста. Работа отдельного приложения будет основываться на обработке информации в собственной таблице. Если принципиальная структура БД составляет основу механизма работы системы, то уже функциональные элементы определяют конкретную реализацию таблиц в БД.

Объединив все таблицы финансовых операций по движению средств путем определения ссылок на них в центральной таблице оперативной деб./кред. задолженности, мы в любой момент сможем определить текущую задолженность конкретного предприятия и при необходимости вычислить как она образовалась. Это является основной задачей работы финансового отдела.

В общем виде, процесс работы каждого приложения будет иметь следующий вид. Финансисту поступают документы, сопровождающие проведение финансовой операции, в которой некоторые средства меняют владельца – переходят к нам или от нас. При этом с помощью интерфейса приложения пользователь заносит в свою таблицу БД информацию, которая однозначно и наиболее полно характеризует данную операцию. Для каждого вида операций структура информации будет своя. Кроме того, пользователь должен занести данные по изменению оперативной дебиторско-кредиторской задолженности контрагента в центральную таблицу. На самом деле этот этап работы системы скрыт от пользователя и выполняется автоматически.

Коренное различие в работе новой системы по сравнению с предыдущей заключается в том, что раньше информация по проведению операций просто накапливалась, и только потом в при необходимости обрабатывалась для получения некоторых сводных данных. В разрабатываемой системе необходимая информация по деб./кред. задолженности формируется автоматически и непрерывно в течение всего рабочего процесса, что дает возможность получить оперативные сводки в любой момент. Поскольку функциональные элементы в автоматизированной системе реализованы в виде отдельных пользовательских приложений, то в дальнейшем мы не будем не будем проводить различия между этими понятиями. Т.о. система состоит из клиентских приложений и серверной БД.

3.2 “Клиент-серверная“ архитектура

В сегмент сети финансового отдела вводится дополнительный сервер S2 – Windows NT 4.0, на котором устанавливается программный сервер баз данных Borland IB Database 5.0. Клиентские приложения будут выполнятся на компьютерах Windows95, подключенных к сегменту C4.

Далее приводятся рабочие таблицы:

Таблица 8 - Главная таблица MAIN “Оперативная деб./кред. задолженность”

Поле

Описание поля

Имя поля

Тип поля

Код

Уникальный код записи

NPP

INTEGER

Предприятие

юр.лицо по договору

COMPANY

SMALLINT

Дата

дата получения/передачи средств

DATE_PAY

DATE

Дата рег.

дата регистрации записи

DATE_INPUT

DATE

Сумма

Float-значение

SUMMA

FLOAT

"+" - мы передали средства

"-" - мы получили средства

Вид средств

- перечисление с/на расчетный счет

0

TYPE

SMALLINT

- касса

1

- векселя

2

- ТМЦ, работы и услуги

3

- уголь

4

- теплоэнергия

5

- договора-цессии

6

Запись

№ записи в журнале с информацией получении/передаче средств

POINT

INTEGER

Служба

дирекция, курирующая служба, подразделение, отвечающие за исполнение договора

DEPARTMENT

SMALLINT

Договор №

первичный договор, если есть (без указания доп.соглашений)

CONTRACT

INTEGER

Взаимозачет

Указатель на журнал взаимозачетов

VZACHET

INTEGER

Таблица 9 - CONTRACT “Договор”

№ п/п

Поле

Тип

Назначение

1

NPP

INTEGER

Код

2

NOMER_OUR

VARCHAR(20)

Номер с нашей стороны

3

NOMER_THEM

VARCHAR(20)

Номер с их стороны

4

NOMER_ADD

SMALLINT

Номер доп.соглашения 1-Есть доп. согл.

5

N_JUR_FOLDER

SMALLINT

Номер папки юр.отдела

6

N_JUR_NPP

SMALLINT

Номер договора относительно папки юр.от.

7

N_FIN_FOLDER

SMALLINT

Номер папки фин.отдела

8

N_FIN_NPP

SMALLINT

Номер договора относительно папки фин.от.

9

DATE_INPUT

DATE

Дата регистрации

10

DATE_CONCLUDE

DATE

Дата заключения

11

DATE_END

DATE

Дата исполнения

12

DEPARTMENT

SMALLINT

Код службы

13

COMPANY_PAY

SMALLINT

Код плательщика

14

COMPANY_GET

SMALLINT

Код получателя

15

SUBJECT

SMALLINT

Код группы по предмету договора

16

SUBJECT_FULL

VARCHAR(255)

Предмет договора в полн. варианте

17

SUMMA

FLOAT

Сумма

18

MONEY

SMALLINT

Тип валюты

19

CONDITION

VARCHAR(255)

Условия поставки

20

EXECUTED

SMALLINT

0 - Неисполнен, 1 - Исполнен

21

PARENT

SMALLINT

Код договора, к к-му относится доп.согл.

22

PROLONGATION

SMALLINT

0 - Непродлен, 1 - Продлен

23

REALIS

SMALLINT

1-Реализация иначе приобретение

Таблица 10 - VZACHET “Взаимозачеты”

Наименование поля

Имя поля

Тип поля

1

Код

NPP

INTEGER

2

Дата

DATA

DATE

3

Номер зачета

VZNUM

INTEGER

Приход

4

Плательщик

PAY1

INTEGER

5

Получатель

GET1

INTEGER

6

За что

SUBJECT1

SMALLINT

7

Служба

DEPARTMENT1

SMALLINT

8

Сумма

SUMMA1

FLOAT

Расход

9

Плательщик

PAY2

INTEGER

10

Получатель

GET2

INTEGER

11

За что

SUBJECT1

SMALLINT

12

Служба

DEPARTMENT2

SMALLINT

13

Сумма

SUMMA2

FLOAT

14

Формы оплаты

PAYTYPE

SMALLINT

- перечисление с/на расчетный счет

0

- касса

1

- векселя

2

- ТМЦ, работы и услуги

3

- уголь

4

- теплоэнергия

5

- договора-цессии

6

Таблица 11 - COUNT “Расчетный счет”.

Поле

Описание поля

Имя поля

Тип поля

Код

NPP

INTEGER

Дата

дата выписки из банка

DATA

DATE

Банк

BANK

SMALLINT

Наш р/с

OUR_COUNT

INTEGER

Предприятие

фирма, организация, гос.структура…

COMPANY

INTEGER

Их р/с

COM_COUNT

INTEGER

Их МФО

COM_MFO

INTEGER

Договор №

необязателен

CONTRACT

INTEGER

Назначение

назначение платежа

SUBJECT

SMALLINT

Дата получ тов

Дата исполнения назначения платежа

GET_DATA

DATE

Сумма

Float - значение ( "+" - расход с расчетного счета

SUMMA

FLOAT

"-" - приход на расчетный счет)

Остаток

текущий остаток после каждой операции

REMAINDER

FLOAT

Таблица 12 - PAYDESK “Касса”

Поле

Описание поля

Имя поля

Тип поля

Код

NPP

INTEGER

Дата

дата отчета кассира

DATA

Кассир

кассир, у которого из отчета взята информация по данной сумме

ACCOUNTER

SMALLINT

Получатель

Получатель/ плательщик

COMPANY

INTEGER

За что

SUBJECT

SMALLINT

Сумма

Float - значение ( "+" - расход с кассы, "-" - приход в кассу)

SUMMA

FLOAT

Остаток кассира

текущий остаток после каждой операции данного кассира

DELTA

FLOAT

Остаток общий

общий текущий остаток после каждой операции

REMAINDER

FLOAT

Таблица 13 - VECSEL “Реестр векселей”

Поле

Имя поля

Тип поля

номер регистрации

NPP

INTEGER

№ акта приема/передачи

ACTNUM

SMALLINT

№ векселя

VECNUM

INTEGER

эмитент

EMITENT

SMALLINT

сумма в рублях

RUBSUM

FLOAT

дата составления

EMISDATE

DATE

дата передачи

SENDDATE

DATE

векселедержатель

VECHOLDER

INTEGER

поставщик

SUPPLIER

INTEGER

№ контракта

CONTRACT

INTEGER

предмет договора

SUBJDET

INTEGER

курирующая служба

SERVICE

SMALLINT

примечание

NOTE

VARCHAR(30)

регион

REGION

SMALLINT

исполнен

EXECUTED

SMALLINT

Таблица 14 - INVOICE “Реестр счет-фактур”

Поле

Описание поля

Имя поля

Тип поля

Код

NPP

INTEGER

Дата рестра

DATA

DATE

№ реестра

NOMER

INTEGER

№счет-факт

NOMER_CI

INTEGER

Дата прихода/отгрузки

EXECDATE

DATE

Договор(ТЭЦ) №

DOGOVOR

VARCHAR(20)

Договор(БАК) №

DOGOV_BAK

INTEGER

Предприятие

FACTORY

INTEGER

Наименование

PRODUCT

INTEGER

Сумма

Сумма по счет фактуре включая НДС и ТехПД

SUMMA

FLOAT

"+" - мы предъявили счет-фактуру

"-" - нам предъявили счет-фактуру

Служба

DEPARTMENT

SMALLINT

Исполнение

1-исполнен, 0-неисполнен

PERFORMED

SMALLINT

Таблица 15 - COAL “Уголь”

Поле

Описание поля

Имя поля

Тип поля

Код

NPP

INTEGER

Дата отгрузки

DATA

DATE

Плательщик

Кому отправлен уголь

COMPANY

INTEGER

№ договора

CONTRACT

INTEGER

№ счет-фактуры

счет-фактура, выписанная за отгруженный уголь

INVOICE

INTEGER

Сумма

Сумма с ж.д.тарифом

SUMMA

FLOAT

Таблица 16 - TEC “Теплоэнергия”

№ п/п

Поле

Тип

Назначение

1

NPP

INTEGER

Код

2

NOMER_DOG

VARCHAR(8)

Номер договора

3

DATA

DATE

Месяц начисления

4

SUMMA

FLOAT

Сумма

5

FACTORY

INTEGER

Предприятие

Все справочные таблицы имеют одинаковую структуру.

№ п/п

Поле

Тип

Назначение

1

NPP

SMALLINT

Код

2

NAME

VARCHAR(хх)

Название

Листинг основных участков кода.

SQL-текст команды создания таблицы Vecsel

CREATE TABLE VECSEL (NPP INTEGER NOT NULL,

ACTNUM SMALLINT NOT NULL,

VECNUM INTEGER NOT NULL,

EMITENT SMALLINT NOT NULL,

RUBSUM DOUBLE PRECISION NOT NULL,

EMISDATE DATE NOT NULL,

SENDDATE DATE,

VECHOLDER INTEGER,

SUPPLIER INTEGER,

CONTRACT INTEGER,

EXECUTED SMALLINT NOT NULL,

NOTE VARCHAR(50) CHARACTER SET WIN1251,

REGION SMALLINT);

CREATE GENERATOR VECSEL_GEN;

CREATE TRIGGER SET_VECSEL FOR VECSEL

ACTIVE BEFORE INSERT POSITION 0

AS BEGIN NEW.NPP=GEN_ID(VECSEL_GEN,1);END;

Текст основного SQL-запроса реестра векселей:

SELECT A.NPP, A.ACTNUM, A.VECNUM, B.NAME EMITENT, A.RUBSUM, A.EMISDATE,

A.SENDDATE, C.NAME VECHOLDER, D.NAME SUPPLIER, E.NOMER_OUR,

F.NAME SUBJECT, G.NAME SERVICE,

A.EXECUTED, A.NOTE, H.NAME REGION

FROM VECSEL A

LEFT OUTER JOIN EMITENT B

ON (A.EMITENT = B.NPP)

LEFT OUTER JOIN COMPANY C

ON (A.VECHOLDER = C.NPP)

LEFT OUTER JOIN COMPANY D

ON (A.SUPPLIER = D.NPP)

LEFT OUTER JOIN CONTRACT E

ON (A.CONTRACT = E.NPP)

LEFT OUTER JOIN REGION H

ON (A.REGION = H.NPP)

LEFT OUTER JOIN SUBJECT F

ON (E.SUBJECT = F.NPP)

LEFT OUTER JOIN DEPARTMENT G

ON (E.DEPARTMENT = G.NPP)

ORDER BY A.NPP

Запрос выводит информацию из таблицы VECSEL и тех таблиц, коды из которых использованы:

COMPANY – справочник по компаниям;

CONTRACT – таблица активных договоров;

REGION – справочник по регионам и энергосистемам;

SUBJECT – справочник по предмету договора;

DEPARTMENT – иерархический справочник по подразделениям компании.

Листинг основного модуля программы vecsel.exe

program Vecsel;

uses Forms, Windows, …

{$R *.RES}

const ProductTitle='Реестр векселей';

var FormPointer:PChar;

hD : HWND;

begin

Application.ShowMainForm:=false;

FormPointer:=PChar(ProductTitle);

hD:=FindWindow('TApplication',FormPointer);

If hD<>0 then

// если программа уже запущена, то вывести главное окно на первый план

SetForegroundWindow(hD)

else

//иначе запустить новый экземпляр программы

begin

Application.ShowMainForm:=true;

Application.Initialize;

Application.CreateForm(TCSTForm, CSTForm);

Application.CreateForm(TMainDM, MainDM);

Application.CreateForm(TMainForm, MainForm);

Application.CreateForm(TExcangeForm, ExcangeForm);

Application.Run;

end;

end.

Созданы справочники на все однородные группы данных. Каждая рабочая таблица хранит код везде, где возможно унифицировать данные. Т.о. были выделены следующие справочники:

  • страны;

  • города;

  • службы;

  • виды валют;

  • компании;

  • банки;

  • предмет договора;

  • пользователи.

Когда пользователь вводит информацию, это, как правило, стандартная операция с определенным контуром входных данных. Поэтому выгодно реализовать ввод всех финансовых операций в виде хранимых процедур в базе данных. Приложение-клиент передает по сети, в таком случае, только параметры этой процедуре, а она в свою очередь сама выполняет SQL-запросы. Это дает три хороших момента:

  1. Трафик сети снижен до порогового минимума – следовательно, быстрее будет совместная работа нескольких пользователей;

  2. Одни и те же хранимые процедуры могут использовать разные приложения, сокращается объем кода;

  3. Хранимые процедуры выполняются в рамках одной транзакции – отпадает необходимость программно реализовывать механизм транзакций в каждом приложении.

Вводимая информация не только хранится в таблицах. При каждом изменении данных в одних таблицах необходимо по определенным правилам изменять данные в других таблицах.

Например, при поступлении счет фактуры за выполненные работы или услуги приложение, отвечающее за регистрацию данного документа, должно параллельно внести изменения:

  • в таблицу “Договора” – об исполнении поставщиком своей части контракта;

  • в главную таблицу – об изменении оперативной задолженности данного контрагента.

И это один из самых простых и очевидных примеров. Число каскадных изменений в БД зависит от уровня желаемой автоматизации системы. Для упрощения системы и “прозрачного” программного управления событиями, вводят механизм “бизнес-правил”. Это внутренний аппарат сервера баз данных Interbase, он позволяет перенести управление целостностью данных из приложений на сервер.

Бизнес-правила реализуются в виде процедур в базе данных finance.gdb, и при внесении изменений в одни таблицы, они автоматически обновляют данные в других. Образно говоря, бизнес-правила организуют взаимодействие между отдельными таблицами, которые хранят обособленную информацию. Этим мы достигаем цели каждый момент иметь самую последнюю информацию в главной таблице оперативной дебиторско-кредиторской задолженности.[6]

3.3 Схема информационных потоков

Структура входной информации осталась неизменной. Таким образом, на входе нашей централизованной системы управления будут “бумажные” данные. Главной функцией клиентских приложений будет обеспечение работоспособного и быстрого интерфейса по вводу данных. За обработку же информации будет отвечать база данных со всеми ее внутренними механизмами.

Каждое приложение, читай, каждый экономист – пользователь системы, имеет в своем распоряжении отдельную таблицу, в которую только он может вносить данные, а всем остальным таблицам приложение должно иметь ограниченный доступ (обычно это чтение данных) для проведения таких финансовых операций, где требуется работа нескольких экономистов. Например, для регистрации векселя необходимо знать, по какому договору выполняется индоссирование, а эту информацию вводит другой экономист.

Таблицы взаимодействуют между собой (изменяют свое содержимое в зависимости от других таблиц) при помощи механизма бизнес правил. Главной целью всего этого является центральная таблица. В ней каждый момент отображается текущее состояние задолженности каждой компании или организации, с которыми мы имеем дело. Полный доступ на все виды выборок из этой таблицы имеет приложение начальника финотдела, которое не вводит никакой информации. При обнаружении роста задолженности какой-либо компании приложение по связям между таблицами находит, на основании каких операций и документов произошел данный рост, определяет динамику его развития, дату образования, долю среди всего остального объема задолженности.

Мы видим, что не требуется промежуточных сведений цифр, сопоставления работы нескольких финансистов. В существующей системе для вывода итоговых данных, на основании которых можно было сделать некоторый анализ, требовалось группировать данные по различным критериям, сводить их во все более общие цифры, а затем проводить их обратную расшифровку. При этом в процессе получения итоговых отчетностей участвовало несколько экономистов, которые не обрабатывали входные документы и не проводили конечный анализ, а обрабатывали цифры – путем их переноса “из одной ведомости в другую”.

В автоматизированной системе управления финансовым учетом, как видно из схемы, потоки информации вводятся в базу пользователями – специалистами финотдела, затем они оперативно обрабатываются в БД, и уже в различном разрезе выводятся теми экономистами, которые отвечают за отчетные цифры и их анализ.

Данная схема учитывает возникновение потребности смежных отделов в доступе к информации, за которую отвечает финансовый отдел. На практике эта ситуация проявится с первого же дня работы системы. Другим отделам могут понадобиться либо входные данные по различным операциям, либо уже готовые финансовые отчетности по различным показателям. При данной схеме обработки информации, для доступа к ней достаточно будет организовать небольшие клиентские приложения, подключающиеся к БД системы финотдела, с правом производить выборки “только для чтения”. Для использования выходных таблиц можно применить автоматическое конвертирование данных из одного формата в другой (Excel).

3.4 Внедрение, этапы освоения

Создание информационной системы финотдела является реальной задачей ОИС ТОО “БАК ”. Для ее выполнения создана группа, в состав которой входят специалист по финансовому учету, системный инженер по информационным потокам, специалист по удаленным БД, 2 программиста. Я разработал данный дипломный проект в составе этой группы во время практики.

Существующая система финансового учета имеет архив данных по всем операциям и различные отчетности за два года. Это огромный объем информации, который организован в виде электронных таблиц Excel. В этих таблицах данные хранятся в не типизированном виде. С другой стороны, БД системы клиент/сервер предполагает четкую структуризацию всех таблиц, строгое описание формата данных, которые будут в них храниться. Поэтому, если рассматривать возможность перевода всей старой информации из существующей системы в новую, единственным способом будет ручной ввод всех данных. Учитывая специфику работы автоматизированной системы, для этого придется отключать некоторые элементы автоматизации и внутреннего контроля, что для сохранения целостности данных потребует дополнительного программирования.

Существует 2 пути внедрения системы финансового учета в работу компании:

1 – перенести все данные из архивов и активных рабочих таблиц в БД новой системы. Это потребует дополнительного программирования, использования специально обученных операторов для ввода большого количества разнородных данных;

2 – перенести только активные данные, такие как незавершенные договора, все данные по операциям за незаконченный отчетный период, и т.д.

Первый путь предполагает необходимость использования старых данных для выполнения некоторых видов финансового анализа – таких как сравнение текущего состояния фирмы за аналогичный отчетный период. Второй способ позволит ввести систему в работу с минимальными издержками и с самого начала вести базу данных в единообразной манере.

Настоящее положение фирмы таково, что каждый год ставится задача понести как можно меньше убытков. В этом плане такие сложные виды анализа не являются актуальными, а более необходимой является задача улучшить управление финансовым учетом ценой рациональных затрат.

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ


4.1 Новые технологии и прибыль компании

Создание автоматизированной системы – это мероприятие в хозяйственной деятельности предприятия, которое является многоэтапным, зависящим от множества факторов и влияющим на все элементы производственной системы. Поэтому оно требует комплексного, системного подхода.

Решение о целесообразности изменения существующей системы управления или создания новой принимается на основе информации:

  1. текущее финансовое состояние предприятия;

  2. направление развития предприятия;

  3. новейшие научно-технические достижения в области управления;

  4. анализ существующей системы управления предприятием;

  5. возможные пути совершенствования системы управления;

  6. предполагаемая эффективность каждого варианта.

Состояние компании определяется на основе финансового анализа производственно-хозяйственной деятельности, бухгалтерских отчетов за периоды, экономических анализов и прогнозов о развитии рынка в целом и конкретной соответствующей отрасли (рыночной ниши).

Обоснованное использование современных технологий в области автоматизации управления определяет выживаемость и конкурентоспособность предприятия. В настоящем ситуация такова, что информация становится коммерческим ресурсом. Одновременно растет общий объем информации, который требуется для функционирования компании. Для управления такими большими потоками данных создаются новые технологии. Эти технологии могут быть самыми разнообразными по уровню сложности и предоставляемых возможностей, причем результирующий эффект не обязательно оправдывает стоимость использования этих технологий. Т.е. не всегда имеет смысл применять новейшие программные и аппаратные решения, если задача достаточно проста и прибыль мало зависит от качества управления.

Системотехник должен создать систему исходя из минимума ресурсов, но с определенными целями.

Целями совершенствования системы управления являются:

  • повышение конкурентоспособности компании;

  • снижение издержек по управлению и производству;

  • гибкость и скорость принятия решений;

  • надежность хранения информации;

  • безопасность секретной информации;

  • оперативный контроль за текущим состоянием;

  • “прозрачность” управления информацией.

Конкретно для финотдела:

  • лучшее регулирование бюджетов отделений;

  • повышение качества финансовой отчетности для высших руководителей;

  • решение потенциальных проблем с платежами до наступления срока сдачи ежемесячного отчета.

4.2 Измерение эффективности капиталовложений

Для оценки экономической эффективности информационной технологии одних только традиционных методов подсчета прибыли на инвестируемый капитал недостаточно. Требуется методика, способная продемонстрировать ее полную отдачу.

Известна проблема о не поддающихся подсчету аспектах многих проектов. Некоторые применяют формальный подход для измерения количественной величины эффективности всей новой аппаратуры и программного обеспечения, так что на самом деле они интересуется корректным способом определения тех бесконечно малых неосязаемых выгод от применения информационной технологии, которые оправдают ассигнования, выраженные суммой в долларах.

Высших руководителей менее всего удовлетворяют обоснования необходимости капиталовложений в информационные технологии, сделанные лишь на основе расчета чисто экономической эффективности. Руководители, определяющие успех информационной технологии с точки зрения эффективности решения отделом ИС основных производственных задач, а не просто выполнения арифметических подсчетов, чаще чувствуют, что получают полную или почти полную отдачу от своих капиталовложений.

Эффективность – не обязательно показатель того, насколько эти задачи, инфраструктура или процессы отвечают общим производственным целям вашей компании.

Обоснование полезности – это искусство маркетинга, которое нелегко дается большинству отделов информационных систем. Применение к информационной технологии некоторых приемов, если их соблюдать правильно, позволяет достичь двух важных целей:

  • отделение ИС получает ощутимую обратную связь при решении стратегических и тактических вопросов;

  • старшие руководители нетехнических направлений включаются в этот процесс, что заставляет их думать о зависимости успеха бизнеса от информационной технологии.

Но эти приемы должны также демонстрировать и выгоды от применения информационных технологий. В противном случае мажет появиться разрыв в представлениях о том, как функционирует ИС на самом деле и как ее работа воспринимается производственными подразделениями. Менеджер информационных систем должен эффективно взаимодействовать с людьми, от которых зависит решение.

Затраты на создание или модернизацию информационных систем нужно рассматривать скорее как инвестиции, чем расходы. В ТОО “БАК” рассматривают каждый крупный проект в области информационных технологий, как и любой другой инвестиционный проект компании.

Первый шаг, предпринимаемый отделом – заказчиком” для модернизации системы управления, – разработка технического предложения.

Для этого необходимо провести опрос основных пользователей системы об ощутимых и неуловимых выгодах рассматриваемого приложения, а также об имеющем место риске. Создается группа основных пользователей из затрагиваемых проектом подразделений. С предложенной системой знакомятся все будущие пользователи – финансовые "эксперты". Они должны сформулировать пункт за пунктом те материальные и качественные выгоды, которых они ждут от реализации такого проекта. Эти выгоды должны были быть выражены в экономических, а не в технических терминах.

Например, материальные выгоды от внедрения нового модуля по работе с банками заключается в сокращении сроков пересылки платежных документов. Это ускорит текущие расчеты.

Качественные выгоды - те, величину которых трудно выразить в долларах, будут состоять в более точном осуществлении финансового прогноза.

С другой стороны, потенциальный риск новой системы может исходить от недостаточно благоприятного отношения к ней пользователей.

Затем проект документа поступает к специалистам по информационным технологиям. Они помогают руководителю отдела оценить расходы – как прямые, так и косвенные, а также ожидаемый эффект. Эффект подразделяется на исчисляемый и неисчисляемый. К материальной экономии относят сокращение трудозатрат и оптимизацию работы с данными. К нематериальной – повышение качества финансового анализа, конкурентоспособности или ожидаемое увеличение прибыльности компании, не поддающееся точному измерению. Традиционная прибыль на инвестированный капитал определяется на основе количественных показателей расходов и доходов. Качественные выгоды излагаются перед комитетом высших руководителей в особом разделе обоснования. Может оказаться, что данный конкретный проект не приносит материального эффекта, но все же должен быть рассмотрен с точки зрения его полезности для победы над конкурентами.

При исследовании работы финотдела был сделан вывод, что определяющими будут нематериальные качественные преимущества.

Все расходы по проекту подразделяются на обязательные (текущие) и добровольные (дополнительные). Объясняя руководителям суть обязательных затрат, менеджер проекта говорит: "Вот ваши существующие информационные системы, а вот, во что они вам обходятся. Это ваши необходимые расходы - то, что нужно для поддержания статус-кво. С другой стороны, вот ваши добровольные, т.е. дополнительные, расходы, требующиеся на ввод в эксплуатацию новых систем". Добровольные расходы учитывают экономию от замены или от модификации существующего способа работы. Руководителям предлагается цифра дополнительных расходов, и им объясняют, к чему приведет внедрение новых систем.

В этот момент становится очень легко взвесить преимущества от планируемых усовершенствований в сравнении с дополнительными расходами. Важным обстоятельством является понимание всеми, что одна только информационная технология не несет в себе существенных улучшений.

Предложение, подготовленное инициатором создания новой системы и проверенное персоналом ИС, перед тем, как оно будет направлено на рассмотрение высшего комитета, подписывает руководитель этого отдела. И даже если предложение пройдет, до завершения процесса еще далеко.

Если тот или иной проект в области информационных технологий выходит за рамки бюджета, комитет по рассмотрению капитальных вложений утверждает дополнительные ассигнования.

После утверждения проекта назначается контрольная дата отчета. Это позволяет компании оценить, реализованы ли ожидаемые издержки и выгоды. Для удобства сравнения эти фактические данные фиксируются в том же проекте, где изложены первоначальные оценки. Если реализация проекта задерживается, дату оценки переносят. Менеджер проекта должен снова обратиться в комитет и запросить дополнительное время. Самое крупное преимущество рассматриваемой системы заключается в том, что выгоды от капиталовложений в информационные технологии ощущают как производственные подразделения, так и высшее руководство компании. Раньше эти выгоды были скрыты.

  1. Отдел, который требует новую систему управления, готовит техническое обоснование.

  2. Сотрудники отдела ИС анализируют предложение.

  3. Отдел ИС помогает менеджерам оценить прямой и косвенный эффект.

  4. Ожидаемый эффект подразделяется на исчисляемый (тот, что приведет к материальной экономии) и неисчисляемый.

  5. По оценкам исчисляемых расходов и доходов производится традиционный расчет прибыли на инвестируемый капитал. Неисчисляемые эффекты включаются в обоснование отдельными разделами дня рассмотрения комитетом высших руководителей.

  6. Руководитель производственного подразделения утверждает окончательное обоснование.

  7. Проект передается на утверждение в комитет капитальных ассигнований.

  8. Устанавливается дата представления отчета о реализации проекта, в котором сравниваются ожидаемые показатели с фактическими.

По завершении проекта проводится заключительный анализ, чтобы определить, насколько ожидаемые затраты и эффект близки к фактическим результатам.

4.3 Сравнение существующей и создаваемой системы

Существующая локальная сеть была построена в 1998 году квалифицированным сетевиком. Сеть имеет достаточные характеристики по интенсивности работы, надежности и может быть легко расширена при необходимости. При этом микросегментация сети была произведена с учетом организационной структуры управления по отделам. Финансовый отдел функционирует в отдельном сегменте.

Вызывает нарекания со стороны пользователей сама организация работы в сети. Нет централизованного хранения информации, распределение работ по АРМ было выполнено на основании тех методов работы, которые использовались, когда финансовый учет был бумажным. Все бумажные операции были перенесены в офисные приложения, которые используются как средство хранения и вывода данных.

В результате нормальное функционирование системы зависит от:

  • навыка работы с офисными приложениями;

  • текущего объема работ;

  • готовности работников к “авралам” и сверхурочным;

  • лояльности сотрудников в отношении конфиденциальных сведений.

Целью создания новой системы является оптимизация работы финансового отдела, что является нематериальным преимуществом. Это подразумевает повышение оперативности выполнения задач, уровня безопасности, надежности и конфиденциальности, современный стиль управления информацией.

Методология создания новой прикладной системы управления финансовым учетом основана на концепции “клиент/сервер”. Эта технология позволит использовать собранную информацию о механизме работы финотдела для достижения вышеперечисленных целей оптимизации системы.

Кроме основных целей (нематериальные преимущества), следствием будет являться снижение текущих затрат (материальные преимущества) за счет:

  • высвобождение должностей;

  • сокращение времени выполнения стандартных операций;

  • уменьшение затрат на электроэнергию;

  • уменьшение расхода канцелярских принадлежностей.

Повышение эффективности работы отдела приводит к экономии как людских ресурсов в виде возможности сокращения числа служащих, так и экономии рабочего времени высококвалифицированных служащих.

В числе рисков при создании современной системы находятся неспособность системы реагировать на быстрые изменения производственного климата и сопротивление любым новшествам со стороны служащих.

С точки зрения перспектив, с развитием компании будет затребовано создание корпоративной системы управления, в которой все отделы будут объединены в однородную информационную структуру. Концепция “клиент/сервер” предусматривает расширение системы и ее интеграцию с другими подсистемами. Т.е. создается база на будущее развитие из архитектурных решений и накопленного опыта.


4.4 Изменения в существующей структуре затрат в системе финансового учета

Не представляется возможным оценить относительное изменение расходов после и до создания системы, т.к. для этого требуется детальный анализ расходов работы финотдела. Ниже будут рассмотрены абсолютные изменения сумм на содержание финотдела “до и после” в сравнении с затратами на само создание системы, определение срока окупаемости при условии той же эффективности работы финансистов. Конечно, на самом деле система должна будет повысить результативность труда, и главный эффект от внедрения новых технологий будет не на поверхности, а в общем улучшении качества управления, которое влияет на прибыльность компании.

Рассмотрим те составляющие затрат, которые будут затронуты модернизацией информационной системы.

В результате сокращения рабочего времени заработная плата специалистов финотдела не изменится, т.к. им установлен фиксированный оклад, а не часовая тарифная ставка. Более того, за работу в сверхурочные часы не производится их оплата с соответствующей индексацией (в 3-х кратном размере), за переработанные часы сотрудники могут быть награждены персональными премиями, или могут взять отгулы. Поэтому от повышения оперативности выполнения работ прямого сокращения затрат не будет. Но будет уменьшен общий фонд оплаты труда в результате сокращения должностей, главным образом должностей контролирующих и перепроверяющих.

Ожидается, что тот же объем работ в новой системе смогут выполнить 8 финансистов, высвободить предполагается пользователей:

С – “ТМЦ по всем службам”;

B – Руководитель сектора по контролю за деб./кред. задолженностью;

К – Руководитель сектора платежей и работы с банком;

G – “Проверка счет фактур”;

M – “Платежные документы”

Снижение годовых затрат на оплату труда определяется по формуле:

Зз/п = (n*З)*12; (1)

где n – количество сокращенных работников;

З – среднемесячная заработная плата этих работников;

Зз/п = (5*20 000) * 12 = 1 200 000 тенге.

В год на работу для финотдела рассчитано определенное количество канц. материалов – бумаги, картриджей для принтеров и прочих – на сумму Sk1, которая в 1998 году составила 380 000 тенге

Прекращение использования обычных носителей информации в большинстве операций на хранение и обработку данных в центральном сервере сократит эти расходы на 70-80%. Конечный вывод данных на бумагу потребуется только для тех финансовых отчетов, которые используются руководством как официальные документы.

Снижение затрат на расходные материалы определяется из выражения:

Зр.м. = 0.7 * Sk1; (2)

где Sk1 – сумма годовых расходов на канц.товары;

Зр.м. = 0.7 * Sk1 = 266 000 тенге.

Норма работы в месяц 146 часов (сокращенный трудовой день), реально некоторые финансисты работают сверхурочно, что приводит к перерасходу электроэнергии. Настольный компьютер, который выполняет функции рабочего места финансиста, потребляет в среднем Npc = 350 Вт.

Перерасход электроэнергии за год составит:

Егод = Npc * T, (3)

где T – количество часов, отработанных пользователями сверхурочно, за год T = 1321 час (по данным бухгалтерии за 1998 г).

Егод = 350 * 1321 = 462350 Вт.

Если финансисты будут успевать выполнять свою работу в рабочее время, то снижение затрат в результате экономии э/энергии составит:

Зээ = Егод * Цкв , (4)

где Цкв – цена одного кВт*ч э/энергии. Цкв = 1.50 тенге;

Зээ = 462350 * 1.50 * 10-3 = 700 тенге;

Итого имеем материальных преимуществ введения новой системы финансового учета на сумму снижения издержек в течение года:

И = Зз/п + Зр.м. + Зээ (5)

И = 1 200 000 + 266 000 + 700 = 1 466 700 тенге.

Для построения системы мы используем существующую ЛВС. В ее состав входят:

  • файл-сервер сети Windows NT 4.0;

  • компьютеры на базе Pentium 200;

  • кабельная система на основе тонкого коаксиального кабеля;

  • активное кабельное оборудование.

По техническим характеристикам сеть подходит для создания на ее основе клиент/серверной системы финансового учета. Для этого необходимы дополнительные компоненты:

  • сервер баз данных;

  • программное обеспечение для сервера БД;

  • программное обеспечение для клиентских компьютеров.

Цена сервера баз данных на основе Pentium III 600 составит :

Цсбд = 200 000 тенге

Сетевая карта Intel EtherExpress Pro для сервера БД

Цск = 18 500 тенге

Сетевая ОС Windows NT 4.0

Цос = 175 000 тенге

Программный сервер Borland IB Database 5.0 на 10 одновременных подключений:

Цпс = 140 000 тенге

Затраты на разработку системы будут складываться из зарплаты штатных программистов и приобретения пакета корпоративных средств разработки Inprise Delphi Client/Server Suite 4.0.

Для написания программной части рассчитывается использовать группу из 3-х программистов.

Время разработки системы определено как:

Tp = 1000 часов, или 6 месяцев.

Т.о. затраты на оплату труда разработчиков составят:

Зпрог = Зз/п * 18 = 20 000 * 18 = 360 000 тенге;

Пакет Delphi Client/Server 4.0 имеет рыночную стоимость

ЦDelphi = 250 000 тенге

Итого единовременные капиталовложения составят:

К = Цсбд + Цск + Цоспс + Зпрог + ЦDelphi, (6)

К = 200 000 + 18 500 + 175 000 + 140 000 + 360 000 + 250 000 = 1143500 тенге.

Годовая эффективность создания системы определяется из выражения:

Эг = З/(Ен + Кр), (7)

где З – изменение размера затрат на создание и обслуживание информационной системы определяется из выражения:

З = И – К(Ен + Кр), (8)

где И – абсолютное изменение издержек работы отдела;

Ен – норматив эффективности кап.вложений, для компьютерной техники и программного обеспечения принимается равным 0.15;

Кр – коэффициент реновации, принимается как норма амортизации с учетом срока службы существующего оборудования (срок службы системы Тсл – 3 года) и определяется по формуле:

Кр = Ен / ((1 + Ен)Тсл – 1), (9)

Кр = 0.15 / ((1 + 0.15)3 – 1) = 0.29;

Тогда, изменение размера затрат составит:

З = 1 466 700 – 1 143 500*(0.15+0.29) = 963 560 тенге,

годовая эффективность планируется в размере

Эг = 963 560 / (0.15+0.29) = 2 189 909 тенге.

Теперь мы можем определить срок окупаемости Ток создания новой системы из выражения:

Ток = К / Эг , (10)

Ток = 1 143 500 / 2 189 909 = 0.52 года..

Причем данный срок окупаемости учитывает только материальные преимущества создания новой системы.

5. ОХРАНА ТРУДА И ТЕХНИКА БЕЗОПАСНОСТИ

5.1 Анализ основных опасностей и вредностей проектируемого процесса

Данный дипломный проект реализуется на РС-совместных электронно-вычислительных машинах. Помещение из 12 машин располагается в отделе ТОО “БАК”.

В комплект ЭВМ входят:

  1. системный блок;

  2. монитор;

  3. клавиатура;

  4. принтер;

  5. мышь.

В помещении работают сотрудники. За техническим состоянием компьютеров следят два оператора и один инженер-системотехник. Операторы ЭВМ, программисты и другие работники могут подвергаться воздействию таких опасных факторов, как:

  1. поражение электрическим током;

  2. СВЧ электромагнитное излучение частотой 3 – 100 МГц;

  3. переменные магнитные поля;

  4. рентгеновское излучение;

  5. пожарная опасность;

  6. нерациональное освещение;

  7. неблагоприятный микроклимат;

  8. шум;

  9. психофизические факторы.

Аппаратура питается от сети напряжения 220В+10%, 50+Гц, полная мощность 0,4 кВт, где опасность представляют первичные цепи блоков питания, подключенные к напряжению 220В, 50Гц. Источником СВЧ-излучения является генератор синхроимпульсов и электронная пушка кинескопа. Воздействие на человека СВЧ-излучения заключается в нарушении нервной, эндокринной и сердечно-сосудистой систем.

Источником переменного магнитного поля являются отклоняющие катушки строчной и кадровой разверток кинескопа. Переменное магнитное поле воздействует на нервную и сердечно-сосудистую системы человека. Особая его опасность в том, что оно практически не экранируется и одинаково воздействует во всех направлениях от монитора.

Рентгеновское излучение возникает при торможении электронов на люминофоре экрана и излучается в направлении экрана. Рентгеновское излучение воздействует на весь организм, ионизируя внутренние ткани.

Многие сотрудники связаны с воздействием таких психофизических факторов как умственное перенапряжение, перенапряжение зрительных и слуховых анализаторов, монотонность труда, эмоциональные перегрузки и т.д. У работающих с терминалами из-за мерцания экрана могут возникать повышенная утомляемость и головная боль.

Допустимые микроклиматические параметры могут вызвать переходящие и быстро нормализующиеся изменения функционального и теплового состояния организма и напряжений реакций терморегуляции, не выходящие за пределы физиологических приспособительных возможностей, не создающие нарушений состояния здоровья. Но вызывающие дискомфортные теплоощущения, ухудшающие самочувствие и понижение работоспособности.

5.2 Защитные мероприятия

5.2.1 Производственная санитария

Метеорологические параметры в помещении, согласно «Нормам температуры, относительной влажности и скорости движения воздуха в рабочей зоне производственных помещений ВЦ», являются следующими:

-рабочая температура воздуха составляет 20 – 24 оС;

-относительная влажность воздуха 40 – 60 %;

-запыленность воздуха не более 0,5 мг/м3;

-в норме содержание технических частиц, активных газов, химических ингредиентов.

Для поддержания этих норм используется принудительная вентиляция – 2 кондиционера, которые обеспечивают приток свежего воздуха и очищение его от пыли.

В зале используем частично естественное и искусственное освещение, выполненное люминесцентными лампами. Искусственная освещенность рабочей поверхности стола составляет 400лк. Расчет искусственного и естественного освещения в помещении приведен ниже.

Искусственное освещение.

Искусственное освещение предусматривается в помещениях, в которых недостаточно естественного освещения или для освещения в те часы суток, когда естественный свет отсутствует. По конструктивному исполнению искусственное освещение может быть двух видов – общее и комбинированное, когда к общему добавляется местное, концентрирующее световой поток непосредственно на рабочем месте.

Для расчета искусственного освещения применяются обычно два метода: метод коэффициента использования светового потока и точечный метод. Локализированное освещение и освещение негоризонтальных поверхностей можно рассчитывать только по точечному методу, а равномерное освещение светильниками со значительным излучением в верхней полусфере по методу коэффициента использования. Его и применим для расчета освещения аудитории. Цель расчета – определить световой поток ламп, выбрать тип, число и их размещение.

Требуемый световой поток определяют по формуле:

Fл*N=(Енз*S*Z)/ (11)

где Ен – нормируемая освещенность на рабочих местах, лк

Ен = 400лк для работ средней точности;

Кз – коэффициент запаса, Кз = 1,5 для помещения, освещаемого газоразрядными лампами;

S – площадь освещаемой поверхности, м2; S = 54м2 для заданного помещения;

Z – коэффициент для перехода от наименьшей освещенности к средней, Z = 1,1;

N – количество светильников;

 – коэффициент использования, то есть относительная доля потока лампы, падающая на поверхность S.

Значения коэффициента  определяют по таблицам, в зависимости от коэффициентов отражения светового потока от потолка и стен и показателя помещения i, определяемого из соотношения:

i = (Д*Г)/(Нр*(Д+Г))=(6*9)/(2,5(6*9))=1,44

где Нр =2,5 – высота светильников над расчетной поверхностью. Найдем коэффициент  по таблице,  = 0,5 для светильников ОД. Определим общий световой поток ламп:

Fл*N = (400*1,5*54*1,1)/0,5=71280 лм

Выбираем люминесцентную лампу ЛБ40, имеющую световой поток Fл = 3000лм. Находим число ламп:

N = 71280/3000 = 23,76  24

Так как светильники двухрядные, лампы можно разместить в двух рядах светильников по 6*2 ламп. Зная длину светильника – 1250 мм можно определить длину ряда:

1250*6 = 7500мм =7,5 м

Определим мощность каждой лампы. Это можно сделать методом удельной мощности. Этот метод позволяет определить мощность каждой лампы для создания в помещении нормируемой освещенности:

Рл = (Р*S)/N (12)

где Рл – мощность одной лампы, Вт;

Р – удельная мощность, Вт/м2;

S – площадь помещения;

N – число ламп в осветительной установке, N = 24;

Р можно определить по таблице. Для значений:

Н=3,5м – высота помещения;

S=54м2 – площадь помещения;

Е=4000лк – нормируемая освещенность;

Р=23 Вт/м2

Рл = (23*54)/24 = 51,8 Вт

Мощность всей осветительной установки:

Ро = Рл*N = 51,8 *24 = 1243,2 Вт

Естественное освещение.

Для данного помещения К.Е.О. можно определить по формуле:

ер = ен*к*с, % (13)

где ер – расчетное значение К.Е.О.;

ен – нормируемое значение К.Е.О. в зависимости от характера зрительной работы;

к – коэффициент светового климата; к = 0,9 для IV светового пояса;

с – коэффициент солнечности; с = 0,75;

ер = 1,5*0,9*0,75 = 1,01

Цель расчета естественного освещения – определить площадь световых проемов в помещении. Это можно сделать по формуле:

Пр = (ероздпол)/То*г*100, м2 (14)

гдеПр – расчетная площадь световых проемов(м2);

Ппол – площадь пола, для заданного помещения:

2*6м = 54м2

ер – расчетный коэффициент К.Е.О.;

Ро – световая характеристика световых проемов;

Кзд – коэффициент, учитывающий повышение К.Е.О., из-за затемнения окон противостоящим зданиям;

То – общий коэффициент светопропускания материала окон;

г – коэффициент, учитывающий повышение К.Е.О., благодаря свету, отраженному от внутренних поверхностей помещения.

Зная Д/Г = 1,5о = 2,7 по таблице находим для данного помещения: Ро=14,5; Кзд = 1, так как окна не закрываются рядом стоящим зданием;

То = Т1234 То = 0,8*0,75*0,7*0,8 = 0,34

Чтобы определить г необходимо вычислить Вср – средневзвешенный коэффициент отражения:

Вср = (Ппотпотстстполпол) / Ппотстпол (15)

Где П – площадь, В – коэффициент отражения потолка, стен, пола соответственно

Вср = (54м2*0,7+105м2*0,5+54м2*0,1)/(54м2+105м2+54м2)=0,45

Пр = (1,01*14,5*1*54м2)/(0,34*1,6*100)=14,5м2

Исходя из этого можно сделать вывод, что при общей площади помещения, равной 54м2 (длина 9м, ширина 6,5м), и при площади световых проемов, равной 14,5м2, в помещении имеется 3 окна. Размер каждого окна приблизительно 2х2,5м.

Таблица17 – Допустимые нормы напряженности электромагнитных полей в течение рабочего дня

Частота излучения, Гц

Напряженность электрического магнитного поля, В/м, не более

По электрической составляющей

По магнитной составляющей

По электрической составляющей

По магнитной составляющей

60*103

60*1031,5*10003

50

5

3-30*10003

30-50*103

20

0,3

30-50*10003

10

50-00*10003

5

Отдельно надо остановить внимание на таком вредном воздействии, как шум. Шум воздействует на основные жизненно важные системы человека и влияет на трудоспособность. В помещении требования к шуму допустимые и не превышают допустимых норм. Шум на рабочих местах в помещениях создается внутренними источниками:

  1. техническими средствами;

  2. устройствами кондиционирования;

  3. преобразователями напряжения;

  4. печатающими устройствами;

  5. другим оборудованием.

Для снижения шума применяются звукопоглощающие конструкции. Допустимые уровни звуков на рабочих местах приведены в таблице.

Таблица 18 – Предельно-допустимые уровни шума на рабочих местах

Рабочие места

Уровни звукового давления в дБ в октавных полосах со среднегеометрическими частотами в Гц

63

125

250

500

1000

2000

4000

8000

Рабочее место оператора ПЭВМ

69

74

75

74

74

74

73

74

В целях борьбы с пылью проводится ежедневная влажная уборка. Зрительную нагрузку при работе с ЭВМ регулируют путем правильного подбора контрастности дисплея. Умственное перенапряжение можно уменьшить правильным режимом труда и отдыха. Для обеспечения большей комфортабельности работы применяется наиболее удобная мебель.

При шестидневной рабочей неделе продолжительность ежедневной работы не превышает 7 часов. Время отдыха включает перерывы, выходные, праздничные дни и отдых. Число дней еженедельного отдыха не менее числа воскресных дней в данном календарном месяце. Ежегодный отпуск предоставляется продолжительностью не менее 15 рабочих дней.

Размеры помещения, площадью 54м2 и высотой 3,5м, соответствуют количеству работающих и размещаемому в них комплексу технических средств.

5.3 Техника безопасности

Для контроля состояния электрической изоляции проводятся периодические испытания изоляции. Для измерения и испытаний сопротивления изоляции в электроустановках до 1000В применяются мегомметры типа М1101.

Корпуса всех устройств ЭВМ имеют надежное электрическое соединение с шиной защитного заземления в машинном зале. Для заземления корпусов машины используется выносное заземление. Оно представляет собой стержни длиной 2,5-3м, погруженные в грунт вертикально в специально подготовленной траншее. Вертикальные заземлители соединяются стальной шиной, которая приваривается к каждому заземлителю.

В ЭВМ предусмотрено зануление посредством сетевого шнура, подключенным к распределительному пункту, а также специальным подключением к розетке электропитания. При замыкании на корпусе срабатывает максимальная токовая защита, которая селективно отключает поврежденный участок сети. Защита ЭВМ от токов короткого замыкания на землю осуществляется автоматом с электромагнитным расщепителем, имеющем установку тока срабатывания 60А и полное время отключения 0,3с.

5.4 Пожарная безопасность

Помещение по степени пожарной опасности относится к категории D. Стальные и несущие ограждающие конструкции защищены огнезащитными материалами и красками, обеспечивающими предел огнестойкости 0,5.

Для акустической отделки стен и потолков применяются негорючие материалы. В потолке установлены пожарные извещатели, система трубопроводов и выпускаемых устройств для подачи огнетушительного состава.

Воздуховоды системы вентиляции выполнены из негорючих материалов, имеют небольшое число поворотов и гладкую поверхность стенок. В системе вентиляции предусмотрены клапаны для перекрытия воздуховодов при пожаре. Для тушения возможных пожаров имеется сигнализационная тепловая пожарная установка СТПУ-1. Она срабатывает автоматически при повышении температуры или концентрации дыма и передает сообщение с помощью световых и акустических сигналов. Время срабатывания извещателей СТПУ-1 не более 15 секунд. Возможно альтернативное применение сигнализационной комплексной пожарной установки СКПЦ-1. Для локального тушения пожаров помещение оборудовано углекислотными огнетушителями типа ОУ-5. Огнетушители находятся в непосредственной близости от выходов.

Выбор средств и способов пожаротушения зависит, в первую очередь, от места возникновения пожара. Воду можно использовать для тушения пожаров в помещениях программистов, библиотеках, конференцзалах, вспомогательных и служебно-бытовых помещениях. Углекислый газ и воздушно-механическую пену – на технических этажах, в кабельных лотках, каналах, туннелях, подпольных пространствах. В машинных залах, помещениях контрольно-измерительных приборов применять воду и пену недопустимо, ввиду опасности повреждения или полного выхода из строя дорогостоящего электрического оборудования.

В здании пожарные краны устанавливают в коридорах, на площадках лестничных клеток, у входов, в доступных и заметных местах. Пожарные краны располагают в нишах на высоте 1,35м, где также находятся пожарный ствол с напорным рукавом из тканевого материала длиной 10-20 метров. Напор воды должен обеспечивать радиус действия компактной части струи воды, достаточной для достижения наиболее удаленной и возвышенной части здания, но не менее 6м.

Для нормальной эвакуации людей во время пожара двери имеют ширину 1,5м, высоту 2м и ширину коридоров 2,5м. Помещение имеет план эвакуации, расположенный возле выхода.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном дипломном проекте решена задача разработки автоматизированной системы управления работой финансового отдела ТОО “БАК ”, г.Экибастуз. Были рассмотрены вопросы исследования работы отдела с точки зрения его эффективности и уровня автоматизации, выявлены конкретные недостатки в работе отдела, их влияние на качество и оперативность управления компанией.

На основании этих исходных данных была поставлена задача проектирования интегрированной системы управления, которая объединила бы все потоки информации в работе финотдела в единое целое. Система управления в целом относится к информационно-советующему типу и реализована в виде сетевого пакета программного обеспечения.

Комплекс приложений и сервер БД используют локальную компьютерную сеть. Скорость передачи данных в сети является первым показателем скорости функционирования системы. Использование сервера Windows NT 4.0 на высокопроизводительной платформе Pentium III 600 и мощных рабочих станций Pentium 200 с операционной системой Windows 95, а также активного кабельного оборудования – концентраторов HP HUB-16U и 32-битных сетевых карт Intel EtherExpress Pro дает хорошие характеристики работы сети не только для разрабатываемой системы, но и предоставляет ресурсы для расширения системы и включения в нее других отделов.

Технологией разработки данной информационной системы управления финансовым учетом явилась концепция клиент/сервер. Эта концепция объединяет в себе методы программирования, построения базы данных, способ доступа и обработки информации, определяет идеологию работы всей системы. База данных реализована в SQL-сервере Borland IB Database 5.0, который является одним из передовых решений сервера БД для клиент/серверных систем. Клиентские приложения создаются с помощью инструмента быстрой разработки программ Borland Delphi Client/Server Suite 4.0, который позволяет не только создавать такие приложения, но и автоматически придает программам современный интерфейс, соответствующий логотипу “Designed for Windows 9x/NT”. Удобный и быстрый интерфейс программ определяет их производительность во взаимодействии с пользователем.

Разработка модели функционирования финансового отдела с хранением и обработкой информации в единой базе повлияла как на целевые установки повышения эффективности работы отдела, так и на структуру должностей и их должностные инструкции. Это связано с тем, что в целях оптимизации управления финансовым учетом мы не предполагали сохранить старый документооборот, а разработали совершенно новую схему информационных потоков. Т.о. в результате введения системы в эксплуатацию количество должностей в отделе сокращается на 5 единиц, работа по ведению финучета рассчитана на 8 пользователей.

В результате внедрения системы мы имеем повышение качества финансового учета в результате оптимизации информационных потоков, ускорение скорости получения оперативных данных по дебиторско-кредиторской задолженности, усиленный контроль за бюджетами подразделений.

В спецчасти описана программа “Реестр векселей”, которая входит в состав программного пакета. В ней реализованы все функции по ведению учета вексельных операций, обмен данными с другими приложениями системы происходит через серверную БД.

Архитектура клиент/сервер в дальнейшем позволит объединить подсистемы управления отдельных служб и подразделений в единую систему управления предприятием. Таким образом, создается база на будущее для внедрения современных информационных технологий.

В экономической части подчеркивалось, что определяющими факторами при рассмотрении целесообразности создания новой системы будут нематериальные преимущества, такие как улучшение качества управления финансовыми ресурсами, а материальное обоснование производится лишь постольку, поскольку это является обязательной частью любого инвестиционного проекта.

В результате использования автоматизированной СУ работой финотдела ожидается экономический эффект:

Эг = 2 189 909 тенге.

Срок окупаемости системы:

Ток = 1 143 500 / 2 189 909 = 0.52 года..

ЛИТЕРАТУРА

  1. Н.М. Белик, И.П. Федотов, С.И. Джаксыбаев. ”Уголь Экибастуза”. - М.: Недра, 1992г. – 204 стр.: ил.

  2. М.И. Агошков, Е.Л. Гольдман, Н.А. Кривенков. “Экономика горнорудной промышленности”.- М.: Недра, 1986г.- 435 стр.

  3. Д. Васкевич “Стратегии Клиент/Сервер”.-Диалектика, 1996г.-398стр.: ил.

  4. А.Д.Радостовец “Финансовый учет на предприятии”.-Билим,1997г.-523стр.

  5. П.В.Шумаков “Delphi 3 и создание приложений баз данных”.-Нолидж,1998г.-715стр.: ил.

  6. Л.С.Боуман “Практическое руководство по SQL”.-Диалектика,1997г.-320стр.: ил.

  7. “Компьютерные сети”.-Microsoft Press,1998г.-600стр.: ил.

  8. Д.Оузьер “Delphi 3 – поэтапный процесс обучения”. - Binom Publishers, 1997г., 460стр.: ил.

  9. В.Чистяков,С.Михайлов “Delphi 4: новое слово Inprise в семействе Borland Delphi”// “Технологии клиент/сервер”,№3,1998г.

  10. Д.Рамодин “IB Database принимает эстафету”//Мир ПК,№3,1998г.,стр54-57.

  11. Положения о работе финансового отдела ТОО “БАК”.

Приложение

Функции специалистов финансово-экономического отдела

Специалисты финансово-экономического отдела и их кодировка.

Должностные обязанности.

Начальник финансового отдела A

Управление и контроль

А. Сектор по учету и контролю за дебиторско-кредиторской задолженностью

Главный экономист B Руководитель сектора по учету и контролю за дебиторско-кредиторской задолженностью.

сводный учет и контроль за деб.-кред. задолженностью по углю, ТМЦ, услугам, векселям, теплоэнергии, письмам находящихся в работе;

своевременное оформление финансовых документов, контроль над письмами, взаимозачетами нах-ся в работе;

подготовка пакета док-в к заседанию Правления, совещаниям и справки по сводной задолженности;

разработка мер и предложений по погашению задолженности;

осуществляет сверку с бухгалтерией, прием и учет справок перекрытия по углю и ТЭЦ, подготовка справок перекрытия;

оперативный учет и подготовка отчетов по форме 1-ПФ, раздел отчета монитор;

еженедельно аналитические работ по состоянию задолженности;

разработка приказов, указаний и распоряжений финансового отдела, а также предложений;

контроль над ценами по углю;

контроль соответствия наименований и реквизитов предприятий в случае каких-либо изменений;

другие поручения начальника финансового отдела.

Главный экономист C

“ТМЦ по всем службам”

прием счетов-фактур по полученным и реализованным ТМЦ, услугам, работам от служб для учета;

проверка в счетах правильность расчетов, применение тарифов, расценок в соответствии

с договорами, письмами, спецификациями.

еженедельно анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженность по службам и дирекциям и разрабатывает меры по их снижению и недопущению роста (совместно);

ежемесячно подготавливает пакет документов о задолженности по службам и дирекциям к заседанию Правлению и совещаниям;

производит расчет пени на просроченную задолженность по ТМЦ;

разработка проектов приказов, указаний;

другие поручения начальника финансового отдела.

Ведущий экономист D “ТМЦ по БАКу”

текущий учет дебиторской кредиторской задолженности по полученным и реализованным ТМЦ, услугам и работам;

еженедельно проводит сверки с бухгалтерией по поставщикам и подрядчикам;

проверка в счетах правильность расчетов, применение тарифов, расценок в соответствии с договорами, письмами, спецификациями.

еженедельно анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженность по ТМЦ, услугам и работам разрабатывает меры по их снижению и недопущению роста ;

ежедневно подготавливает справки о задолженности по предприятиям к совещаниям;

другие поручения начальника финансового отдела;

Экономист F “Договора”

учет договоров, соглашений и доп. соглашений с подрядчиками и поставщиками компании и контролирует за их исполнением;

прием счетов-фактур по полученным и реализованным ТМЦ, услугам, работам от служб для учета;

проверка в счетах правильность расчетов, применение тарифов, расценок в соответствии с договорами, письмами, спецификациями.

Своевременно предоставляет начальнику отдела информацию по необоснованно предъявленным счетам, нарушения по договорной дисциплине;

другие поручения начальника финансового отдела;

Экономист G

“Проверка счет-фактур”

прием счетов-фактур по полученным и реализованным ТМЦ, услугам, работам от служб для учета;

проверка в счетах правильность расчетов, применение тарифов, расценок в соответствии с договорами, письмами, спецификациями.

Своевременно предоставляет начальнику отдела информацию по необоснованно предъявленным счетам, нарушения по договорной дисциплине;

другие поручения начальника финансового отдела;

Б. Сектор платежей и работы с банками

Главный экономист K

(Руководитель сектора платежей и работы с банками)

разработку плана предстоящих платежей и поступлений средств, обеспечивает его исполнение в соответствии с годовым, квартальным финансовым планом;

разрабатывает и представляет в установленные сроки кредитные заявки на все виды кредитов, контролирует кредитные договора и их исполнение, анализ;

контроль над целевым использованием ссуд, кредитов и своевременность их возврата, начисление процентов за пользование кредитом;

учет по ссудам выданным работникам компании, подготовка постановления администрации и профкома;

представляет данные к платежному балансу;

контроль и учет по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

проверяет платежные реквизиты предприятий;

другие поручения начальника финансового отдела.

Ведущий экономист L

“Банк”

открытие расчетных счетов в банках;

разрабатывает и обеспечивает исполнение оперативного плана предстоящих платежей и поступление средств в соответствии с утвержденным месячным платежным календарем;

подготовка в установленные сроки платежно-расчетных документов на все виды платежей по обязательствам и долгам компании по направлениям: платежи в бюджет и в/бюджетные фонды, за тмц, услуги, работы и другие цели – в соответствии с утвержденным месячным платежным календарем, договорами, заявками от служб и дирекций;

организует своевременное получение заявок от дирекций и служб;

составляет и анализирует платежный баланс по расчетному и валютному счету;

подготовка заявок на конвертацию на валютные средства;

ежемесячно сверку с банком по предъявленным счетам за обслуживание, перечисление средств по зарплате, отпускным и другим видам платежей;

составляет кассовые планы, статистическую отчетность, участвует в оформлении и своевременном возврате ссуд банка;

контроль над своевременностью представления в банк справок от государственных контролирующих органов;

контролирует правильность оформления и соответствие реквизитов платежных документов;

другие поручения начальника финансового отдела.

Экономист M

“Платежные документы”

подготовка в установленные сроки платежно-расчетных документов на все виды платежей по обязательствам и долгам компании по направлениям: платежи в бюджет и в/бюджетные фонды, за тмц, услуги, работы и другие цели – в соответствии с утвержденным месячным платежным календарем, договорами, заявками от служб и дирекций;

организует своевременное получение заявок от дирекций и служб;

обрабатывает выписки с банка по расчетному и валютному счету;

ежедневно составляет реестр платежей;

информирует о проведенных платежах других работников Компании после согласования

контролирует правильность оформления и соответствие реквизитов платежных документов;

другие поручения начальника финансового отдела;

ведет ежедневный финансовый учет движения денежных средств по кассе и р/с, текущего курса валют,

принимает ежедневную отчетность кассиров.

Экономист E “Теплоэнергия”

Ведет отдельный финансовый учет по подразделению ТЭЦ

текущий учет дебиторской кредиторской задолженности по ТЭЦ;

еженедельно проводит сверки с бухгалтерией ТЭЦ по поставщикам и подрядчикам и предоставляет необходимые данные;

проведение взаимозачетов по теплоэнергии;

проверка в счетах правильность расчетов, применение тарифов, расценок в соответствии с договорами, письмами, спецификациями.

Еженедельно анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженность по ТЭЦ разрабатывает меры по их снижению и недопущению роста ;

Подготавливает справки перекрытия по ТЭЦ;

ведет оперативный учет и контроль по реализации ТМЦ, услуг и работ;

проводит и у контролирует в/з по РГП «КТЖ», курирует лицевые счета предприятия в РГП «КТЖ», учет по в/з за ТехПД;

другие поручения начальника финансового отдела;

Экономист H

“Уголь”

ежедневно принимает ж.д. накладные и подготовку в установленные сроки финансовых документов, счетов-фактур по реализации угля, справки в бухгалтерию, отдел сбыта учет заявок на уголь;

текущий учет дебиторской кредиторской задолженности по углю;

еженедельно проводит сверки с бухгалтерией по углю и предоставляет необходимые данные;

учет и проведение взаимозачетов по углю;

проверка в счетах правильность расчетов, применение тарифов, расценок в соответствии с договорами, письмами, спецификациями.

Еженедельно анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженность по углю разрабатывает меры по их снижению и недопущению роста;

Учет и контроль по справкам перекрытия по углю;

Ведет оперативный учет и контроль по реализации угля;

Контролирует отгрузку угля в соответствии с контрактами, проверяет реквизиты и т.д.

Выполняет следующие виды работ:

счета-фактуры потребителям продукции;

организует своевременное получение информации об изменении цен от службы сбыта;

проверяет достоверность наименования, платежные реквизиты, станцию назначения потребителей;

своевременно отправляет необходимую документацию по факсимильному аппарату;

в совершенстве владеет навыками пользователя компьютера;

выполняет другие поручения начальника финансового отдела;

осуществляет ежедневную доставку корреспонденции начальнику финансового отдела;

обрабатывает прочие документы, отправляет письма, сообщения и т.д.

B. Сектор по учету взаимозачетов и векселей, аналитический сектор

Ведущий экономист N

“Взаимозачеты”

разрабатывает и обеспечивает оперативную работу по погашению дебиторской и кредиторской задолженности путем проведения в/з, прием, оформление и учет в/з;

осуществляет ежедневный текущий учет и контроль по проведенным актам в/з, и находящихся в работе;

Составляет платежный баланс по проведенным в/з за месяц, год;

Составляет сводный платежный баланс по в/з и р/сч;

Еженедельно анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженность, разрабатывает меры по недопущению их роста;

Подготовка полного отчета по в/з, о состоянии, цене и т.д.

Контроль и учет по паспортам сделок на экспорт;

Подготовка полной информации по п/с по экспорту;

Проверка счетов-фактур на отгруженный уголь, по реквизитам, цене и качеству;

Руководитель аналитического сектора;

Подготовка финансового анализа за год, квартал, период;

Разработка различных предложений по улучшению финансового состояния предприятия, прогноз и т.д.;

Работа с банковскими и иными учреждениями и т.д.

Другие поручения начальника финансового отдела

Экономист P

“Векселя”

разрабатывает и обеспечивает оперативную работу по погашению дебиторской и кредиторской задолженности путем проведения в/з, прием и учет векселей;

осуществляет ежедневный текущий учет и контроль по проведенным актам в/з , векселя.

Составляет платежный баланс по проведенным векселям за месяц, и год

Еженедельно анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженность, разрабатывает меры по недопущению их роста;

Подготовка полного отчета по векселям, о состоянии, цене и т.д.

Подготовка аналитических работ по финансовому состоянию предприятия, прогноз;

Контроль и учет по паспортам сделок на импорт;

Подготовка полной информации по п/с по импорту;

Другие поручения начальника финансового отдела

Похожие работы: