Доклад : Кассовые операции банков (работа 2) 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Доклад >> Экономика


Кассовые операции банков (работа 2)




Кассовые операции банков

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд дру­гих высоколиквидных активов, которые не приносят банку про­центного дохода. Состав и величина кассовых активов американ­ских банков приводится в таблице 2:

Кассовые активы коммерческих банков США с застрахованными депозитами (на конец 1989 г., млрд. долл.)

Касса и приравненные к ней активы

Сумма

В % к итогу

Кассовая наличность в сейфах

Резервные счета в федеральных ре­зервных банках

Корреспондентские счета в банках США

Платежные документы на инкассо

Прочие статьи

Итого

31,5

41,7

30,2

97,5

30,8

231,7

13,6

18,0

13,0

42,1

13,3

100,0

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потреб­ность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, раз­мена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного досто­инства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется мно­гими факторами. Как правило, поступление наличных денег в тече­ние дня примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и зна­чительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курорт­ного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег связан с территориальным расположением банка: банк, находящийся да­леко от местного отделения федерального резервного банка должен хранить больший запас наличных денег.

Резервные счета в федеральных резервных банках. По закону банки (а после 1980 г - все депозитные учреждения, в том числе и те, которые не являются членами ФРС) обязаны хранить резерв на счете в федеральном резервном банке своего округа в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. При расчете ре­зервов берется чистая доля депозитов до востребования за вычетом платежных документов, находящихся в процессе инкассации, и сумма на корреспондентских счетах данного банка в других банках.

Большое внимание уделялось схеме расчетов резервов. В США применялись два варианта: схемы отсроченного периода и совмещен­ных периодов.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных кредитах и т.д. Часть расхо­дов по операциям, проводимым для своих корреспондентов банки по­крывают, размещая средства, которые хранятся на счетах “лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исклю­чительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа. Пусть клиент банка А, находящегося в Нью-Йорке, предъявил банку чек, выписанный в банке Б в Сан-Франциско. В банк А на сумму чека увеличится счет “Чеки на инкассо” в активе ба­ланса и счет “Депозиты” в пассиве. Чек будет сдан на инкассо в фе­деральный резервный банк в Нью-Йорке и отослан в федеральный ре­зервный банк в Сан-Франциско для предъявления к платежу в банк Б. После оплаты чека его сумма списывается с резервного счета банка Б и переводится на резервный счет банка А в федеральном резервном банке Нью-Йорка. Соответственно в активе баланса банка А увели­чится баланс счета “Резерв в федеральном резервном банке” и уменьшится счет “Чеки на инкассо”.

Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют большое внима­ние прогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в пер­вую очередь, обеспечению резервной позиции.

Суммы на резервном счете в федеральном резервном банке и кас­совая наличность служат первым рубежом, гарантирующим пла­тежеспособность банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности банка в ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным непредвиденным оттоком депозитов и в этом случае он не сможет воспользоваться резервом. Ему придется продать ценные бумаги или отозвать ссуды.. Потребность в быстром привлечении дополнительных ресур­сов может возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту.

Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, кото­рые позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным резервам относятся некоторые виды краткосрочных активов: казначейские векселя, ценные бумаги различных федераль­ных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным вы­купом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертифи­каты, федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти цен­ные бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях вхо­дят в качестве составных элементов в банковский портфель акти­вов, и управление ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков.

При подготовке данной работы были использованы материалы с сайта http://www.studentu.ru

Похожие работы:

  • Кассовые операции банков

    Курсовая работа >> Банковское дело
    ... 538 с. Парфенов К. Особенности кассовых операций в банках / К. Парфенов // Бухгалтерия и банки. – 2008. - № ... кассовых операций в банках / К. Парфенов // Бухгалтерия и банки. – 2008. - № 11. – С. 45 – 46. 2 Рощина В.Ф. Новый порядок ведения кассовых операций ...
  • Кассовые операции коммерческих банков

    Курсовая работа >> Банковское дело
    ... Содержание Введение_________________________________________________________3 1. Организационно – правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации_____________________________________________4 1.1 Лимит остатка наличных ...
  • Аудит расчетно-кассовых операций кредитной организации ОАО "Новосибирский Муниципальный Банк"

    Дипломная работа >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... анализ расчетно-кассовых операций в динамике (табл. 4). Таблица 4 – Расчетно-кассовые расчетно-кассовые операции банка Наименование операций Значение на ...
  • Аудит и ревизия кассовых дисциплин и кассовых операция в Республике Беларусь

    Реферат >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... Республики Беларусь. Порядок ведения кассовых операций систематически проверяют банки. За несоблюдение условий работы ... срок. О серьезных, систематических нарушениях в ведении кассовых операций банки информируют Национальный банк Республики Беларусь ...
  • Учёт и аудит кассовых операций на примере предприятия

    Реферат >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... уделяет пристальное внимание регулированию кассовых операций. Агентами контроля кассовых операций являются банки. Вся информация о ... . О серьезных, систематических нарушениях в ведении кассовых операций банки информируют Национальный банк Республики Беларусь ...
  • Кассовые операции

    Статья >> Бухгалтерский учет и аудит
    ... Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Центрального банка РФ ... от 22 сентября 1993 г. N 40 (далее - Порядок ведения кассовых операций ...
  • Активные и пассивные операции банков

    Курсовая работа >> Банковское дело
    ... рынке ценных бумаг. 3.2.3. Кассовые операции банков Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме ... комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит ...
  • Учет кассовых операций

    Реферат >> Финансы
    ... Проверка и ведение кассовых операций банком; 4.2. Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций и осуществления налично-денежных ... налоговыми органами. 4.1. Проверка и ведение кассовых операций банком. Согласно пункту 9 Указа Президента от ...
  • Банки, их виды, операции банков

    Реферат >> Экономика
    ... % всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью ... и кассовое обслуживание государства, коммерческих банков и, в порядке исключения, отдельных организаций. Все эти операции соответствуют ...
  • Кассовые операции

    Реферат >> Банковское дело
    ... отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России ……………………………………6 3. Организация кассовой работы в расчётно-кассовых центрах .....…………….9 3.1 Организация работы ...