Реферат : Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Реферат >> Финансы


Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП




Министерство образования Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине

Внутрифирменное планирование

на тему

«Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»

Вариант № 9

Специальность финансовый менеджмент
Курс 3
Группа 532

Студентка Канушкина Евгения Николаевна

Студенческий билет № 3372

«Москва-2001»

Задание для контрольной работы

  1. План производства:

№№

п.п.

Изделия

Сумма за единицу, руб.

Объем производства, шт

2 год

ВСЕГО

в т.ч. по кварталам

1

2

3

4

1

А

200

2000

500

500

500

500

2200

2

Б

400

4000

800

1200

1200

800

4200

  1. Переменные затраты на единицу продукции, руб.:

№№

п.п.

Наименование затрат

Изделие А

Изделие Б

1

Материалы

50

120

2

Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды

30

40

3

РС и ЭО (без амортизации)

40

70

4

Услуги по реализации (10 % к цене)

-

-

ИТОГО переменные затраты

120

230

  1. Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.

№№

Наименование затрат

1

З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды

100

2

Аренда помещения**

80

3

Амортизация помещения

-

4

Амортизация оборудования****

40

5

Реклама

80

6

Прочие условно-постоянные расходы

60

ИТОГО

360

* - равномерно по кварталам;

** - арендная плата уплачивается вперед за квартал;

**** - стоимость оборудования соответственно:

2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.

Амортизация 10 % в год.

  1. Исходные данные

Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту оплаты;

Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней;

Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 % месячного выпуска;

Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной потребности*;

Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней;

Политика финансирования – полностью за счет собственных средств.

* - к месячной потребности следующего квартала

РЕШЕНИЕ:

1 Расчет планового объема реализации продукции

Период

Готовая продукция на складе тыс. руб.

Всего

Реализованная продукция,

тыс. руб.

Всего

Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.

Всего

Изделие А

Изделие Б

Изделие А

Изделие Б

Изделие А

Изделие Б

I

16,6

53,2

69,8

69,64

222,778

292,418

13,76

44,022

57,782

II

16,6

80

96,6

97,26

422,444

519,704

16,5

74,778

91,278

III

16,6

80

96,6

100

475,578

575,578

16,5

79,2

95,7

IV

16,6

53,2

69,8

100

368,778

468,778

16,5

57,222

73,722

1 год

1,6

53,2

54,8

366,9

1489,578

1856,478

16,5

57,222

73,722

2 год

18,4

70

88,4

437,172

1653,894

2091,066

17,528

66,528

84,056

2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

I

II

III

IV

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.

100

320

420

100

480

580

100

480

580

100

320

420

400

1600

2000

440

1680

2120

2. Переменные затраты, тыс. руб.

60

184

244

60

276

336

60

26

336

60

184

244

240

920

1160

264

966

1230

3. Условно-постоянные затраты

90

90

90

90

360

360

4. Себестоимость

334

426

426

334

1520

1590

5. Затраты на руб.

0,80

0,73

0,73

0,80

0,76

0,75

6. Себестоимость готовой продукции

55,84

66,63

69,86

58,98

58,98

63,04

7. Себестоимость нереализованной продукции

46,22

70,52

70,52

55,84

55,84

66,3

8. Себестоимость реализованной продукции

231,94

390,91

422,77

359,56

1405,18

1575,48

3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)

Показатели

1 год по кварталам

2 год

1

2

3

4

всего

1. Объем реализации продукции

292,418

519,704

575,578

468,778

1856,478

2091,066

2. Себестоимость реализованной продукции

231,94

390,91

422,77

359,56

1405,18

1575,48

3. Финансовый результат (прибыль/убыток)

+ 60,478

+ 128,794

+ 152,808

+ 109,218

+ 451,298

+ 515,586

4. Прибыль/убыток нарастающим итогом

+ 60,478

+ 189,272

+ 342,08

+ 451,298

451,298

+ 966,88

5. Налог на прибыль 35 %

21,17

45,08

53,48

38,23

157,96

180,46

6. Чистая прибыль

39,31

83,714

99,328

70,988

293,34

335,126

7. Прибыль нарастающим итогом

39,31

123,024

222,352

293,34

293,34

628,466

  1. Оплата материалов (для составления движения денежных средств)

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

I

II

III

IV

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб.

25

96

121

25

144

16

25

144

169

25

96

121

100

480

580

110

504

614

2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.

8,3

32

40,3

8,3

48

56,3

8,3

48

56,3

8,3

32

40,3

33,2

160

40,3

9,17

42

51,17

3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода

+ 16

0

- 16

- 10,87

+ 10,87

4. Стоимость закупка

137

169

153

131,87

590,87

614

5. Оплата в срок

91,79

158,44

158,28

138,84

547,35

608,4

6. Кредиторская задолженность

45,21

55,77

50,49

43,52

43,52

49,12

  1. План движения денежных средств

Показатели

1 год, в том числе по кварталам

1 год

2 год

I

II

III

IV

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

А

Б

Всего

1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.

150

126,458

195,642

312,46

150

401,168

1.2. Поступления от реализации продукции

292,418

519,704

575,578

468,778

1856,478

2091,066

Итого

442,418

646,162

771,22

781,238

2006,478

2492,23

II. Платежи

2.1. Оплата материалов в срок

91,79

158,44

158,28

138,84

547,35

608,4

2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.

15 32 47


15 48 63


15 48 63


15 32 47


60 160 220


66 168 234

2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.

20 56 76

20 84 104

20 84 104

20 56 76

80 280 360

88 294 382

2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)

80

80

80

80

320

320

2.5. Налог на прибыль

21,17

45,08

53,48

38,23

157,96

180,46

Итого платежи

315,96

450,52

458,79

380,07

1605,31

1724,86

3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами)

126,458

195,642

312,46

401,168

401,168

767,37

  1. Плановый баланс

АКТИВ

01.01.2000г.

01.04.2000г.

01.07.2000г.

01.09.2000г.

01.01.2001г.

01.01.2002г.

1. Основные средства тыс. руб.

400

390

380

370

360

320

2. Запасы

40,3

56,3

56,3

40,3

51,17

51,17

3. Расходы будущих периодов (аренда)

20

20

20

20

20

20

4. Отгруженная продукция по себестоимости

-

46,22

66,63

69,86

58,98

63,04

5. Себестоимость готовой продукции

-

55,84

70,52

70,52

55,84

66,3

6. Денежные средства т. руб.

150

126,458

195,642

312,46

401,168

767,37

7. Убыток

-

-

-

-

-

-

ВАЛЮТА

610,3

694,82

789,09

883,14

947,16

1287,88

ПАССИВ

1. Уставный капитал

610,3

610,3

610,3

610,3

610,3

610,3

2. Нераспределенная прибыль

-

39,31

123,024

222,352

293,34

628,46

3. Кредиторская задолженность

-

45,21

55,77

50,49

43,52

49,12

ВАЛЮТА

610,3

694,82

789,09

883,14

947,16

1287,88

Похожие работы: