Реферат : Организация и планирование машиностроительного предприятия 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Реферат >> Промышленность, производство


Организация и планирование машиностроительного предприятия




Курсовая работа

“Организационно-экономические расчеты механического цеха”

по курсу

“Организация и планирование машиностроительного предприятия”

Содержание

1 Задание и исходные данные для курсовой работы

2 Расчет нормы штучно-калькуляционного времени и размера партии запуска

3 Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих

4 Расчет потребного количества оборудования основных участков

5 Расчет показателей по труду и заработной плате

5.1 Определение расчетного количества основных рабочих

5.2 Расчет числа вспомогательных рабочих

5.3 Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

5.4 Расчет числа обслуживающего персонала

5.5 Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

5.5.1 Прямой фонд заработной платы

5.5.2 Расчет доплат до часового фонда

5.5.2.1 Доплата за работу в ночное время

5.5.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство

5.5.2.3 Доплата за обучение учеников

5.5.2.4 Доплата премии по положению

5.5.2.5 Расчет доплат до дневного фонда

5.5.3 Расчет доплат до месячного фонда

5.5.3.1 Оплата очередных отпусков

5.5.3.2 Оплата за время исполнения служебных обязанностей

5.5.3.3 Прочие доплаты

5.5.4 Сумма доплат по поясному коэффициенту

5.6 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

5.6.1 Прямой фонд заработной платы

5.6.2 Расчет доплат до часового фонда

5.6.2.1 Доплата за работу в ночное время

5.6.2.2 Доплата за неосвобожденное бригадирство

5.6.2.3 Доплата за обучение учеников

5.6.2.4 Доплата премии по положению

5.6.3 Расчет доплат до дневного фонда

5.6.4 Расчет доплат до месячного фонда

5.6.4.1 Оплата очередных отпусков

5.6.4.2 Оплата за время исполнения государственных обязанностей

5.6.4.3 Прочие доплаты

5.6.5 Сумма доплат по поясному коэффициенту

5.7 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

6 Определение балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ 14

6.1 Определение стоимости промышленного здания цеха и бытовых помещений

6.2 Определение балансовой стоимости металлорежущего оборудования

7 Калькулирование себестоимости

7.1 Расчет затрат на основные материалы

7.2 Определение величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

7.2.1 Затраты на электроэнергию для производственных целей

7.2.2 Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей

7.2.3 Затраты на вспомогательные материалы

7.2.4 Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих

7.2.5 Затраты на материалы и запасные части

7.2.6 Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента

7.2.7 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

7.2.8 Внутризаводские перемещения

7.2.9 Прочие расходы

7.3 Составление сметы цеховых расходов

7.3.1 Затраты на пар для отопления зданий

7.3.2 Затраты на электроэнергию для освещения зданий

7.3.3 Затраты воды на бытовые нужды

7.4 Составление калькуляции себестоимости отдельных деталей и определение их оптовой цены

  1. Задание и исходные данные для курсовой работы

Выполнение данной курсовой работы преследует следующие цели:

  • закрепление и углубление знаний по курсу “Организация и планирование машиностроительного предприятия”;

  • освоение методики самостоятельного выполнения технико-экономических расчетов.

В основе расчетов положена производственная программа цеха – N=10000 машиноком­плектов в год, состоящих из пяти деталей-представителей, каждая из которых проходит до 8-ми операций. Тип производства в цехе – серийный.

Исходные данные содержатся в табл. 1 и 2.

  1. Расчет нормы штучно-калькуляционного времени и размера партии запуска

Норма штучно-калькуляционного времени tшк,, мин определяется по формуле:

,

(2.1)

где tш – штучное время на операцию, мин [1, прил. 19];

tпз – подготовительно-заключительное время, связанное с подготовкой партии к запуску, мин [1, прил. 19];

n – принятое количество деталей в партии, шт.

Определение n потребует корректировки его расчетной величины nр, шт:

,

(2.2)

где Тпз – суммарное подготовительно-заключительное время по всем операциям технологического маршрута изготовления детали, мин;

,

(2.3)

Тш – суммарное штучное время по всем операциям технологического маршрута изготовления детали, мин;

,

(2.4)

Ен=0,15 – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;

m - число операций по изготовлению детали;

Км – коэффициент, учитывающий влияние материальных затрат на размер партии [1, табл. 1].

Минимально допустимый размер партии корректируется (принимается) с учетом нормализованного ряда периодичности Rн [1, стр. 4].

Для корректировки определяется расчетная периодичность Rр, дней по формуле:

,

(2.5)

где Nсут – суточный запуск деталей в производство, шт.

,

(2.6)

где Др=240 – количество рабочих дней в году.

Тогда

.

(2.7)

Результаты вычислений п. 2 занесем в табл. 3

  1. Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих

Для расчета количества основных производственных участков выполним укрупненные расчеты трудоемкости обрабатываемых деталей.

Трудоемкость годового выпуска Т, нормо-часы:

.

(3.1)

Ориентировочная численность рабочих Pr, чел:

,

(3.2)

где Fд=1795 – годовой действительный фонд одного рабочего, дней [1, прил. 8];

Кв=1,1 – средний коэффициент выполнения норм времени в цехе [1, стр. 7].

Результаты вычислений п. 3.1 занесем в табл. 4.

  1. Расчет потребного количества оборудования основных участков

Определение расчетного количества оборудования проводится по формуле:

,

(4.1)

где С – общее число станко-часов на программу по группе оборудования, ч;

,

(4.2)

где Кв=1,1 – средний коэффициент выполнения норм времени в цехе [1, стр. 7];

Fд – годовой действительный фонд работы оборудования, дней [1, прил. 8];

Принятое количество оборудования (Nприн) определяется округлением Nрасч до ближайшего целого числа.

Коэффициент использования оборудования:

.

(4.3)

Результаты вычислений п. 4 занесем в табл. 4,5,6.

Общее количество оборудования равно 186 единицам.

  1. Расчет показателей по труду и заработной плате

    1. Определение расчетного количества основных рабочих

Определение расчетного количества основных рабочих проводится по формуле:

,

(5.1.1)

где Км=1 – коэффициент многостаночности.

Результаты заносим в табл. 7, 8, 9, 10.

    1. Расчет числа вспомогательных рабочих

Расчет ведется по [1, прил.12]. В расчете необходимо учесть запас вспомогательных рабочих на отпуска, болезни и т.д. в размере 12% от их общей численности.

Результаты заносим в табл. 11.

    1. Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

На основе ранее составленной схемы управления (см. приложение 1) определяем численность руководителей, специалистов, служащих и МОП по [1, стр. 41, прил. 13]. Результаты расчета сведены в табл. 12.

    1. Расчет числа обслуживающего персонала

Сначала необходимо определить общую площадь помещений цеха исходя из значений удельных производственных площадей на единицу оборудования и нормативов вспомогательных площадей для механических цехов.

Согласно [1, стр.22, табл.3] для цехов, выпускающих несложную продукцию, имеются следующие нормативы:

  • удельная производственная площадь на единицу установленного оборудования составляет 8 м2/ед;

  • удельная производственная площадь на одно верстачное место составляет 6 м2/ед.;

  • вспомогательные площади составляют 25% от производственной площади.

Результаты вычисления площади цеха представлены в табл. 13.

Определяем число уборщиков производственных помещений исходя из соответствующих норм обслуживания, зависящих от веса собираемых отходов на 1 м2 убираемой площади в смену.

Вес отходов можно вычислить, зная разность между нормой расхода материала на деталь и чистой массой детали, а также программу выпуска. Результаты расчета сведены в табл. 14.

Общий вес собираемых отходов с 1 м2 производственной площади в смену можно получить, если разделить общий вес отходов на количество рабочих дней в году и на количество рабочих смен за год, а также на площадь цеха:

,

(5.4.1)

М=0,7 кг/м2.

Согласно [1, стр. 39, прил.11] выбираем большее ближайшее значение - 1 кг/м2. Отсюда находим размер убираемой площади для одного уборщика в смену - 1400м2 (предполагается уборка помещения с посыпкой пола опилками). Находим число уборщиков Nу

,

(5.4.2)

Nу=2.

Тогда для двусменного режима работы потребуется 4 уборщика.

Уборщики служебных и бытовых помещений рассчитываются исходя из норм обслуживания для уборки служебных и бытовых помещений по [1, стр.39, прил. 11].

  • Согласно [1 ,стр.21] полезная площадь для бытовых помещений при смешанном способе хранения одежды составляет 2,5 м2 на одного человека, для служебных помещений при закрытом способе хранения одежды составляет 3 м2 на одного человека. Общая численность работающих в цехе складывается из численностей основных и вспомогательных рабочих. Всего 628 человека. Результаты расчета в табл. 15.

    1. Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

Принимаем сдельно-премиальную систему оплаты труда основных производственных рабочих. Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих состоит из прямого фонда и доплат до часового, дневного и месячного фондов. При определении себестоимости изделий все доплаты к прямым фондам заработной платы по отдельным деталям распределяются пропорционально удельным весам этих фондов, определяемых их отношениями к общему прямому фонду заработной платы основных производственных рабочих.

      1. Прямой фонд заработной платы

Прямой фонд заработной платы производственных рабочих определяется следующим способом:

,

(5.5.1.1)

где i=1..m – число операций (разрядов) по изготовлению детали;

j=1..n – количество наименований деталей, изготавливаемых в цехе;

tr iсд – часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-сдельщика, руб/ч;

tшк ij - норма штучно-калькуляционного времени на i-той операции по j-тому наименованию детали, ч;

Nj – годовая программа выпуска деталей j-го наименования, изготавливаемого рабочими-сдельщиками.

Зарплата ученика составляет 105 рублей в месяц.

Результаты занесем в таблицу 16.

      1. Расчет доплат до часового фонда

        1. Доплата за работу в ночное время

При работе в две смены продолжительность работы в ночное время составляет 3ч 30 мин ([1, стр. 13]).

Доплата за ночное время осуществляется по формуле:

,

(5.5.2.1.1)

где Рi2см – число работающих во вторую смену на i-той операции по изготовлению детали, чел;

,

(5.5.2.1.2)

где Qпот = 12% - планируемые потери рабочего времени согласно [1, стр. 36, прил. 8];

Fпл - плановый фонд рабочего времени в днях;

,

(5.5.2.1.3)

tiн – количество ночных часов на i-той операции, ч;

Kнв – коэффициент доплаты за ночное время; от 22.00 до 24.00 – 0,2 и от 24.00 до 6.00 – 0,4.

Результаты вычислений по пункту 5.5.2 сведем в табл. 17.

        1. Доплата за неосвобожденное бригадирство

Величина доплат за неосвобожденное бригадирство зависит от количества рабочих в бригаде. При числе рабочих в бригаде более 10 человек доплата составляет 15% от заработка бригадира, менее 10 человек – 10 % от заработка бригадира.

Доплата за неосвобожденное бригадирство определяется по выражению:

,

(5.5.2.2.1)

где Fд –действительный фонд рабочего времени рабочих на i-том виде работ;

Pбрi – количество бригадиров i-того вида работ.

Результаты отобразим в табл. 18.

        1. Доплата за обучение учеников

За обучение учеников выплачивается по 60 руб/мес за каждого ученика. Общая сумма доплат определяется:

,

(5.5.2.3.1)

где Руч - количество учеников.

=9360 руб.

        1. Доплата премии по положению

Премия из фонда заработной платы за выполнение производственных показателей выплачивается в размере 10% от прямого фонда заработной платы:

,

(5.5.2.4.1)

67233,4 руб.

Часовой фонд заработной платы Фдн складывается из:

  1. основного фонда;

  2. доплат за неосвобожденное бригадирство;

  3. доплат за работу в ночное время;

  4. доплат за обучение учеников;

  5. доплат премий по положению.

791194,27 руб.

        1. Расчет доплат до дневного фонда

Доплаты до дневного фонда заработной платы Фдн состоят из оплаты перерывов кормящим матерям DФкм и доплаты подросткам DФп в связи с сокращенным рабочим днем.

В расчете принимаем данные доплаты в размере 0,3% от прямого фонда заработной платы:

,

(5.5.2.5.1)

2017,002 руб.

Фдн=791194,27+2×2017=795228,27 руб.

      1. Расчет доплат до месячного фонда

        1. Оплата очередных отпусков

Предполагаем, что все основные производственные рабочие (421 человек) работают при нормальных условиях труда. Продолжительность основного отпуска согласно [1, стр. 36, прил. 8] составляет 24 дня.

Фонд оплаты очередных отпусков определяется по формуле:

,

(5.5.3.1.1)

где Зср.дн – среднедневной заработок рабочего:

,

(5.5.3.1.2)

где Фдн – дневной фонд заработной платы, руб;

Fпл =224,375 дней - плановый фонд рабочего времени;

Р – число основных производственных рабочих, чел ;

Тотп=24 дня - продолжительность основного отпуска.

8,41 руб;

85060,62 руб.

        1. Оплата за время исполнения служебных обязанностей

Длительность выполнения гособязанностей Qго определяется согласно [1, стр. 9, табл. 2а] и составляет 0,9 дня при нормальных условиях труда.

Фонд заработной платы на оплату гособязанностей определяется по формуле:

,

(5.5.3.2.1)

=3189,77 руб.

        1. Прочие доплаты

Прочие доплаты принимаются равными 1,5% от дневного фонда заработной платы:

,

(5.5.3.3.1)

11928,42 руб.

Месячный фонд оплаты труда Фмес определяется как сумма фондов пункта 6.5.4 и дневного фонда.

,

(5.5.3.3.2)

895407,09 руб.

      1. Сумма доплат по поясному коэффициенту

Доплаты по поясному коэффициенту производятся на уровне 20% от фонда заработной платы.

Результаты расчета фонда заработной платы основных производственных рабочих сведены в табл. 19.

    1. Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Принимаем повременно-премиальную систему оплаты труда вспомогательных рабочих. Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих имеет структуру, подобную структуре фонда основных производственных рабочих.

Среди вспомогательных рабочих выделяют 3 группы рабочих:

  • вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование;

  • ремонтные рабочие;

  • вспомогательные рабочие цехового значения.

      1. Прямой фонд заработной платы

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков состоит из прямого фонда вспомогательных рабочих и заработной платы учеников:

,

(5.6.1.1)

где Fg.раб = 1795 ч - годовой действительный фонд времени одного рабочего;

tчiпов - часовая тарифная ставка i-го разряда рабочего-повременщика, руб/час;

Рi - число рабочих-повременщиков, чел.

Зарплата одного ученика составляет 98 рублей в месяц.

Результаты вычислений приведены в табл. 20.

      1. Расчет доплат до часового фонда

        1. Доплата за работу в ночное время

Вспомогательные рабочие работают в две смены при нормальных условиях труда, поэтому ночное время для них составляет 3,5 часа.

Доплата за ночное время вычисляется по формуле:

,

(5.6.2.1.1)

где Pнвi - число рабочих-повременщиков i-й профессии, работающих во 2-ю смену.

Остальные параметры известны из ранее проведенных расчетов.

Число рабочих-повременщиков, работающих во 2-ю смену, принимается равным половине расчетного количества, исключая распредов, которые работают только в 1-ю смену.

Результаты расчета сведены в табл. 21.

        1. Доплата за неосвобожденное бригадирство

Величина доплат зависит от количества рабочих в бригаде и составляет 10% от заработка бригадира при численности бригады менее 10 человек и 15% при числе рабочих более 10 человек. Количество бригадиров принимаем по одному на смену для каждой профессии, исключая распредов, которые бригадиров не имеют.

Доплата за неосвобожденное бригадирство определяется по выражению:

.

(5.6.2.2.1)

Результаты расчетов по пункту 5.6.2.2 отобразим в табл. 22.

        1. Доплата за обучение учеников

Доплата рассчитывается исходя из суммы в 50 рублей за одного ученика в месяц. Формула для расчета:

.

(5.6.2.3.1)

где Руч – количество учеников.

2400 руб.

        1. Доплата премии по положению

Премия из фонда заработной платы за выполнение производственных показателей выплачивается в размере 10% от прямого фонда заработной платы.

.

(5.6.2.3.1)

=18118,84 руб.

Часовой фонд заработной платы Фч складывается из:

  1. основного фонда;

  2. доплат за неосвобожденное бригадирство;

  3. доплат за работу в ночное время;

  4. доплат за обучение учеников;

  5. доплат премии по положению.

214524,44 руб.

      1. Расчет доплат до дневного фонда

Доплаты до дневного фонда заработной платы Фдн состоят из оплаты перерывов кормящим матерям DФкм и доплаты подросткам DФп в связи с сокращенным рабочим днем.

В расчете принимаем данные доплаты в размере 0,3% от прямого фонда заработной платы.

215611,57 руб.

      1. Расчет доплат до месячного фонда

        1. Оплата очередных отпусков

Отпуск для вспомогательных рабочих состоит из 18 дней. Оплату очередных отпусков по формулам (5.5.3.1.1) и (5.5.3.1.2):

=7,13 руб;

17325,9 руб.

        1. Оплата за время исполнения государственных обязанностей

Доплату за время исполнения государственных обязанностей вычислим по (5.5.3.2.1).

866,29 руб.

        1. Прочие доплаты

Прочие доплаты определим по (5.5.3.3.1):

323,42 руб.

Месячный фонд Фмес рассчитывается по (5.5.3.3.2):

234127,21 руб.

      1. Сумма доплат по поясному коэффициенту

Доплаты по поясному коэффициенту производятся на уровне 20% от фонда заработной платы.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих сведены в табл. 23.

    1. Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Используя данные из [1, стр. 41-42, прил.13-14], составляем штатное расписание, в котором отражается расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Результаты вычислений с учетом доплат по поясному коэффициенту приведены в табл. 24, а в табл. 25 содержится основная и дополнительная зарплата и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих по категориям, а также руководителей, специалистов и служащих. Дополнительная зарплата для руководителей, специалистов и служащих принята в размере 30% от их основной заработной платы.

  1. Определение балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ

К основным производственным фондам относятся здания, металлорежущие и подъемно-транспортное оборудование, дорогостоящий инструмент (более 100 рублей за одну штуку ), производственный и хозяйственный инвентарь. Расчет балансовой стоимости ОПФ выполняется по отдельным составляющим.

    1. Определение стоимости промышленного здания цеха и бытовых помещений

Размер производственной площади здания цеха был определен ранее и составляет Sобщ=1988 м2 . Высота от пола до фермы составляет 8 м. Таким образом, объем производственной части цеха равен V=15904 м3 .

Площадь бытовых и административно-конторских помещений была определена при определении числа уборщиков и составляет Sбак=1648,5 м2. Высота от пола до потолка составляет 3 м. Таким образом, объем этих помещений равен V=4945,5 м3 .

Затраты на 1 куб. м. промышленных зданий Сnp с высотой от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой) составляют для зданий из металлорежущих конструкций 7,5 рублей.

Сnp = 7,5 × 15904 = 119280 руб.

Затраты на 1 м3 зданий бытовых помещений составляют 10 рублей:

Сбак = 10 × 4945,5 = 49455 руб.

В указанные величины входит стоимость санитарно-технических устройств, сооружений и сети промышленных проводок.

    1. Определение балансовой стоимости металлорежущего оборудования

Балансовая стоимость металлорежущего оборудования определяется произведением оптовой цены по прейскуранту согласно [1, стр. 37, прил. 9] на коэффициент, учитывающий расходы по транспортировке и монтажу оборудования [1, стр. 22, табл. 4].

Далее, учитывая количество оборудования, по рекомендации руководителя курсового проекта, назначается потребное количество транспортных средств, а именно: 1 мостовой кран и 5 автопогрузчиков (более точное определение количества транспортных средств возможно при использовании методики, изложенной в [2]).

Затем рассчитывается стоимость приспособлений и дорогостоящего инструмента в процентах от стоимости основного оборудования (соответственно 10% и 15% ).

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 2% от стоимости основного оборудования, хозяйственного инвентаря - 20 руб. на одного рабочего в смене (включая основных и вспомогательных) и 40 руб. на одного служащего.

Расчет амортизационных отчислений по группам оборудования осуществляется путем произведения их балансовой стоимости (с учетом расходов по транспортировке и монтажу оборудования) и установленных норм амортизационных отчислений согласно [1, стр. 44, прил. 15].

Результаты расчета балансовой стоимости амортизационных отчислений основных производственных фондов по группам ОПФ сведены в табл. 26.

  1. Калькулирование себестоимости

    1. Расчет затрат на основные материалы

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится по форме, представленной в [1, стр. 33, прил. 4]. Ориентировочные цены на основные материалы приведены в [1, стр. 45, прил. 16].

Результаты вычислений затрат сведены в табл. 27.

    1. Определение величины расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

      1. Затраты на электроэнергию для производственных целей

Затраты на электроэнергию для производственных целей определяются по формуле:

,

(5.6.2.3.1)

где Сэ = 0.015 руб – тариф на 1 кВт-ч электроэнергии;

W – годовой расход электроэнергии, который определяется по выражению:

,

(5.6.2.3.1)

где KС - коэффициент спроса (Kc = 0.5 - для механических цехов) ;

Кп =1,05 - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;

i = 1.. m - количество единиц оборудования в цехе ;

Pустi - установленная мощность двигателя на i-й единице оборудования, кВт (табл. ).

ni = 0,95 - КПД электродвигателя i-й единицы оборудования;

Kз - коэффициент загрузки оборудования.

Данные по мощности станков занесем в таблицу 28.

W=327836,4 кВт;

Сэ=0,015×327836,4=4917,54 руб.

      1. Затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей

Затраты на сжатый воздух, воду, пар Сввп для производственных целей принимаем из расчета 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей:

Сввп=0,1×4917,54=491,75 руб.

      1. Затраты на вспомогательные материалы

Вспомогательные материалы необходимы для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии. Примерные нормы годового расхода и цены вспомогательных материалов при работе в две смены приведены в [1, стр. 46, прил. 17].

Результаты расчета затрат на вспомогательные материалы сведены в табл. 29.

      1. Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих

Отчисления на социальные нужды от заработной платы вспомогательных рабочих устанавливаются в размере 38,5% от их основной и дополнительной зарплаты.

      1. Затраты на материалы и запасные части

Затраты на материалы и запасные части Змзч принимаются в размере 100% от заработной платы ремонтников.

Змзч=34483,4 руб.

      1. Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента

Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента Зрпци принимаются в размере 5% от их стоимости.

Зрпци = 0.05 × (81141+121711,5)=10142,62 руб.

      1. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений Имиип рассчитывается по [1, стр. 37, прил. 9] . Они представляют собой годовые затраты на ремонт МИиП для каждой единицы используемого оборудования (табл. 30).

Имиип=61680 руб.

      1. Внутризаводские перемещения

Внутризаводские перемещения принимаются в размере 3% от суммы статей расходов 1 ¸ 4 (см. табл. ).

      1. Прочие расходы

Прочие расходы составляют 3% от суммы статей расходов 1 ¸ 5 (см. табл.27). Итоги расчета сметы РСЭО представлены в табл. 31.

    1. Составление сметы цеховых расходов

      1. Затраты на пар для отопления зданий

Расчет расхода пара Q на отопление и вентиляцию производится по формуле:

,

(7.3.1.1)

где q = 20 ккал/(ч×м3) – расход тепла в килокалориях в час на 1м3 здания;

Н = 4320 ч - число часов в отопительном периоде;

i = 540 ккал/т - теплота испарения;

V - объем здания, м3.

=3335,92 т.

Цена тонны пара составляет 5,6 руб. Соответственно, затраты на пар для отопления зданий Сn равны:

Сn= 5,6×3335,92 = 18681,15 руб.

      1. Затраты на электроэнергию для освещения зданий

Затраты на электроэнергию для освещения зданий Со определяются исходя из того, что ее норма расхода составляет 15 Вт в час на 1м2 площади. Годовое число часов освещения при двухсменной работе предприятия - 2500 часов. Формулы для определения годового расхода электроэнергии W и затрат Со:

W = H × S × Ч ,

(7.3.2.1)

где Н =15 Вт×ч/м2 - норма расхода электроэнергии ;

S - площадь освещаемых помещений, м2;

Ч =2500 ч - количество часов освещения.

Со = Sэ × W,

(7.3.2.2)

где Sэ = 0,015 руб - тариф 1 кВт-ч электроэнергии.

W = 15×2500× (1988+1648) = 136350 кВт×ч.

Со = 0.015× 136350 = 2045,25 руб.

      1. Затраты воды на бытовые нужды

Затраты воды на бытовые нужды Cв определяются из расчета расхода воды для этих целей - 25 литров на каждого работающего в смену. Количество воды W в смену равно:

W =25×601=15025 л.

Цена 1000 литров воды - 4 копейки.

CВ = 0,601 руб.

Итоги расчета сметы цеховых расходов сведены в табл. 32.

    1. Составление калькуляции себестоимости отдельных деталей и определение их оптовой цены

Калькуляция определяется исходя из того, что общезаводские расходы составляют 100% от фонда основной заработной платы производственных рабочих, внепроизводственные расходы - 1% от производственной себестоимости, нормы рентабельности продукции равны 20%.

Порядок расчета себестоимости изделия по статьям калькуляции представлен в табл. 33.

На статью “Материалы” относим затраты на материалы, определяемые прямым способом на основе норм расхода по видам материалов и соответствующих цен.

По статье ”Основная заработная плата основных рабочих” включается оплата труда рабочих по сдельно-премиальной системе (прямой фонд).

Дополнительную зарплату основных рабочих относим на себестоимость отдельных изделий пропорционально основной зарплате (без доплат по сдельно-премиальной системе) в размерах, установленных при расчете фондов зарплаты.

По статье “Отчисление на социальные нужды” учитываются отчисления, выплачиваемые предприятием с суммы основной и дополнительной зарплаты основных производственных рабочих по установленному тарифу (принимается его величина в размере 38,5%).

РСЭО и общезаводские расходы распределяются пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих, цеховые - пропорционально сумме РСЭО и основной заработной плате.

Результаты расчета сведены в табл. 34.

Приложение 1

Таблица 1

Задание для курсовой работы

Вариант.

Наименование детали.

Кол-во на 1 машинокомплект q, шт.

Вид заготовки.

Материал.

Чистая масса m, кг.

Норма расхода, кг.

03

Пиноль

7

Прокат

Сталь 45

12

20

14

Валик шлицевый

4

Прокат

Сталь 45

2,9

3,5

15

Валик

9

Прокат

Сталь 45

0,6

0,8

21

Шестерня двухвенцевая

6

Поковки

Сталь 40Х

1

1,3

27

Муфта кулачковая

6

Прокат

Сталь 45

1,5

2,9

Таблица 2

Исходные данные

Наименование детали.

Характеристика.

1

2

3

4

5

6

7

8

Пиноль

Станок

8Б72

1К62

6Р81Г

3У143

Плита

Верстак

tш

6

180

21

37

10

12

tпз

15

20

19

24

5

10

Разряд

2

3

3

4

4

3

Валик шлицевый

Станок

8Б72

1К62

1К62

1К62

1К62

6Р81Г

3У10В

3451В

tш

3

25

49

7

14

7

18

17

tпз

10

20

20

20

20

19

24

24

Разряд

2

3

3

3

3

3

4

5

Валик

Станок

8Б72

1К62

1К62

1К62

Верстак

6Р81Г

3У143

tш

1

20

9

12

6

3

7

tпз

10

20

20

30

10

19

24

Разряд

2

3

3

3

3

3

4

Шестерня двухвенцевая

Станок

8Б72

1К62

5140

5Б525

7Б55

Верстак

tш

5

16

10

118

1

6

tпз

10

20

40

20

17

10

Разряд

2

3

4

4

2

3

Муфта кулачковая

Станок

8Б72

1К62

Плита

6Р81Г

7А420М

Верстак

3У143

3У143

tш

3

23

14

51

18

6

9

9

tпз

15

20

5

19

20

10

24

24

Разряд

2

3

4

3

3

3

4

4

Таблица 3

Нормы штучно-калькуляционного времени и размеры партии запуска

Наименование детали

№ технологической операции

tш , мин.

tпз , мин.

n, шт.

Tшк , мин.

Пиноль

1

6

15

584

6,026

2

180

20

180,034

3

21

19

21,033

4

37

24

37,041

5

10

5

10,009

6

12

10

12,017

Валик шлицевый

1

3

10

834

3,012

2

25

20

25,024

3

49

20

49,024

4

7

20

7,024

5

14

20

14,024

6

7

19

7,023

7

18

24

18,029

8

17

24

17,029

Валик

1

3

10

1875

1,005

2

61

20

20,011

3

9

20

9,011

4

12

30

12,016

5

6

10

6,005

6

3

19

3,010

7

7

24

7,013

Шестерня двухвенцевая

1

5

10

1000

5,010

2

16

20

16,020

3

10

40

10,040

4

118

20

118,020

5

1

17

1,017

6

6

10

6,010

Муфта кулачковая

1

3

15

1250

3,012

2

23

20

23,016

3

14

5

14,004

4

51

19

51,015

5

18

20

18,016

6

6

10

6,008

7

9

24

9,019

8

9

24

9,019

Таблица 4

Расчет укрупненной численности основных производственных рабочих

Наименование детали.

Кол-во на 1 машинокомплект q, шт.

Масса m, кг.

Трудоемкость годового выпуска Т, нормо-часы.

Ориентировочная численность рабочих Pr, чел.

Участки.

Мастера.

Пиноль

7

12

310333,33

158

Первый

4

Валик шлицевый

4

2,9

93333,333

48

Второй

1

Валик

9

0,6

87000

45

Третий

5

Шестерня двухвенцевая

6

1

156000

80

Муфта кулачковая

6

1,5

133000

68

399

10

Таблица 4

Расчет потребного количества оборудования для первого участка

№ детали.

Кол-во

Применяемое оборудование

1

70000

8Б72

1К62

6Р81Г

3У143

Плита

Верстак

Нормочасы для 1 детали, ч

0,10

3,00

0,35

0,62

0,17

0,20

Нормочасы для партии, ч

7000,00

210000,00

24500,00

43166,67

11666,67

14000,00

Кв

1,1

С, ч

6363,64

190909,09

22272,73

39242,42

10606,06

12727,27

Fд оборудования, дней

4015

4140

Nрасч, шт

1,58

47,55

5,55

9,77

2,82

3,38

Nприн, шт

2

48

6

10

3

4

Кисп

0,792

0,991

0,927

0,978

0,856

0,769

Итого

73

Мет.-реж. ст.

66

Прочие

7

Таблица 5

Расчет потребного количества оборудования для второгоучастка

№ детали.

Кол-во дет.

Применяемое оборудование

2

40000

8Б72

1К62

6Р81Г

3У10В

3451В

Нормочасы для 1 детали, ч

0,05

1,58

0,12

0,30

0,28

Нормочасы для партии, ч

2000,00

63333,33

4666,67

12000,00

11333,33

Кв

1,1

С, ч

1825

15166

29712

4257

8499

4256

10927

10320

Fд оборудования, дней

4015

Nрасч, шт

0,45

14,34

1,06

2,72

2,57

Nприн, шт

1,00

15,00

2,00

3,00

3,00

Кисп

0,45

0,96

0,53

0,91

0,86

Общее кол-во обор.

24

Мет.-реж. ст.

24

Прочие

0

Таблица 6

Расчет потребного количества оборудования для третьего участка

№ детали

Кол-во дет.

Применяемое оборудование

8Б72

1К62

Верстак

6Р81Г

3У143

5140

5Б525

7А420М

7Б55

Плита

3

90000

Нормочасы для 1 детали, ч

0,02

0,68

0,10

0,05

0,12

Нормочасы для партии, ч

1500

61500

9000

4500

10500

4

60000

Нормочасы для 1 детали, ч

0,08

0,27

0,10

0,17

1,97

0,02

Нормочасы для партии, ч

5000

16000

6000

10000

118000

1000

5

60000

Нормочасы для 1 детали, ч

0,05

0,38

0,10

0,85

0,15

0,3

0,23

Нормочасы для партии, ч

3000

23000

6000

51000

9000

18000

14000

Нормочасы на прогр.

9500

100500

21000

55500

19500

10000

118000

18000

1000

14000

Кв

1,1

С, ч

8636

91364

19091

50455

17727

9091

107273

16364

909

12727

Fд оборудования, дней

4015

4140

4015

4140

Nрасч, шт

2,15

22,76

4,61

12,57

4,42

2,26

26,72

4,08

0,23

3,07

Nприн, шт

3,00

23,00

5,00

13,00

5,00

3,00

27,00

5,00

1,00

4,00

Кисп

0,72

0,99

0,92

0,97

0,88

0,75

0,99

0,82

0,23

0,77

Общее кол-во обор.

89

Мет.-реж. ст.

80

Прочие

9

Таблица 7

Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка

№ детали.

Кол-во

Применяемое оборудование

1

70000

Токарные

Шлифовальные

Фрезерные

8Б72

Плита

Верстак

Разряд

3

4

3

2

4

3

Нормочасы для 1 детали, ч

3,00

0,62

0,35

0,10

0,17

0,20

Нормочасы для партии, ч

210000,00

43166,67

24500,00

7000,00

11666,67

14000,00

Кв

1,1

С, ч

190909

39242

22272

6363

10606

12727

Fд осн. раб., дней

1795

Pрасч,чел

116,99

24,05

13,65

3,90

6,50

7,80

Pприн, чел

117

25

14

4

7

8

Итого

175

Бригадиры

9

2

3 (a)

Итого

14

Таблица 8

Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка

№ детали.

Кол-во дет.

Применяемое оборудование

2

40000

Токарные

8Б72

Фрезерные

Шлифовальные

Разряд

3

2

3

4

5

Нормочасы для 1 детали, ч

1,58

0,05

0,12

0,30

0,28

Нормочасы для партии, ч

63333,33

2000,00

4666,67

12000,00

11333,33

Кв

1,1

С, ч

57575

1818

4242

10909

10303

Fд оборудования, дней

1795

Ррасч, шт

35,28

1,11

2,60

6,69

6,31

Рприн, шт

36

2

3

7

7

Итого

55

Бригадиры

4

2 (b)

Итого

6

Таблица 9

Расчет потребного количества основных рабочих для третьего участка

№ детали

Кол-во дет.

Применяемое оборудование

Токарные

Шлифовальные

5Б525

Фрезерные

8Б72

5140

7Б55

7А420М

Верстак

Плита

3

90000

Разряд

3

4

4

3

2

4

2

3

3

4

Нормочасы для 1 детали, ч

0,68

0,12

0,05

0,02

0,10

Нормочасы для партии, ч

61500

10500

4500

1500

9000

4

Нормочасы для 1 детали, ч

0,27

1,97

0,08

0,17

0,02

0,10

Нормочасы для партии, ч

16000

118000

5000

10000

1000

6000

5

Нормочасы для 1 детали, ч

0,38

0,15

0,85

0,05

0,3

0,10

0,23

Нормочасы для партии, ч

23000

9000

51000

3000

18000

6000

14000

Нормочасы на прогр.

100500

19500

118000

55500

9500

10000

1000

18000

21000

14000

Кв

1,1

С, ч

91364

17727

107273

50455

8636

9091

909

16364

19091

12727

Fд оборудования, дней

1795

Ррасч, шт

50,90

9,88

59,76

28,11

4,81

5,06

0,51

9,12

10,64

7,09

Рприн, шт

51

10

60

29

5

6

1

10

11

8

Итого

191

Бригадиры

5

1

6

3

1 (с)

1 (d)

1 (e)

Итого

18

Таблица 10

Общее количество основных производственных рабочих

Количество основных рабочих

Человек

Первый участок

175

Второй участок

55

Третий участок

191

Ученики

14

Итого

435

Таблица 11

Расчет количества вспомогательных рабочих

Профессия

Количество рабочих

Разряд

Принятое

+12%

Наладчики оборудования

12

14

5

Кладовщики производственных кладовых

6

7

3

Транспортные рабочие

10

12

2

Кладовщики и раздатчики инструмента

5

6

2

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений

12

14

5

Станочники по ремонту инструмента и приспособлений

10

12

5

Шорники – смазчики

5

6

2

Контролеры – приемщики деталей

10

12

4

Распреды

10

12

2

Слесари по ремонту оборудования

8

10

5

Электромонтеры

8

10

5

Разнорабочие

10

12

2

Ученики

4

Итого

131

Таблица 12

Расчет состава руководителей, специалистов, служащих и МОП

Подразделение

Должность

Кол-во единиц

Руководство

Начальник цеха

заместитель начальника цеха

начальник участка

мастер

1

1

3

9

ПДБ

Начальник ПДБ

старший диспетчер

диспетчер

инженер по планированию

техник по материалам

1

1

3

1

1

Технологическое бюро

Начальник технологического бюро

Старший инженер-технолог

инженер-технолог

инженер-конструктор

техник-технолог

старший мастер по инструменту

мастер по ремонту инструментов и приспособлений

1

1

3

2

1

1

1

Бюро по труду и заработной плате

начальник БТЗ

инженер-нормировщик

техник-нормировщик

1

1

1

Экономическое бюро

начальник ПЭБ

старший инженер-экономист

инженер–экономист

1

1

1

Главные специалисты

главный механик цеха

главный энергетик цеха

1

1

Служащие

секретарь

табельщик

бухгалтер

счетовод-кассир

начальник хозяйственной службы

1

2

1

1

1

Итого

47

Таблица 13

Расчет площади цеха

Удельная производственная площадь, м2.

Значение

м2/ед.

Количество оборудования.

Площадь,

м2.

на единицу оборудования

8

186

1584

на одно верстачное место

6

16

128

вспомогательные площади

25%

372

Итого

1988

Таблица 14

Определение веса отходов по деталям

Название детали.

Чистый вес, кг.

Норма расхода, кг.

Вес отходов (стружка), кг.

на деталь

Годовой

Пиноль

12

20

8

560000

Винт продольной подачи

2,9

3,5

0,6

24000

Винт поперечной подачи

0,6

0,8

0,2

18000

Шестерня

1

1,3

0,3

18000

Подшипник

1,5

2,9

1,4

84000

Итого

704000

Таблица 14

Расчет уборщиков бытовых и вспомогательных площадей

Общая полезная площадь

Бытовых помещений

1507

м2

служебных помещений

141

м2

Количество уборщиков

Бытовых помещений

14

чел.

служебных помещений

1

чел.

Таблица 16

Прямой фонд заработной платы

Виды работ.

Деталь.

Разряд.

Тарифная ставка, руб./ч.

Количество нормочасов на программу

Фонд заработной платы на программу, руб.

Токарные

Пиноль

3

0,82

210070

172257

Валик шлицевый

3

0,82

63397

51986

Валик

3

0,82

61556

50476

Шестерня двухвенцевая

3

0,82

16020

13136

Муфта кулачковая

3

0,82

23016

18873

3

Пиноль

4

0,92

43190

39735

Валик шлицевый

4

0,92

12019

11058

5

1,03

11353

11693

Валик

4

0,92

10519

9678

Муфта кулачковая

4

0,92

18038

16595

5

Шестерня двухвенцевая

4

0,92

128060

117815

Фрезерные

Пиноль

3

0,82

24570

20147

Валик шлицевый

3

0,82

4682

3839

Валик

3

0,82

4515

3702

Муфта кулачковая

3

0,82

51015

41832

7

Шестерня двухвенцевая

2

0,74

1017

753

8

Пиноль

2

0,74

7000

5180

Валик шлицевый

2

0,74

2008

1486

Валик

2

0,74

1508

1116

Шестерня двухвенцевая

2

0,74

5010

3707

Муфта кулачковая

2

0,74

3012

2229

Слесарные

Пиноль

3

0,82

14000

11480

Валик

3

0,82

9008

7387

Шестерня двухвенцевая

3

0,82

6010

4928

Муфта кулачковая

3

0,82

6008

4927

Разметочные

Пиноль

4

0,92

11690

10755

Муфта кулачковая

4

0,92

14004

12884

Зарплата учеников

22680

Итого

762296

672334

Таблица 17

Расчет доплат за работу в ночное время

Виды работ

Разряд

Тарифная ставка,

руб/ч.

Количество рабочих

Количество ночных часов

Коэффициент доплат

Сумма доплат, руб.

1

3

0,82

92

2

0,2

6770,74

1,5

0,4

10156,11

3

4

0,92

11

2

0,2

908,27

1,5

0,4

1362,41

5

1,03

2

2

0,2

184,88

1,5

0,4

277,3

5

4

0,92

30

2

0,2

2477,1

1,5

0,4

3715,65

6

3

0,82

21

2

0,2

1545,49

1,5

0,4

2318,24

7

2

0,74

1

2

0,2

66,42

1,5

0,4

99,62

3

0,82

5

2

0,2

367,98

1,5

0,4

551,96

8

2

0,74

5

2

0,2

332,08

1,5

0,4

498,11

Верстачное

3

0,82

7

2

0,2

971,10

1,5

0,4

772,75

Плита

4

0,92

4

2

0,2

330,28

1,5

0,4

495,42

Итого

34201

Таблица 18

Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство

Виды бригад

Разряд

Тарифная ставка, руб/ч.

Число бригадиров

Число людей

в бригаде

Процент доплат,

%.

Сумма доплат, руб.

1

Токарные

3

0,82

18

12

15

3974,13

2

Фрезерные

3

0,82

3

10

10

441,57

3

Шлифовальные

4

0,92

3

12

15

743,13

4

5

4

0,92

4

15

15

990,84

5

Смешанные

(a)

4

0,92

3

11

15

743,13

(b)

5

1,04

2

10

10

373,36

(c)

4

0,92

1

11

15

247,71

(d)

3

0,82

1

11

15

220,78

(e)

4

0,92

2

10

10

330,28

Итого

8064,93

Таблица 19

Структура годового фонда заработной платы основных производственных рабочих

Наименование выплат

Сумма выплат, руб

1

Прямой фонд заработной платы:

Пиноль

Валик шлицевый

Валик

Шестерня двухвенцевая

Муфта кулачковая

259554

80062

72359

140339

97340

2

Фонд оплаты учеников

22680

Прямой фонд заработной платы с учетом пропорционально распределенного фонда оплаты учеников:

Пиноль

Валик шлицевый

Валик

Шестерня двухвенцевая

Муфта кулачковая

264515,25

82897

78737,75

144591,5

101592,5

3

Итого: прямой фонд заработной платы

672334

4

Доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночное время;

б) за неосвобожденное бригадирство;

в) за обучение учеников;

г) премии по положению

34201,93

8064,935

9360

67233,4

5

Итого часовой фонд заработной платы

791194,27

6

Доплаты до дневного фонда:

а) кормящим матерям;

б) подросткам за сокращенный рабочий день

2017

2017

7

Итого дневной фонд заработной платы

795228,27

8

Доплаты до месячного фонда:

а) оплата отпусков;

б) за выполнение гособязанностей;

в) прочие доплаты

85060,62

3189,77

11928,42

9

Итого месячный фонд заработной платы

895407,09

10

Поясной коэффициент (20% от фонда заработной платы ):

а) на прямой фонд;

б) на доплаты;

в) всего

134466,8

15218,80

149685,61

11

Итого годовой фонд заработной платы

1045092,7

Таблица 20

Расчет прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия

Количество рабочих

Разряд

Часовая тарифная ставка, руб/ч.

Фонд прямой зарплаты, руб.

Статья расходов

1

Наладчики оборудования

14

5

0,86

21611,8

2

2

Кладовщики производственных кладовых

7

3

0,68

8544,2

1

3

Транспортные рабочие

12

2

0,62

13354,8

1

4

Кладовщики и раздатчики инструмента

6

2

0,62

6677,4

1

5

Слесари по ремонту инструментов и приспособлений

14

5

0,86

21611,8

3

6

Станочники по ремонту инструментов

12

5

0,86

18524,4

3

7

Шорники-смазчики

6

2

0,62

6677,4

2

8

Контролеры-приемщики деталей

12

4

0,77

16585,8

1

9

Слесарь по ремонту оборудования

10

5

0,86

18524,4

3

10

Электромонтеры

10

5

0,86

15437

2

11

Распреды

12

2

0,62

11129

1

13

Разнорабочие

12

2

0,62

13354,8

1

12

Уборщики

4

2

0,62

4451,6

1

14

Ученики: 12 × 4 × 98

4704

Итого

181188

Примечание: в разделе “Статья расходов” (по сметам РСЭО и цеховым расходам) выделяются следующие статьи:

1 цеховые расходы;

2 вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование;

3 вспомогательные рабочие, ремонтирующие оборудование.

Таблица 21

Расчет доплат за работу в ночное время вспомогательных рабочих

Профессия

Количество рабочих

Раз-

ряд

Часовая тарифная

ставка, руб./ч.

Количество ночных часов

Коэффициент доплат

Сумма

доплат,

руб.

1

Наладчики оборудования

7

5

0,86

2

0,2

540,30

1,5

0,4

810,44

2

Кладовщики производственных кладовых

4

3

0,68

2

0,2

244,12

1,5

0,4

366,18

3

Транспортные рабочие

6

2

0,62

2

0,2

333,87

1,5

0,4

500,81

4

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

2

0,62

2

0,2

166,94

1,5

0,4

250,40

5

Слесари по ремонту инструментов и приспособлений

7

5

0,86

2

0,2

540,30

1,5

0,4

810,44

6

Станочники по ремонту инструментов

6

5

0,86

2

0,2

463,11

1,5

0,4

694,67

7

Шорники-смазчики

3

2

0,62

2

0,2

166,94

1,5

0,4

250,40

8

Контролеры-приемщики деталей

6

4

0,77

2

0,2

414,65

1,5

0,4

621,97

9

Слесарь по ремонту оборудования

5

5

0,86

2

0,2

385,93

1,5

0,4

578,89

10

Электромонтеры

5

5

0,62

2

0,2

278,23

1,5

0,4

417,34

11

Разнорабочие

6

2

0,62

2

0,2

333,87

1,5

0,4

500,81

12

Уборщики

2

2

0,62

2

0,2

111,29

1,5

0,4

166,94

Итого:

9948,79

Таблица 22

Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство вспомогательных рабочих

Профессии.

Разряд.

Тарифная ставка, руб./ч.

Число бригадиров

Число людей в бригаде

Процент доплат,

%

Сумма доплат, руб.

1

Наладчики оборудования

5

0,86

2

7

10

308,74

2

Кладовщики производственных кладовых

3

0,68

2

4

10

244,12

3

Транспортные рабочие

2

0,62

2

6

10

222,58

4

Кладовщики и раздатчики инструмента

2

0,62

2

3

10

222,58

5

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений

5

0,86

2

7

10

308,74

6

Станочники по ремонту инструмента и приспособлений

5

0,86

2

6

10

308,74

7

Шорники – смазчики

2

0,62

2

3

10

222,58

8

Контролеры – приемщики деталей

4

0,77

2

6

10

276,43

9

Слесари по ремонту оборудования

5

0,86

2

5

10

308,74

10

Электромонтеры

5

0,62

2

5

10

222,58

11

Разнорабочие

2

0,62

2

6

10

222,58

Итого

2868,41

Таблица 23

Структура годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование выплат

Сумма выплат, руб

1

Прямой фонд заработной платы

176484

2

Фонд оплаты учеников

4704

3

Итого: прямой фонд заработной платы

181188

4

Доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночное время;

б) за неосвобожденное бригадирство;

в) за обучение учеников;

г) премии по положению

9948,79

2868,41

2400,00

17648,44

5

Итого часовой фонд заработной платы

209350,04

6

Доплаты до дневного фонда:

а) кормящим матерям;

б) подросткам за сокращенный рабочий день

529,45

529,45

7

Итого дневной фонд заработной платы

210408,94

8

Доплаты до месячного фонда:

а) оплата отпусков;

б) за выполнение гособязанностей;

в) прочие доплаты

16907,86

845,39

315,61

9

Итого месячный фонд заработной платы

228477,81

10

Поясной коэффициент (20% от фонда заработной платы ):

а) на прямой фонд;

б) на доплаты;

в) всего

36237,68

9457,88

45695,56

11

Итого годовой фонд заработной платы

274173,37

Таблица 24

Структура годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Подразделение, должность

Месячный оклад, руб.

Кол-во

единиц

Сумма доплат, руб.

1

Руководство:

- начальник цеха

- зам. начальника цеха

- начальник участка

- мастер

330

305

250

200

1

1

3

10

4752

4392

10800

28800

2

ПДБ:

- начальник ПДБ

- старший диспетчер

- диспетчер

- инженер по планированию

- техник по материалам

250

180

130

180

150

1

1

3

1

1

3600

2592

5616

2592

2160

3

Технологическое бюро:

- начальник тех. бюро

- старший инженер-технолог

- инженер-технолог

- инженер-конструктор

- техник-технолог

- старший мастер по инструменту

- мастер по ремонту инструментов и приспособлений

250

230

210

230

160

220

220

1

1

3

2

1

1

1

3600

3312

9072

6624

2304

3168

3168

4

БТЗ:

- начальник БТЗ

- инженер-нормировщик

- техник-нормировщик

250

200

160

1

2

1

3600

5760

2304

5

Экономическое бюро:

- начальник ПЭБ

- старший инженер-экономист

- инженер-экономист

250

220

200

1

1

1

3600

3168

2880

6

Главные специалисты:

- главный механик цеха

- главный энергетик цеха

250

250

1

1

3600

3600

7

Служащие:

- секретарь

- табельщик

- бухгалтер цеха

- счетовод-кассир

- уборщики бытовых и служебных помещений

- начальник хозяйственной службы

130

120

200

130

110

200

1

2

1

1

15

1

1872

3456

2880

1872

19008

2882

Итого

161784

Таблица 21

Заработная плата и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и служащих

Статья расходов

Вспомогательные рабочие

Управление, специалисты, служащие, МОП.

Цехового

Значения

Обслуживающие оборудование

Ремонтирующие оборудование

Основная зарплата

74097,6

43726,2

58660,6

161784

Дополнительная зарплата

39040,07

23038,18

30906,72

48535,2

Общая зарплата

113137,67

66764,38

89567,32

210319,2

Отчисления на социальные нужды

43558

25704,28

34483,4

80972,892

Таблица 26

Расчет балансовой стоимости и амортизационных отчислений

Наименование ОПФ

Количество единиц, м3

Оптовая цена, руб.

Стоимость ОПФ, руб.

Коэффициент

Ктрм

Балансовая стоимость,

руб.

Норма амортизации, %

Годовая сумма амортизационных отчислений,

руб.

Здания цеха:

-производственные помещения;

- бытовые помещения

15904

4945,5

7,5

10

119280

49455

119280

49455

2,6

2,6

3101,28

1285,83

Итого:

168735

168735

4387,11

Оборудование:

а) металлорежущее:

1К62

3У143

3У10В

3451В

5140

5Б525

6Р81Г

7Б55

7А420М

8Б72

б) подъемно-транспортное:

кран мостовой;

автопогрузчик

86

15

3

3

3

27

21

1

5

6

1

5

3650

16000

5420

13080

9700

1380

2550

8900

3500

950

25000

5000

313900

240000

16260

39240

29100

37260

53550

8900

17500

5700

25000

25000

1,05

1,03

1,05

1,03

1,03

1,08

1,05

1,03

1,05

1,12

329595

247200

17073

40417,2

29973

40240,8

56227,5

9167

18375

6384

25000

25000

11,6

10,3

10,3

10,3

11,6

11,6

11,6

11,6

11,6

11,6

8,4

25,6

38233,02

25461,6

1758,519

4162,9716

3476,87

4667,93

6522,39

1063,37

2131,50

740,54

2100,00

6400,00

Итого:

811410

844652,5

96718,717

-приспособления;

-дорогостоящий инструмент;

-производственный инвентарь;

-хозяйственный инвентарь.

81141

121711,5

24342,3

12920

81141

121711,5

24342,3

12920

10

10

10

10

8114,10

12171,15

2434,23

1292,00

Итого:

240114,8

240114,8

240114,8

Всего:

1051524,8

1084767,3

120730,2

Таблица 27

Расчет потребности в основных материалах в натуральном и стоимостном выражении

Деталь

Пиноль

Валик шлицевый

Валик

Шестерня двухвенцевая

Муфта кулачковая

Количество на программу

70000

40000

90000

60000

60000

Материал

Ст. 45

Ст. 45

Ст. 45

Ст. 40 Х

Ст. 45

Норма расхода, кг

20

3,5

0,8

1,3

2,9

Цена 1 т материала, руб

175

175

175

500

175

Расход на программу, т

1400

140

72

78

174

Отходы на одну деталь, кг

8

0,6

0,2

0,3

1,4

Отходы на программу, т

560

24

18

18

84

Затраты на материалы на программу, руб.

245000

24500

12600

39000

30450

Цена отходов,

руб./т

14

14

14

14

14

Стоимость отходов на программу, руб.

7840

336

252

252

1176

Затраты на материалы за вычетом отходов, руб

237160

24164

12348

38748

29274

Таблица 28

Мощности станков

Название станка

Рустi, кВт

Название станка

Рустi, кВт

1К62

10

5Б525

0,12

3У143

7,5

6Р81Г

5,5

3У10В

1,1

7Б55

17

3451В

3

7А420М

3,0

5140

4,7

8Б72

2,7

Таблица 29

Расчет затрат на вспомогательные материалы

Материалы

Расчетная единица

Количе­ство

Норма расхода

Рас­ход

Цена за

1 кг, руб.

Цена общая, руб.

1

Обтирочный материал

станок

186

40

7440

0,55

4092

2

то же

Разметочная плита

7

65

455

0,55

250,25

3

то же

Cлесарь производственный

14

20

280

0,55

154

4

то же

Слесарь-ремонтник

10

20

200

0,55

110

5

то же

Крановщик

2

20

40

0,55

22,00

6

Керосин

Станок, кран

187

18

3366

0,06

201,96

7

Бензин

Станок, кран

187

7

1309

0,11

143,99

8

Солидол

Станок, кран

187

120

22440

0,21

4712,4

9

Масло машинное

Станок

186

120

22320

0,06

1339,2

10

Масло веретейное

Шлифовальный станок

21

100

2100

0,06

126

11

Эмульсол

Станок

186

130

24180

0,63

15233,4

12

Сульфо-фрезол

Зуборезный и протяжной станок

39

900

35100

0,20

7020

13

Технический вазелин

Зуборезный и протяжной станок

39

5

195

0,07

13,65

14

Кальцинированная сода

Шлифовальный станок

21

100

2100

0,03

63

15

Мыло

Человек

601

10

6010

0,04

240,4

Итого

33722,25

Таблица 30

Годовые затраты на ремонт МИиП

Название станка

Имиип

Название станка

Имиип

1К62

410

5Б525

100

3У143

580

6Р81Г

350

3У10В

430

7Б55

1290

3451В

550

7А420М

400

5140

380

8Б72

50

Таблица 31

Номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Наименование статей расходов

Содержание расходов

Сумма расходов, руб.

1

Амортизация оборудования и транспортных средств

Амортизация оборудования, транспортных средств;

приспособлений;

ценного инструмента.

96718,71

8114,10

12171,15

2

Эксплуатация оборудования

Энергия для производственных целей:

- затраты на силовую энергию;

- затраты на сжатый воздух, воду, пар;

затраты на вспомогательные материалы;

заработная плата вспомогательных рабочих;

отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих.

4917,54

491,75

33722,25

274173,37

103745,70

3

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

Заработная плата и отчисления на социальное страхование ремонтных рабочих;

Затраты на материалы и запасные части;

Затраты на текущий ремонт приспособлений и ценного инструмента.

43558

34483,4

10142,62

4

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

61680

5

Внутризаводские перемещения

20517,55

6

Прочие расходы

21133,08

7

Итого:

725569,23

Отношение РСЭО к основной заработной плате основных производственных рабочих – 69 %.

Таблица 32

Номенклатура статей цеховых расходов

Наименование статей расходов

Содержание расходов

Сумма расходов, руб.

1

Содержание цехового персонала

Зарплата и отчисления на социальные нужды персонала управления цеха специалистов, служащих и МОП, а также вспомогательных рабочих цехового значения

207885,6

80035,96

124844,04

48064,96

2

Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

Рассчитывается по действующим нормам основных средств

4347,20

2074,28

740,50

3

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

Затраты на пар для отопления зданий

Затраты на электроэнергию для освещения

Затраты на воду на бытовые нужды

Затраты на материалы и прочие расходы (3% от стоимости зданий)

18332,16

2082,94

137,10

4957,28

4

Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря

Принимается в размере 2% от балансовой стоимости зданий, сооружений и инвентаря

3906,93

5

Испытания, опыты, исследования,

рационализаторство

Затраты составляют 15 рублей на одного работающего

9165,00

6

Охрана труда

Затраты составляют 10 рублей на одного работающего

6110,00

7

Прочие расходы

Составляют 5% от общей суммы цеховых расходов

25634,20

8

Итого:

533318,18

Отношение цеховых расходов к заработной плате основных производственных рабочих - 79,3 %.

Таблица 33

Калькуляция себестоимости и расчет оптовых цен

Статьи калькуляции

Деталь

Итого

Пиноль

Валик шлицевый

Валик

Шестерня двухвенцевая

Муфта кулачковая

Основные материалы

245000

24500

12600

39000

30450

351550

Возвратные отходы

7840

336

252

252

1176

9856

Основная зарплата основных производственных рабочих

(ОПР)

259554

80062

72359

140339

97340

649654

Дополнительная зарплата ОПР

143903,2

44388,4

40117,6

77807,4

53967,7

372758,7

Отчисления на социальные нужды от зарплаты ОПР

155331,0

47913,4

43303,5

83986,4

58253,5

402360,6

РСЭО

280105,4

86401,3

78088,4

151451,0

105047,4

725569,2

Цеховые расходы

205887,0

63507,9

57397,6

111321,6

77213,4

533318,1

Цеховая себестоимость

1297620,6

347109,0

304118,1

604157,4

423448,0

3045066,6

Общезаводские расходы

250798,4

77361,2

69918,1

135604,9

94056,4

649654

Внепроизводственные расходы

11755,4

3626,1

3277,2

6356,1

4408,6

30450,6

Полная себестоимость

1560174,4

428096,3

377313,4

746118,4

521913,0

3725171,2

Прибыль

312034,88

85619,26

75462,68

149223,68

104382,6

745034,24

Оптовая цена (партию / изделие)

1872209,3

26,75

513715,6

12,84

452776,1

5,03

895342,1

14,92

626295,6

10,44

4470205,4

Таблица 34

Основные технико-экономические показатели механического цеха

Наименование показателей

Единица измерений

Абсолютная величина

1

Годовой объем товарной продукции

в оптовых ценах

тыс. руб.

4470205,4

2

Годовой объем нормативно-чистой продукции

тыс. руб.

3

3.1

Балансовая стоимость основных фондов,

в том числе активной части:

тыс. руб.

1084767,3

916032,3

4

4.1

Общая площадь помещений,

в том числе производственная:

м2

3631,5

1988

5

5.1

Общее количество основного оборудования,

в том числе металлорежущего:

ед.

186

172

6

6.1

6.2

6.3

Численность работающих, в том числе:

основных рабочих

вспомогательных рабочих

руководителей, специалистов, служащих, МОП

чел.

628

435

131

62

7

Трудоемкость годовой программы

норм-ч

762296

8

Установленная мощность производственного оборудования

кВт

327836,4

9

Фондоотдача

Ч

4,12

10

Объем продукции с 1м2 производственной площади

Руб/м2

2248,59

11

Выпуск продукции на один станок

Руб/станок

24033,36

12

Годовая выработка на одного работающего

Руб/чел

7118,16

13

Годовая выработка на одного основного производственного рабочего

Руб/чел

10276,33

14

Годовая выработка на одного рабочего

(основного + вспомогательного)

Руб/чел

7897,88

15

Суммарный коэффициент загрузки оборудования

%

0,82

16

Себестоимость годового объема товарной продукции

тыс. руб

3725171,2

17

Затраты на 1 руб. товарной продукции

Коп

0,83

Похожие работы: