Реферат : Технико-экономические расчеты плавильного отделения сталелитейного и чугунолитейного цеха 


Полнотекстовый поиск по базе:

Главная >> Реферат >> Остальные работы


Технико-экономические расчеты плавильного отделения сталелитейного и чугунолитейного цеха




Министерство образования Российской Федерации

Волгоградский государственный технический университет

Кафедра '' Менеджмент, маркетинг и организация производства''

Курсовая работа по

организации производства

Тема: Технико-экономические расчеты плавильного

отделения литейного цеха

Выполнил:

Студент Гр.ЛМ-532

Синявин Д.А.

Проверила:

Тихонова Р.А.

Волгоград 2001г.

  1. Исходные данные

Наименование показателей

Значение показателей

  1. Годовой выпуск годного литья по цеху, т

  2. Марка сплава

  3. Баланс металла,%

    1. Годное литье

    2. Литники и прибыли

    3. Брак

    4. Сливы, сплески

  4. Состав металлозавалки,%

  1. Металлошихта:

    1. Чугун литейный

    2. Чугун передельный

    3. Лом чугунный покупной

    4. Лом чугунный заводской

    5. Стружка чугунная брикетированная

    6. Лом стальной

    7. Возврат собственного производства

    8. Ферросилиций ФС-20

  1. Флюс

    1. Известняк

    2. ФС-75

    3. Графит

  1. Тип, модель плавильного агрегата

  2. Масса отливки, кг

  3. Металлоемкость формы, кг

45000

СЧ 15

63,8

24,2

5,0

2

17,8

23,3

3,6

5,1

5,0

8

31,2

6

5,3

0,13

0,005

Вагранка 95113

5

24

2. Организационная часть

В организационной части определяются тип и формы организа­ции производства, режим работы и организационно-производственные параметры плавильного отделения.

2.1. Тип и форма организации производства

Тип производства в плавильном отделении принимается массовый с учетом изготовления отливок из одного сплава.

Форма организации производства выбирается поточная с учетом техпроцесса плавки и заливки.

2.2. Режим и фонд времени работы

В плавильном отделении принимается 2-х сменный режим работы.

Годовой, номинальный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле:

,

где dк,dв,dс,dп,dпп - количество дней (календарных, воскресных, субботних, праздничных, предпраздничных) в году;

tсм - продолжительность смены, час;

tс- время сокращения смены, 1час;

m- количество смен.

Годовой эффективный фонд времени работы оборудования

,

где К – принимается в размере от количества смен 0,94

Годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего

,

где К- коэффициент, учитывающий планируемые невыходы на работу( отпуск, болезнь и т.д.)

2.3. Режим и фонд времени работы

2.3.1. Производственная программа отделения

Программа выпуска продукции по плавильному отделению за год определяется в таблице 2.1. на основе задания по выпуску годного литья и расчета баланса металла.

Таблица 2.1. Баланс металла

Статьи баланса

% от металлозавалки

Масса, т

  1. Годное литье

  2. Возвратные отходы

2.1 Литники и прибыли

2.2 Брак

2.3 Сливы, сплески

  1. Жидкий металл

  2. Угар и безвозвратные потери

  3. Металлозавалка

63,8

24,2

5

2

95

5

100

45000

17069

3527

1410

67006

3527

70533

2.3.2. Потребное количество оборудования

Принимаем ваграночные комплексы с подогревом дутья и очисткой газов на коксово - газовом топливе.

Тип печи, емкость 95113 Производительность, т/ч 10-15 Мощность кВА 500

Расход топлива кг/т 110 кокс м³/т 35 газ

Расчетное количество плавильных агрегатов определяется по формуле

где α- коэффициент неравномерности потребления жидкого металла, α =1,1

q- часовая производительность агрегата, т/ч, q = 13

Принимаем 2 комплекта вагранок (4 вагранки)

Коэффициент загрузки плавильного оборудования составит:

,

где Мп.пр. – принятое количество единиц плавильного оборудования

Расчетное количество мостовых кранов для плавильного и шихтового пролетов определяется по формулам:

где аж- количество крано- часов на 1т жидкого металла(0,2-0,3);

аш- количество крано- часов на 1т шихтовых материалов(0,1-0,2);

Кв- коэффициент выполнения краном вспомогательных работ(1,15);

Кн- коэффициент использования крана(0,8)

принимаем 4 крана принимаем 3 крана

Прочее технологическое оборудование принимается исходя из нормативов.

Таблица 2.2. Характеристика технологического и подъемно- транспортного оборудования

Наименование оборудования

Количество единиц

Мощность электродвигателя кВт

Цена оборудования, тыс. руб.

На единицу

всего

единицы

всего

1. Технологическое оборудование

Вагранка с колошником

4

50

100

1200

4800

Копильник с газовым отоплением

4

68

136

80

320

Рекуператор

2

50

100

Стенд для сушки ковшей

4

80

320

Установка для дозировки кокса и известняка

1

40

40

Система набора и взвешивания

1

50

50

Установка для приготовления футеровочной массы

1

50

50

Индукционная тигельная печь

1

300

300

Система очистки вагранки

1

100

100

Воздуходувка

1

20

20

Установка для грануляции шлака

2

40

80

Итого

236

6130

2. Подъемно- транспортное оборудование

Краны для шихтового пролета

3

30

90

40

120

Краны для плавильного отделения

4

60

240

60

240

Тележка для шихты

2

50

100

Подъемники для загрузки вагранок

4

65

260

Итого

330

720

Всего

566

6850

2.3.3. Потребное количество разливочных ковшей

Определяется количеством одновременно работающих ковшей

,

где tоб- длительность одного оборота(цикла) ковша, мин

z- емкость ковша, кг

Емкость ковша принимается в зависимости от металлоемкости и числа заливаемых форм принимаем z = 250кг

Длительность оборота складывается из времени наполнения ковша металлом, передвижения ковша с металлом, заливки форм, передвижения пустого ковша, ожидания металла.

Время передвижения ковша с металлом и пустого определяется по формуле:

,

где L- расстояние от места наполнения ковша до места заливки форм, м;

V-скорость перемещения ковша, м/с; (полного- 0,75м/с, пустого-1м/с)

принимаем

Время заливки

принимаем

Время наполнения ковша 0,5 мин.

Время ожидания ковша 5 мин.

принимаем 10 мин.

принимаем 12 ковшей

Количество ковшей находящихся в работе и ремонте

, ,

где tсм- продолжительность рабочей смены, 8ч;

tраб- время стойкости ковша, 8ч;

tрем- время ремонта ковша, 8ч;

Количество ковшей в запасе 6шт.

2.3.4 Площадь и объем плавильного отделения

Ширина плавильного пролета 24м.

Шихтового 24м.

Длина 72м.

Высота 12.6м.

Площадь 1728м²

Объем 21772.8м³

Площадь служебно-бытовых помещений 172.8м²

Высота 3м

Объем 518.4м³

2.3.5 Численность работающих

Численность по категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие

Численность рассчитывается по формуле:

,

где М- число рабочих мест;

m- число рабочих смен;

Нr- норматив численности;

Кн- коэффициент учитывающий невыходы на работу

Таблица 2.3 Расчет численности и среднего разряда рабочих

Наименование профессий по категориям и группам

Число рабочих мест

Норма обслуживания

Число смен

Явочная численность

Списочная численность

Распределение по разрядам

Средний разряд

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1 Основные рабочие

    1. Плавильщики

Вагранщики

    1. Прочие

Шихтовщики

Завальщики

Раздатчики

Заливщики

2

2

2

2

2

2

0,5

1

1

2

2

2

2

2

2

8

2

4

4

8

9

3

5

5

9

1

1

1

2

2

1

2

1

2

2

1

2

3

5

5

5,33

Итого

10

26

22

5

6

11

4,27

2. Вспомогательные рабочие

2.1 Обслуживающие оборудование

Крановщики

Футеровщики

Ковшевые

Слесари ремонтники

Лаборанты

Дежурные слесари

Электрики

2.2 Прочие

Уборщики- гардеробщики

Плотники

6

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

2

1

1

2

1

2

2

2

2

2

2

2

2

1

12

4

4

4

4

2

2

4

1

14

5

5

5

5

3

3

5

2

5

2

2

1

2

1

1

1

1

10

3

2

2

3

1

1

2

1

1

2

1

1

1

Итого

15

37

47

7

9

22

9

3,70

Всего

78

Таблица 2.4 Численность руководителей, специалистов и служащих

Наименование категорий и должность

Численность

Руководители:

  1. Начальник отделения

  2. Старший мастер

  3. Мастер

1

1

2

Специалисты:

  1. Технолог

  2. Механик

1

1

Служащие:

  1. Учетчик- нарядчик

  2. Табельщик

1

1

Итого

9

  1. Экономическая часть

Целью экономической части является определение размера инвестиций в основные фонды (капитальные вложения) и оборотные средства, текущих затрат и финансово- экономических результатов производственной деятельности.

3.1. Инвестиции в основные фонды

Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования, технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1м³.

Стоимость производственного здания

21772,8 * 200 = 4354560 руб.

Стоимость служебно-бытового помещения

518,4 * 700 = 362880 руб.

Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и 20%

6130*1,1 = 6743 тыс.руб.

720*1,2 = 864 тыс.руб.

Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется укрупненно – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости технологического оборудования

(6743+864)*0,3 = 2282,1 тыс.руб.

6743*0,1 = 674,3 тыс.руб.

Стоимость ковшей

30*10 = 300 тыс.руб.

Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 0,7-0,8 руб. на тонну жидкого металла

67006*0,8 = 53,604 тыс.руб.

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от стоимости технологического оборудования

6743*0,01 = 67,43 тыс.руб.

Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста, руководителя и служащего.

78*500+9*1000 = 48 тыс.руб.

Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1

Таблица 3.1. Размер и структура основных фондов

Группы основных фондов (ОФ)

Стоимость,

тыс. руб.

Удельный вес, %

  1. Здание

Производственное

Служебно-бытовое

4354,560

362,88

Итого

4717,4

30

  1. Оборудование

Технологическое

Подъемно-транспортное

Энергетическое

Вспомогательное

6743

864

2282,1

647,3

Итого

10536,4

67

  1. Технологическая оснастка

Ковши

Прочая

300

53,604

Итого

353,604

2,25

  1. Инвентарь

Производственный

Хозяйственный

67,43

48

Итого

115,43

0,75

Всего

15722,834

100

    1. Амортизация, ремонт и техобслуживание

Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.

Таблица 3.2. Амортизационные отчисления и затраты на ремонт

Группы основных фондов

Стоимость,

тыс. руб.

Амортизация

Ремонт и ТО

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

  1. Здание

  2. Оборудование

  3. Техоснастка

4. Инвентарь

4717,4

10536,4

353,604

115,43

3

10

20

10

141,5

1053,6

70,72

11,543

2

10

10

5

94,3

1053,6

35,36

5,77

Итого

15722,834

1277,36

1189,03

    1. Основные и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.

Таблица 3.3. Затраты на основные материалы

Наименование материалов

% к металлозавалке

Годовой расход, т.

Цена, руб./т

Стоимость, тыс. руб.

  1. Металлошихта

Чугун литейный

Чугун передельный

Лом чугунный покупной

Лом чугунный заводской

Стружка чугунная

Лом стальной

ВСП

ФС20

17,8

23,3

3,6

5,1

5

8

31,2

6

12554,8

16434,2

2539,2

3597,2

3526,6

5642,6

22006,3

4232

2000

1900

1000

700

250

800

400

11000

25109,6

31224,98

2539,2

2518

881,65

4514

8802,5

46552

Итого

70533

122141,93

  1. Флюсы

Известняк

ФС75

Графит

5,3

0,13

0,005

3738,3

91,7

3,53

100

13000

2000

373,8

1192,1

7

Итого

3833,53

4937,4

Всего

74366,53

127079,33

Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода.

Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупненно в размере 2% от стоимости здания.

Таблица 3.4. Затраты на вспомогательные материалы

Наименование материала

Норма расхода, т/т

Годовой расход, т

Цена, руб./т

Стоимость, тыс.руб.

1. Материалы для производственных целей:

Кирпич шамотный

Глина огнеупорная

Песок кварцевый

Порошок шамотный

0,025

0,007

0,005

0,005

1675,15

469,04

335

335

1600

300

100

800

2680,2

140,7

33,5

268

Итого

2814,19

3122,4

2. Материал для хозяйственных целей

94,35

Всего

3216,75

    1. Топливо, энергия и вода.

,

где N – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;

F- годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования,ч;

К- средний коэффициент загрузки оборудования;

К- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени (0.7-0.8).

,

где Н – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1м² площади, кВт/м²(0,015);

Т- продолжительность освещения за год, ч;

Р- освещаемая площадь, м²;

К- коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)

Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:

,

где Н – удельный расход пара за 1 час на 1м³ площади, Гкал/м³(0.000025);

Т- продолжительность отопительного периода, ч;

V- объем здания, м³

Расход топлива и энергии за год на технологические цели рассчитывается по нормам расхода на тонну жидкого металла.

Нормы расхода топлива и энергии

Направление расхода

Чугун

Кокс для плавки, кг/т металлозавалки

Газ для подогрева:

  • воздуха, м³/т жидкого металла

  • металлошихты, м³/т металлозавалки

  • ковшей, м³/т жидкого металла

Электроэнергия для перегрева расплавленного чугуна, кВт*ч/т жидкого металла

100-120

30-40

30-50

5-10

30-40

Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20м³ за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.

Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20м³ технической, 10м³ питьевой и 15м³ горячей воды на одного рабочего за год.

Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5

Таблица 3.5. Затраты на топливо, энергию, воду

Вид энергоресурсов

Годовой расход

Цена за единицу, руб.

Стоимость, тыс.руб.

1

2

3

4

  1. Энергопотребление на технологические цели

Кокс, т

Газ, м³

Электроэнергия, кВт*ч

7053,3

4126170

2010180

2000

0,6

0,6

14106,6

2475,702

1206,108

Итого

17788,41

  1. Энергопотребление на производственные цели

Газ, м³

Силовая энергия, кВт*ч

Вода техническая, м³

670060

1126198,5

151600

0,6

0,6

0,5

402,036

675,719

75,8

Итого

1153,555

  1. Энергопотребление на хозяйственные цели

Пар, Гкал

Вода, м³

техническая

питьевая

горячая

Электроэнергия на освещение

2229,12

1740

870

1305

74844

170

0,5

5

4

0,6

378,950

0,870

4,350

5,22

44,906

Итого

434,296

Всего

19376,261

    1. Оплата труда.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6

Таблица 3.6 Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.

Показатель

Разряд

1

2

3

4

5

6

  1. Тарифные коэффициенты

  2. Тарифные ставки по формам оплаты труда:

сдельной

повременной

1

5,5

5

1,2

6,6

6

1,4

7,7

7

1,6

8,8

8

1,8

9,9

9

2

11

10

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

Для плавильщиков:

Для основных прочих рабочих:

Для вспомогательных рабочих:

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

,

где Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т

,

где Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

,

где Ч – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q- коэффициент, учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

, руб.

где Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность основных рабочих

руб.

Для вспомогательных рабочих

руб.

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%

Результаты сносим в таблицу 3.7

Таблица 3.7 Затраты на оплату труда рабочих, тыс.руб.

Категории и группы рабочих

Основная зарплата

Дополнительная зарплата

ФОТ

Тарифная

Премии, доплаты

Итого

1 Основные рабочие

    1. Плавильщики

    2. Прочие

167,515

352,552

83,757

176,276

251,272

528,828

30,152

63,459

281,425

592,287

Итого

780,1

873,712

2. Вспомогательные рабочие

637,305

254,922

892,227

107,067

999,295

Итого

Всего

1672,327

1873,007

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

Таблица 3.8 Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс.руб.

Категории и должности

Численность

Месячный оклад

Годовая зарплата

Премии, надбавки

ФОТ

  1. Руководители

Начальник отделения

Старший мастер

Мастер

  1. Специалисты

Технолог

Механик

  1. Служащие

Учетчик- нарядчик

Табельщик

1

1

2

1

1

2

1

3

2,8

2,5

2,3

2,1

2

2

36

33,6

60

27,6

25,2

48

24

14,4

10,08

18

8,28

7,56

14,4

7,2

50,4

43,68

78

35,88

32,76

62,4

31,2

Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.

Таблица 3.9 Ведомость фонда оплаты труда, тыс.руб.

Категории и должности

Численность

ФОТ

Среднемесячная зарплата

Отчисления на соц. нужды

1

2

3

4

5

  1. Основные рабочие

  2. Вспомогательные рабочие

  3. Руководители, специалисты и служащие

31

47

9

873,712

999,295

334,32

2,349

1,772

3,096

311,042

355,749

119,018

Итого

78

2207,328

2,358

785,808

    1. Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

Таблица 3.10 Смета общепроизводственных расходов

Статья затрат

Сумма, тыс.руб.

Порядок определения

1

2

3

  1. Вспомогательные материалы

  2. Топливо, энергия, вода:

- на производственные цели

- на хозяйственные цели

  1. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды:

- вспомогательных рабочих

- руководителей, специалистов

  1. Амортизация основных фондов

  2. Ремонт и ТО оборудования и др. фондов

  3. Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря

  4. Услуги транспортного цеха

  5. Расходы по охране труда, канцелярские и др.

3216,75

1153,555

434,296

1355,044

453,338

1277,36

1189,03

67,43

651,480

33,110

Табл3.4Итоггр.5

Табл.3.5

П.2 гр. 4

П 3 гр. 4

Табл.3.9

П.2, гр.3+ гр.5

П.3, гр.3+ гр.5

Табл. 3.2 итог гр.4

Табл. 3.2 итог гр.6

1% от стоимости тех. оборудования

0,5 % от материал.

1,5% от ФОТ

Итого

9831,393

Таблица 3.11 Смета затрат на производство

Элементы затрат

Сумма тыс.руб.

Порядок определения

1

2

3

  1. Основные материалы

  2. Вспомогательные материалы

  3. Топливо, энергия, вода

  4. Затраты на оплату труда

  5. Отчисления на соц. нужды

  6. Амортизация основных фондов

  7. Затраты на ремонт и ТО

  8. Прочие расходы

127079,33

3216,75

19376,261

2207,328

785,808

1277,36

1189,03

752,02

Табл.3.3 итог гр.5

Табл.3.4 итог гр. 5

Табл.3.5 итог гр.4

Табл.3.9 итог гр.3

Табл.3.9 итог гр.5

Табл.3.2 итог гр. 4

Табл.3.2 итог гр.6

Табл. 3.10, .6+п.7+п.8

Итого

155883,887

Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат ( табл.3.12)

Таблица 3.12 Калькуляция себестоимости жидкого металла

Статьи затрат

% к металлозавалке

Кол-во на годовой выпуск, т

Затраты

На годовой выпуск, тыс.руб.

На 1 т жидкого металла, руб.

1

2

3

4

5

  1. Металлошихта

  2. Угар (вычитается по массе)

  3. Жидкий металл

  4. Флюсы

  5. Топливо, энергия на плавку

  6. Заработная плата основных рабочих

  7. Отчисления на соц. нужды от зарплаты основных рабочих

  8. Общепроизводственные расходы

100

5

95

-

-

-

-

-

70533

3527

67006

-

-

-

-

-

122141,93

-

-

4937,4

17788,41

873,712

311,042

9831,393

1822

-

-

73,68

265,47

13,1

4,64

146,72

Итого (Цеховая себестоимость)

155883,887

2326,4

9. Общехозяйственные расходы

9353,033

139,59

Итого (Производственная себестоимость)

165236,920

2466,00

10. Коммерческие расходы

3304,74

49,32

Итого (Полная себестоимость)

168541,66

2515,32

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

3.7 Инвестиции в оборотные средства

Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:

,

где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива (кокса), тыс.руб;

Ном,….. - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива (кокса)

Инвестиции в остальные оборотные средства укрупненно определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:

3.8 Цена и прибыль

Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:

,

где Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;

S- полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.;

П- прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.

,

где R –уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете в размере 10%

На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:

руб.

руб.

Выручка от реализации продукции:

,

где Q- годовой выпуск жидкого металла, т

руб.

Прибыль от продажи продукции:

,

где S- полная себестоимость продажи продукции

руб.

Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.

Таблица 3.13

Наименование показателя

Условное обозначение

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

  1. Выручка от реализации продукции

  2. Себестоимость реализации

  3. Прибыль от реализации

  4. Внереализационные расходы:

налог на имущество(2% от ОФ+ОС)

  1. Налогооблагаемая прибыль(Прп-Ни)

  2. Налог на прибыль (35% от Пн.о)

  3. Чистая прибыль (Пн.о-Нп)

  4. Резервный фонд (15% от Пч)

  5. Фонд накопления (50% от Пч)

  6. Фонд потребления (35% от Пч)

Врп

Sрп

Прп

Ни

Пн.о

Нп

Пч

РФ

ФН

ФП

185395,531

168541,66

16853,891

424,09

16429,801

5750,430

10679,371

1601,906

5339,685

3737,779

3.8 Финансово – экономическая оценка проекта

Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.

Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:

Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:

года

Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:

где С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс.руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);

Ц- цена 1т жидкого металла, тыс.руб.;

V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс.руб.(п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)

т

3.14

3.14 Денежные потоки, тыс.руб.

Наименование показателей

Разработка

Строительство

Освоение

Коммерческое производство

Номер года

  1. Годовой выпуск от мощности, %

  2. Объем выпуска, тыс.т

  3. Приток денежных средств:

выручка от продаж

  1. Отток денежных средств:

предпроизводственные затраты

инвестиции в основные фонды

инвестиции в оборотные средства

производственно-сбытовые издержки

налог на имущество

налог на прибыль

0

-

-

-

100

-

-

-

-

-

0

-

-

-

-

15722,834

-

-

-

-

1

50

33503

92697,776

-

-

2740,8

95515,413

424,09

-

2

100

67006

185395,551

-

-

2740,8

168541,66

424,09

5750,430

3

100

67006

185395,551

-

-

-

168541,66

424,09

5750,430

4

100

67006

185395,551

-

-

-

168541,66

424,09

5750,430

5

100

67006

185395,551

-

-

-

168541,66

424,09

5750,430

6

100

67006

185395,551

-

-

-

168541,66

424,09

5750,430

Итого

100

15722,834

98680,303

177456,98

174716,18

174716,18

174716,18

174716,18

  1. Чистый денежный поток (п.3-п.4)

  2. Амортизационные отчисления

  3. Чистые денежные поступления (п.5+ п.6)

  4. Коэффициент дисконтирования

  5. Чистая дисконтированная стоимость (п.7*п.8)

  6. Кумулятивная чистая дисконтированная стоимость

  7. Чистая дисконтированная стоимость проекта

-100

-

-100

-

-100

-100

-

-15722,834

-

-15722,834

-

-15722,834

-15822,834

-

-5982,527

638,68

-5343,847

0,893

-4772,055

-20594,889

-

7938,571

1277,36

9215,931

0,791

7289,801

-13305,088

-

10679,371

1277,36

11956,731

0,710

8489,279

-4815,809

-

10679,371

1277,36

11956,731

0,636

7604,48

2788,671

-

10679,371

1277,36

11956,731

0,567

6779,466

9568,137

-

10679,371

1277,36

11956,731

0,508

6074,019

15642,156

15642,156

Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным таблицы 3.14 и графику финансового профиля проекта:

года

В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения табл.3.15 и делаются краткие выводы по эффективности проекта.

Таблица 3.15 Основные финансово-экономические показатели

Наименование показателей

Значение показателей

  1. Годовой выпуск продукции цеха, т

  2. Годовой выпуск жидкого металла, т

  3. Выручка от продажи продукции, тыс.руб.

  4. Себестоимость 1т жидкого металла, руб.

  5. Прибыль от продажи продукции, тыс.руб.

  6. Чистая прибыль, тыс.руб.

  7. Инвестиции в основные фонды, тыс.руб.

  8. Инвестиции в оборотные средства, тыс.руб.

  9. Списочная численность работающих, чел.

  10. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб.

  11. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли

  12. Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период его реализации, тыс.руб.

  13. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю, лет

45000

67006

185395,531

2515,32

16853,891

10679,371

15722,834

5481,6

78

2358

1,47

15642,156

3,63

На основании проведенных расчетов можно сказать, что проект эффективен так как:

  • Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли составляет 1,47 года

  • Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю 3,63 года

  • Чистая прибыль за год составляет 10679,371 тыс.руб.

  • Себестоимость 1т жидкого металла 2515,32 руб.

  • Среднемесячная заработная плата 1 работающего 2358 руб.

Òåìà: Òåõíèêî-ýêîíîìè÷åñêèå ðàñ÷åòû ïëàâèëüíîãî 
îòäåëåíèÿ ñòàëåëèòåéíîãî è ÷óãóíîëèòåéíîãî öåõà
Ðàçäåë: Îðãàíèçàöèÿ ïðîèçâîäñòâà
Íàçíà÷åíèå: Êóðñîâàÿ ðàáîòà
Ôîðìàò: WinWord 8
Àâòîð: Êóöåíêî è Ñèíÿâèí Ä.À.
Èñïîëüçîâàíèå: 
Ãîä ñäà÷è: 2001ã.
Ãäå ñäàâàëñÿ: ÂîëãÃÒÓ
Êîìó: Òèõîíîâà
Îöåíêà: îòëè÷íî


Министерство образования Российской Федерации

Волгоградский государственный технический

университет

Кафедра '' Менеджмент, маркетинг и организация

производства''

Курсовая работа по

организации производства

Тема: Технико-экономические расчеты плавильного

отделения литейного цеха

Выполнил: студент гр. ЛМХ-533

Куценко А.В.

Проверила: Тихонова Р.А.

Волгоград 2001г.

1. Исходные данные.

Таблица 1.1.

исходные данные.

Наименование показателей

Значение показателей

  1. Годовой выпуск годного литья по цеху, т.

  2. Марка сплава

  3. Баланс металла, %

    1. Годное литье

    2. Литники и прибыли

    3. Брак

    4. Сливы, сплески

  4. Состав металлозавалки, %

4.1 Металлошихта:

4.1.1 Чугун передельный

4.1.2 Лом стальной покупной

4.1.3 Лом стальной заводской

4.1.4 Стружка стальная брикетированная

4.1.5 Возврат собственного производства

4.1.6 Ферросилиций ФС-45

4.1.7 Ферромарганец ФМ-70

4.1.8Алюминий

4.2 Флюс

4.2.1 Известняк

4.2.2 Плавиковый шпат

4.2.3 Алюминий

4.2.4 Руда железная

5. Тип, модель плавильного агрегата

13000

35Л

52,4

38,5

3,1

1,0

15,0

24,8

15,14

15,2

42,6

0,25

0,36

0,15

2,0

1,6

0,15

1,5

ДСП-6

2. Организационная часть.

В организационной части определяются тип и формы организа­ции производства, режим работы и организационно-производственные параметры плавильного отделения.

2.1. Тип и форма организации производства.

Тип производства в плавильном отделении принимается массовый с учетом изготовления отливок из одного сплава.

Форма организации производства выбирается поточная с учетом техпроцесса плавки и заливки.

2.2. Режим и фонд времени работы.

В плавильном отделении принимается 2-х сменный режим работы.

Годовой, номинальный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле:

;

где dк,dв,dс,dп,dпп - количество дней (календарных, воскресных, субботних, праздничных, предпраздничных) в году;

tсм - продолжительность смены, час;

tс- время сокращения смены, 1час;

m – количество смен.

;

Годовой эффективный фонд времени работы оборудования:

;

где К – принимается в размере от количества смен 0,94

.

Годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего:

;

где К – коэффициент, учитывающий планируемые невыходы на работу (отпуск, болезнь и т.д.)

.

2.3. Режим и фонд времени работы.

2.3.1. Производственная программа отделения.

Программа выпуска продукции по плавильному отделению за год определяется в таблице 2.1. на основе задания по выпуску годного литья и расчета баланса металла.

Таблица 2.1

Баланс металла.

Статьи баланса

% от металлозавалки

Масса, т

  1. Годное литье

  2. Возвратные отходы

2.1 Литники и прибыли

2.2 Брак

2.3 Сливы, сплески

  1. Жидкий металл

  2. Угар и безвозвратные потери

  3. Металлозавалка

52,4

13000

42,6

8129

38,5

7347

3,1

591

1,0

190

9,5

23568

5

954

100

24809

2.3.2. Потребное количество оборудования.

Принимаем для данного цеха дуговые сталеплавильные печи, с кислой футеровкой, со следующими параметрами:

  • Тип печи: дуговая сталеплавильная;

  • Емкость: 6 тонн;

  • Производительность: 2,7 тонн в час;

  • Мощность: 50 кВт.

Расчетное количество плавильных агрегатов определяется по формуле:

;

где α- коэффициент неравномерности потребления жидкого металла, α =1,2;

q – часовая производительность агрегата, т/ч, q = 2,7;

.

Принимаем количество плавильных агрегатов: три.

Коэффициент загрузки плавильного оборудования составит:

,

где Мп.пр. – принятое количество единиц плавильного оборудования

.

Расчетное количество мостовых кранов для плавильного и шихтового пролетов определяется по формулам:

где: аж – количество крано – часов на 1тонну жидкого металла (0,2-0,3);

аш – количество крано – часов на 1тонну шихтовых материалов (0,1-0,2);

Кв – коэффициент выполнения краном вспомогательных работ (1,15);

Ки – коэффициент использования крана (0,8)

; .

Принимаем для шихтового пролета число кранов равное двум, а для плавильного пролета трем.

Прочее технологическое оборудование принимается исходя из нормативов.

2.3.3. Потребное количество разливочных ковшей.

Потребное количество стендовых (раздаточных) и разливочных ковшей определяется по формуле:

;

где Праб, Прем, Пзап – количество ковшей, находящихся соответственно в работе, ремонте, запасе.

Для стендовых ковшей Праб соответствует количеству плавильных печей; Прем, принимается равным Праб, Пзап берется в размере 50% - 100% от Праб.

Для разливочных ковшей сначала определяется количество одновременно работающих ковшей на разливке металла:

,

где tоб – длительность одного оборота (цикла) ковша, мин

z – емкость ковша, кг

Емкость ковша принимается в зависимости от металлоемкости и числа заливаемых форм, принимаем z = 250кг. Длительность оборота складывается из времени наполнения ковша металлом, передвижения ковша с металлом, заливки форм, передвижения пустого ковша, ожидания металла.

Время передвижения ковша с металлом и пустого определяется по формуле:

,

Таблица 2.2.

Характеристика технологического и подъемно- транспортного оборудования.

Наименование оборудования

Количество единиц

Мощность электродвигателя кВт

Цена оборудования,

тыс. руб.

На единицу

Всего

единицы

всего

1. Технологическое оборудование:

1.1 Печь ДСП – 6

3

50

150

1800

5400

1.2 Печь для отжига ферросплавов

2

10

20

300

600

1.3 Стенд для подогрева шихты

1

100

100

1.4 Стенд для сушки и подогрева ковшей

3

80

240

1.5 Стенд набора сводов

1

60

60

1.6 Стенд для сушки стопоров

1

60

60

1.7 Стенд для разливки металла

2

150

300

1.8 Установка для приготовления футеровочной массы

1

30

30

1.9 Установка для грануляции шлака

1

10

10

40

40

1.10 Станок для наращивания

электродов

1.11 Весы для легирующих добавок

2

3

50

30

100

90

1.12 Бегуны для футеровочной массы

2

40

80

Итого

180

46093

2. Подъемно-транспортное оборудование:

2.1 Краны шихтового пролета

2

30

60

40

80

2.2 Краны плавильного пролета

3

65

130

70

210

2.3 Тележка для подачи шихты

1

20

20

2.4 Контейнер для добавок и флюсов

3

20

60

Итого

190

46093

Всего

370

46093

Время заливки:

;

принимаем .

Время наполнения ковша 0,5 мин.

Время ожидания ковша 5 мин.

;

принимаем 10 мин.

,

принимаем 4 ковша.

Количество ковшей находящихся в работе и ремонте:

, ,

где tсм- продолжительность рабочей смены, 8ч;

tраб- время стойкости ковша, 8ч;

tрем- время ремонта ковша, 8ч;

, .

Количество ковшей в запасе 4шт. Пк.с. принимаем 12.

2.3.4 Площадь и объем плавильного отделения

Для сталеплавильного цеха принимаем:

  • Ширина плавильного пролета 24м.

  • Шихтового 18м.

  • Длина 46м.

  • Высота 12.6м.

Исходя из этого:

  • площадь 1932м²

  • объем 24343м³

Площадь служебно-бытовых помещений 154м²

Высота 3м

Объем 462м³

2.3.5 Численность работающих.

Численность работающих определяется по категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие.

Численность рассчитывается по формуле:

,

где: М- число рабочих мест;

m – число рабочих смен;

Нr- норматив численности;

Кн – коэффициент, учитывающий невыходы на работу.

Таблица 2.3

Численность руководителей, специалистов и служащих.

Наименование категорий и должность

Численность

Руководители:

  1. Начальник отделения

  2. Старший мастер

  3. Мастер

1

1

4

Специалисты:

  1. Технолог

  2. Механик

1

1

Служащие:

  1. Учетчик- нарядчик

  2. Табельщик

1

1

Итого:

10 чел.

Таблица 2.4 Численность рабочих.

Наименование профессии по категориям и группам

Число рабочих мест

Норма обслуживания

Число смен

Явочная численность

Списочная численность

Распределение по разрядам

Средний разряд

1

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

  1. Основные рабочие:

1.1 Плавильщики:

  • Сталевар

  • Подручный

3

3

1

1

2

2

6

6

7

7

3

4

3

4

Итого:

14

3

4

3

4

4,57

1.2. Прочие:

  • Шихтовщики

  • Завальщики

  • Раздатчики

  • Заливщики

3

3

2

2

0,5

0,5

1

2

2

2

2

2

3

3

4

8

4

4

5

9

2

2

2

3

2

1

2

3

1

1

2

1

Итого:

22

9

8

4

1

3,86

  1. Вспомогательные рабочие:

2.1 Обслуживание оборудования:

  • крановщики (20/50)

  • крановщики (15/5)

  • футеровщики

  • ковшевые

  • дежурные слесари

  • шлаковщики

  • лаборанты

  • слесари ремонтники

  • электрики

3

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

1

1

2

2

1

2

2

2

2

2

2

2

2

2

6

4

2

4

2

2

4

4

2

7

5

3

5

3

3

5

5

3

2

2

2

2

1

2

2

2

1

3

3

1

3

2

1

2

1

2

2

2

1

Итого:

39

6

17

15

4,2

2.2. Прочие:

  • уборщики

  • рабочие АХО

  • гардеробщики

1

1

1

1

1

1

1

1

2

1

1

2

2

2

3

2

2

3

Итого

7

7

2

Всего

82

3.Экономическая часть.

Целью экономической части является определение размера инвестиций в основные фонды (капитальные вложения) и оборотные средства, текущих затрат и финансово- экономических результатов производственной деятельности.

3.1. Инвестиции в основные фонды.

Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования, технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.

Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1м³.

Стоимость производственного здания:

Стоимость служебно-бытового помещения:

Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и 20%:

Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется укрупнено – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости технологического оборудования:

Стоимость ковшей:

Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 4% от стоимости технологического оборудования:

Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от стоимости технологического оборудования:

Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста, руководителя и служащего:

Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1:

Таблица 3.1.

Размер и структура основных фондов.

Группы основных фондов (ОФ)

Стоимость,

тыс. руб.

Удельный вес, %

  1. Здание:

  • Производственное

  • Служебно-бытовое

4868

323

27

1,8

Итого:

5192

28,8

  1. Оборудование:

  • Технологическое

  • Подъемно-транспортное

  • Энергетическое

  • Вспомогательное

7800

456

2476

780

44,7

2,6

14,2

4,4

Итого:

11512

65,9

  1. Технологическая оснастка:

  • Ковши

  • Прочая

195

312

1,1

1,7

Итого:

507

2,8

  1. Инвентарь:

  • Производственный

  • Хозяйственный

156

51

0,89

0,29

Итого:

207

1,18

Всего

17418

100

3.2 Амортизация, ремонт и техобслуживание.

Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.

Таблица 3.2.

Амортизационные отчисления и затраты на ремонт.

Группы основных фондов

Стоимость,

тыс. руб.

Амортизация

Ремонт и ТО

%

Сумма,

тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

  1. Здание

  2. Оборудование

  3. Техоснастка

4. Инвентарь

5192

11512

507

207

3

10

20

10

155

1496

101

20

2

10

10

5

103

1036

50

10

Итого:

17418

1774

1200

    1. Основные и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.

Таблица 3.3.

Затраты на основные материалы.

Наименование материалов

% к металлозавалке

Годовой расход, т.

Цена, руб./т

Стоимость, тыс. руб.

  1. Металлошихта:

  • Чугун передельный

  • Лом стальной покупной

  • Лом стальной заводской

  • Стружка стальная брикетированная

  • Возврат собственного производства

  • Ферросилиций ФС-45

  • Ферромарганец ФМ-70

  • Алюминий

15,0

24,8

15,14

15,2

42,6

0,25

0,36

0,15

372

6152

3756

3770

10568

62

89

37

1900

1100

800

800

370

12000

20100

20000

706

6767

3004

3016

3910

744

1795

744

Итого:

100

46093

46093

  1. Флюс:

  • Известняк

  • Плавиковый шпат

  • Алюминий

  • Руда железная

2,0

1,6

0,15

1,5

496

326

37

372

100

1000

15000

300

49

396

558

111

Итого:

1231

1114

Всего

26037

21803

Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода. Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупнено в размере 2% от стоимости здания.

Таблица 3.4.

Затраты на вспомогательные материалы.

Наименование материала

Норма расхода, т/т

Годовой расход, т

Цена, руб./т

Стоимость, тыс.руб.

  1. Материалы для тех. процесса:

  • электроды

0,007

164

25000

4124

  1. Материалы для производственных целей:

  • Кирпич шамотный

  • Глина огнеупорная

  • Песок кварцевый

  • Порошок шамотный

  • Асбест. лист

  • Кирпич диносовый

  • Кирпич магнезитовый

  • Кирпич хромомагнезитовый

  • Порошок магнезитовый

0,033

0,01

0,001

0,005

0,001

0,008

0,01

0,01

0,015

777

235

23

117

23

188

235

235

353

1,6

0,3

0,1

0,8

0,3

1,7

1,4

1,5

0,6

466

70

2

94

7

320

329

353

212

Итого:

1856

  1. Материалы для хоз. целей

96

Всего

6078

    1. Топливо, энергия и вода.

Расход топлива и энергии для технологических целей:

  • На плавку: 700323568 = 16497600 кВт;

  • Для подогрева шихты: 40324809 = 992360 кВт;

  • Расход газа на производственные цели для сушки и подогрева ковшей: 12323568 = 282816.

Расход силовой электроэнергии:

,

где: Ny – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;

Fэфоб. – годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч;

КЗ- средний коэффициент загрузки оборудования;

КN- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени: (0.7-0.8).

.

Расход электроэнергии на освещение:

,

где: Нос – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1м² площади, кВт/м²(0,015);

Тос – продолжительность освещения за год, ч;

Р – освещаемая площадь, м²;

Кд – коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)

.

Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:

,

где: Нп – удельный расход пара за 1 час на 1м³ площади, ГКал/м³(0.000025);

Тот- продолжительность отопительного периода, ч;

V- объем здания, м³

.

Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20м³ за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.

Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20м³ технической, 10м³ питьевой и 15м³ горячей воды на одного рабочего за год.

Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5:

Таблица 3.5.

Затраты на топливо, энергию, воду.

Вид энергоресурсов

Годовой расход

Цена за единицу, руб.

Стоимость, тыс. руб.

1

2

3

4

  1. Энергопотребление на технологические цели:

  • На плавку металла, кВт3ч

  • Подогрев шихты

16497600

992360

0,6

0,6

9898

595

Итого:

10493

  1. Энергопотребление на производственные цели:

  • Газ, м³

  • Силовая энергия, кВт3ч

  • Вода техническая, м³

282816

914166

169290

0,65

0,6

0,5

183

548

84

Итого:

816

  1. Энергопотребление на хозяйственные цели:

  • Пар, ГКал

  • Вода, м³:

  • техническая

  • питьевая

  • горячая

  • Электроэнергия на освещение,

2480

1840

920

1380

82136

175

0,5

5

4

0,6

434

0,9

4,6

5,5

49,29

Итого:

494

Всего

11804

3.5 Оплата труда.

В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6:

Таблица 3.6

Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.

Показатель

Разряд

1

2

3

4

5

6

  1. Тарифные коэффициенты

  2. Тарифные ставки по формам оплаты труда:

  • сдельной

  • повременной

1

5,5

5

1,2

6,6

6

1,4

7,7

7

1,6

8,8

8

1,8

9,9

9

2

11

10

Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.

  • Для плавильщиков: разряд 4,57; с.ч.= 9,427

  • Для основных прочих рабочих: разряд 3,58; с.ч.= 8,338

  • Для вспомогательных рабочих: разряд 4,20; с.ч.= 8,200

Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:

,

где: Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;

Qж - годовой выпуск жидкого металла, т.

,

где: Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;

tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;

Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов

,

где: Чпл – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;

Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;

q – коэффициент , учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)

;

;

.

Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:

,

где: Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Чс- списочная численность основных рабочих.

.

Для вспомогательных рабочих:

.

Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%.

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.

Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.

Результаты расчетов представлены в таблицах 3.7 – 3.9.

Таблица 3.7

Затраты на оплату труда рабочих, тыс. руб.

Категории и группы рабочих

Основная зарплата

Дополнительная зарплата

ФОТ

Тарифная

Премии, доплаты

Итого

  1. Основные рабочие

528

264

792

118

911

2. Вспомогательные рабочие

615

307

922

138

1060

Всего

1972,8

Таблица 3.8

Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс. руб.

Категории и должности

Численность

Месячный оклад

Годовая зарплата

Премии, надбавки

ФОТ

  1. Руководители:

  • Начальник отделения

  • Старший мастер

  • Мастер

  1. Специалисты:

  • Технолог

  • Механик

  1. Служащие:

  • Учетчик- нарядчик

  • Табельщик

1

1

4

1

1

1

1

3500

3000

2500

2000

2000

1500

1500

42

36

120

24

24

18

18

21

14,4

48

8,4

8,4

6,3

6,3

63

50,4

168

32,4

32,4

24,3

24,3

всего

394,8

Таблица 3.9

Ведомость фонда оплаты труда, тыс. руб.

Категории и должности

Численность

ФОТ

Среднемесячная зарплата

Отчисления на соц. нужды

1

2

3

4

5

  1. Основные рабочие

  2. Вспомогательные рабочие

  3. Руководители, специалисты и служащие

36

46

10

911

1060

394

2,11

1,92

3,29

324

377

140

Итого:

92

2367

2,14

842

    1. Себестоимость продукции

Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)

Таблица 3.10

Смета общепроизводственных расходов.

Статья затрат

Сумма, тыс. руб.

Порядок определения

1

2

3

  1. Вспомогательные материалы

  2. Топливо, энергия, вода:

  • на производственные цели

  • на хозяйственные цели

  1. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды:

  • вспомогательных рабочих

  • руководителей, специалистов

  1. Амортизация основных фондов

  2. Ремонт и ТО оборудования и др. фондов

  3. Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря

  4. Услуги транспортного цеха

  5. Расходы по охране труда, канцелярские и др.

6078

816

494

1436

535

1774

1200

78

109

35

Табл3.4 Итог гр.5

Табл.3.5

П.2 гр. 4

П 3 гр. 4

Табл.3.9

П.2, гр.3+ гр.5

П.3, гр.3+ гр.5

Табл. 3.2 итог гр.4

Табл. 3.2 итог гр.6

1% от стоимости тех. оборудования

0,5 % от материал.

1,5% от ФОТ

Итого:

12560

Таблица 3.11

Смета затрат на производство.

Элементы затрат

Сумма

тыс. руб.

Порядок определения

1

2

3

  1. Основные материалы

  2. Вспомогательные материалы

  3. Топливо, энергия, вода

  4. Затраты на оплату труда

  5. Отчисления на соц. нужды

  6. Амортизация основных фондов

  7. Затраты на ремонт и ТО

  8. Прочие расходы

21804

6078

11804

2367

842

1774

1200

222

Табл.3.3 итог гр.5

Табл.3.4 итог гр. 5

Табл.3.5 итог гр.4

Табл.3.9 итог гр.3

Табл.3.9 итог гр.5

Табл.3.2 итог гр. 4

Табл.3.2 итог гр.6

Табл. 3.10, .6+п.7+п.8

Итого:

46093

Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат (табл.3.12)

Таблица 3.12

Калькуляция себестоимости жидкого металла.

Статьи затрат

% к металлозавалке

Кол-во на годовой выпуск, т

Затраты

На годовой выпуск, тыс.руб.

На 1 т жидкого металла, руб.

1

2

3

4

5

  1. Металлошихта

  2. Угар (вычитается по массе)

  3. Жидкий металл

  4. Флюсы

  5. Топливо, энергия на плавку

  6. Заработная плата основных рабочих

  7. Отчисления на соц. нужды от зарплаты основных рабочих

  8. Общепроизводственные расходы

100

5

95

-

-

-

-

-

24809

954

23568

-

-

-

-

-

20689

-

-

1115

10493

911

324

12559

0,87

-

-

0,04

0,44

0,03

0,01

0,53

Итого: (Цеховая себестоимость)

46093

1,95

9. Общехозяйственные расходы

2765

0,11

Итого: (Производственная себестоимость)

48859

2,07

10. Коммерческие расходы

977,19

0,04

Итого: (Полная себестоимость)

49836

2,11

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

3.7 Инвестиции в оборотные средства

Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:

,

где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива, тыс. руб.;

Ном,… - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива.

.

Инвестиции в остальные оборотные средства укрупнено определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:

;

.

3.8 Цена и прибыль

Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:

,

где: Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;

S – полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.

П – прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.

,

где: R – уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете цены в размере 1%.

На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:

.

.

Выручка от реализации продукции:

,

где: Q – годовой выпуск жидкого металла, т.

.

Прибыль от продажи продукции:

,

где: S- полная себестоимость продажи продукции.

.

Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.

Таблица 3.13

Формирование и распределение прибыли.

Наименование показателя

Условное обозначение

Сумма,

тыс. руб.

1

2

3

  1. Выручка от реализации продукции

  2. Себестоимость реализации

  3. Прибыль от реализации

  4. Внереализационные расходы:

  • налог на имущество(2% от ОФ+ОС)

  1. Налогооблагаемая прибыль(Прпи)

  2. Налог на прибыль (35% от Пн.о)

  3. Чистая прибыль (Пн.оп)

  4. Резервный фонд (15% от Пч)

  5. Фонд накопления (50% от Пч)

  6. Фонд потребления (35% от Пч)

Врп

Sрп

Прп

Ни

Пн.о

Нп

Пч

РФ

ФН

ФП

58920

49836

9084

372

8712

3049

5663

849

2831

1982

3.9. Финансово – экономическая оценка проекта.

Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.

Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:

;

.

Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:

;

.

Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:

,

где: С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс. руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);

Ц- цена 1т жидкого металла, тыс. руб.;

V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс. руб. (п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)

.

Рис. 3.1

Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным п. 10 таб. 3.14 и рис. 3.2.

.

В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения (таб. 3.15).

Таблица 3.14

Денежные потоки.

Наименование показателей

Разработка

Строительство

Освоение

Коммерческое производство

Номер года

  1. Годовой выпуск от мощности, %

  2. Объем выпуска, тыс. т

  3. Приток денежных средств:

  • выручка от продаж

  1. Отток денежных средств:

  • предпроизводственные затраты

  • инвестиции в основные фонды

  • инвестиции в оборотные средства

  • производственно-сбытовые издержки

  • налог на имущество

  • налог на прибыль

0

-

-

-

100

-

-

-

-

-

0

-

-

-

-

17418

-

-

-

-

1

50

11784

29460

-

-

606

33069

372

-

2

100

23568

58920

-

-

606

49836

372

3049

3

100

23568

58920

-

-

-

49836

372

3049

4

100

23568

58920

-

-

-

49836

372

3049

5

100

23568

58920

-

-

-

49836

372

3049

6

100

23568

58920

-

-

-

49836

372

3049

Итого:

100

17418

34047

53863

53257

53257

53257

53257

  1. Чистый денежный поток (п.3-п.4)

  2. Амортизационные отчисления

  3. Чистые денежные поступления (п.5+ п.6)

  4. Коэффициент дисконтирования

  5. Чистая дисконтированная стоимость (п.7*п.8)

  6. Кумулятивная чистая дисконтированная стоимость

-100

-

-100

-

-100

-100

-17418

-

-17418

-

-17418

-17518

-4587

1774

-2813

0,893

-2512

-20030

5057

1774

6831

0,791

5403

-14627

5663

1774

7437

0,710

5280

-9347

5663

1774

7437

0,630

4730

-4617

5663

1774

7437

0,567

4217

-400

5663

1774

7437

0,508

3778

3378

  1. Чистая дисконтированная стоимость проекта

3378

Рис. 3.2

Таблица 3.15

Основные финансово-экономические показатели.

Наименование показателей

Значение показателей

  1. Годовой выпуск продукции цеха, т

  2. Годовой выпуск жидкого металла, т

  3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.

  4. Себестоимость 1т жидкого металла, руб.

  5. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.

  6. Чистая прибыль, тыс. руб.

  7. Инвестиции в основные фонды, тыс. руб.

  8. Инвестиции в оборотные средства, тыс. руб.

  9. Списочная численность работающих, чел.

  10. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб.

  11. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли

  12. Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период его реализации, тыс. руб.

  13. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю, лет.

13000

23568

58920

2110

8427

5663

17418

1212

92

2144

3,08

3378

6

Из проведенных расчетов, можно сделать вывод, что спланированное производство рентабельно, а его строительство будет выгодным, о чем свидетельствуют следующие показатели:

  • Себестоимость 1т жидкого металла: 2110 руб.

  • Выручка от продажи продукции: 58920 тыс. руб.

  • Прибыль от продажи продукции: 8427 тыс. руб.

  • Чистая прибыль: 5663 тыс. руб.

  • Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли: 3,08 года.

  • Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю: 5,01 лет.

Похожие работы: